-покупать и продавать иностранную валюту;
- покупать, продавать или производить операции с ценными бумагами, выпущенными и гарантированными Правительством Республики Казахстан в иностранной валюте, правительствами иностранных государств или международными финансовыми организациями;
- открывать счета в банках, иностранных центральных банках и банках, финансовых институтах, имеющих соответствующее право по законодательству государств, в которых они зарегистрированы, а также в международных финансовых организациях;
- открывать и вести счета, действовать как представитель или корреспондент для иностранного центрального банка, банков и других финансовых институтов, имеющих соответствующее право по законодательству государств, в которых они зарегистрированы, иностранных правительств и их агентов, а также международных финансовых организаций;
- осуществлять прием и хранение аффинированного золота, драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них;
- производить лицензирование операций, связанных с драгоценными металлами и ювелирными изделиями в порядке, определяемом действующим законодательством Республики Казахстан;
- производить на территории Республики Казахстан и на внешнем рынке операции по покупке и продаже аффинированного золота и других драгоценных металлов;
- в порядке, установленном действующим законодательством, ввозить в Республику Казахстан валютные ценности и драгоценные металлы, а также вывозить их за рубеж для размещения на своих счетах в иностранных банках и специализированных финансовых организациях;
- покупать, продавать или производить операции с ценными бумагами, выпущенными эмитентами, имеющими кредитный рейтинг, минимальный уровень которого определяется Правлением Национального Банка Казахстана;
- осуществлять операции с инструментами денежного рынка, такими, как межбанковские депозиты, репо и обратное репо, депозитные сертификаты, коммерческие бумаги и другие долговые обязательства, выпущенными эмитентами, имеющими кредитный рейтинг, минимальный уровень которого определяется Правлением Национального Банка Казахстана;
- осуществлять операции с производными финансовыми инструментами, такими, как форвардные операции, операции своп и опционные операции с контрпартнерами, кредитные рейтинги которых не ниже определенных Правлением Национального Банка Казахстана;
- осуществлять другие операции по решению Правления Национального Банка Казахстана (ст.57 Закона о Нацбанке)[13].
Золотовалютные активы Национального Банка Казахстана создаются и используются для обеспечения внутренней и внешней устойчивости казахстанского тенге и состоят из:
-аффинированного золота;
-валютных ценностей, хранящихся в Национальном Банке Казахстана;
-простых и переводных векселей в иностранной валюте;
-ценных бумаг, выпущенных и гарантированных иностранными правительствами или международными финансовыми организациями;
-других внешних активов, деноминированных в иностранной валюте, при условии обеспечения ликвидности и сохранности таких активов.
Национальный Банк Казахстана определяет структуру золотовалютных активов и их размещение.
Не допускается использование золотовалютных активов в форме выдачи кредитов (займов, ссуд) и предоставление гарантий или других обязательств резидентам и нерезидентам Республики Казахстан за исключением случаев, предусмотренных решением Правления Национального Банка Казахстана.
Увеличение и изменение структуры золотовалютных активов производится Национальным Банком Казахстана путем:
покупки аффинированного золота в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан, регулирующим отношения, связанные с драгоценными металлами и драгоценными камнями у казахстанских и иных производителей (продавцов) указанного металла;
покупки иностранной валюты за казахстанские тенге (включая памятные и сувенирные монеты) и иностранную валюту у резидентов и нерезидентов Республики Казахстан, а также Правительства Республики Казахстан;
поступлений комиссионных и других вознаграждений (интереса) от депозитных, вкладных, дилинговых операций с иностранной валютой и операций с ценными бумагами, деноминированными в иностранной валюте, осуществляемых Национальным Банком Казахстана, а также предоставляемых им кредитов в иностранной валюте;
поступлений в иностранной валюте от проведения Национальным Банком Казахстана продаж, депонирования и других операций с аффинированным золотом, серебром, платиной и другими металлами платиновой группы;
кредитов, полученных Национальным Банком Казахстана от международных финансовых организаций, центральных банков иностранных государств и других кредиторов;
поступлений в иностранной валюте от оказываемых Национальным Банком Казахстана консультационных, информационно-издательских и других услуг в соответствии с настоящим Законом и Положением о Национальном Банке Казахстана.
Уменьшение золотовалютных активов производится Национальным Банком Казахстана путем:
продажи валюты на внутреннем валютном рынке в целях проведения денежно-кредитной политики, включая политику обменного курса, и сглаживания дисбаланса спроса и предложения на иностранную валюту на внутреннем валютном рынке;
осуществления конвертации тенге в иностранную валюту для оплаты импорта продукции (работ, услуг), включая содержание дипломатических и иных представительств за рубежом и командировочные расходы, а также для обслуживания государственного внешнего долга Национального Банка Казахстана, за счет средств государственного бюджета и сметы (бюджета) Национального Банка Казахстана;
продажи иностранной валюты для приобретения другой иностранной валюты; возврата основной суммы и вознаграждения (интереса) по кредитам, полученным Национальным Банком Казахстана, а также выплат комиссионных и других сопутствующих им расходов; списания убыточных золотовалютных активов за счет сформированных провизий (резервов) (ст.58 Закона о Нацбанке)[13].
Национальный Банк Казахстана обязан должным образом обеспечивать ликвидность и сохранность активов, и необходимость сохранения покупательной силы внешних активов.
Национальный Банк Казахстана должен поддерживать внешние активы на уровне, необходимом для обеспечения стабильности национальной валюты и поддержания ее обменного курса.
В случае снижения в течение 12 месяцев уровня внешних активов более чем на 15 процентов, Национальный Банк Казахстана согласовывает с Правительством меры, необходимые для предотвращения или исправления такой ситуации статистики порядок и формы учета и отчетности по валютным операциям,
В условиях глобализации экономики и расширяющейся интеграции экономики современного Казахстана в мирохозяйственные связи основная функция Национального банка Казахстана, связанная с защитой и обеспечением устойчивости тенге, на наш взгляд, должна быть более гибкой.
В процессе защиты и обеспечения его устойчивости необходимо сочетать преимущества валютного регулирования.
Не отказываясь от текущих преимуществ «свободно плавающего курса», нацеленного на увеличение экспортной выручки и пополнение золотовалютного актива (резервов), необходимо осуществлять долгосрочную валютную политику, связанную с укреплением курса тенге путем активной реализации компетенции Национального банка Казахстана в области валютного регулирования.
В силу ст.2 Закона РК «О Национальном банке Республики Казахстан» компетенция Национального банка Казахстана определяется Конституцией РК, Законам РК “О Национальном банке РК” и другими законодательными актами республики.[13]
В юриспруденции под компетенцией обычно понимается совокупность полномочий, которыми нацелен какой-либо государственный орган или должностное лицо, она определяется Конституцией Республики Казахстан и законами республики. Сферы компетенции Национального банка Казахстана во многом определяются целями денежно-кредитного (монетарного) управления. Повседневное функционирование Национального банка Казахстана связано и подчинено осуществлению задач государственной монетарной власти в соответствии с компетенцией Республики Казахстан в банковском секторе экономики страны и внешнеэкономических сферах деятельности.
Особенностью правового статуса Национального банка Казахстана является наделение последнего государственно-властными полномочиями по экономическому управлению и администрированию национальной валютной системы страны.
Эта накладывает отпечаток и на компетенцию Национального банка Казахстана в области валютного регулирования, основные направления которого указаны в законах РК «О Национальном банке Республики Казахстан» и «О валютном регулировании и валютном контроле»[20].
Таким образом, компетенцию Национального банка Казахстана целесообразно анализировать исходя из того, в каких она направлениях проявляется.
Первое направление компетенции Национального банка Казахстана может быть обрисовано через описание Национального банка как центра банковской системы, обладающей некоторой степенью автономности и способностью к реализации установок денежно-кредитной, в т.ч. валютной, политики государства.
В этом своем качестве Национальный банк Казахстана должен быть органом, способным обеспечить компромисс частных интересов уполномоченных (коммерческих) банков и их клиентов и публичных интересов общества в целом. Как центр банковской системы Национальный банк Казахстана обязан поддерживать систему в оптимальном состоянии, защищать ее интересы, оптимизировать правоотношения с клиентами.
Особое направление компетенции Национального банка Казахстана может быть обрисована через описание Национального банка Казахстана как основного органа государственного валютного менеджмента (в основном элементе которого в «валютном регулировании» проявляется его деятельность, направленная на регламентацию внутренних и внешних валютно-финансовых отношений).
Компетенция Национального банка Казахстана в области валютного регулирования и валютного контроля определяется ст. 56 Закона Республики Казахстан «О Национальном банке Республики Казахстан», а также ст.ст. 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 25, 28, 29, 30, 32 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле».
Основным органом валютного регулирования в РК является Национальный банк Казахстана, который в соответствии с законом и в пределах своей компетенции издает нормативные правовые акты, обязательные для - резидентов и нерезидентов [21, с. 8].
Нормативные правовые акты па вопросам валютного регулирования, разработанные другими органами валютного регулирования, подлежат обязательному согласованию с Национальным банком Республики Казахстан.
Национальный банк Республики Казахстан как основной орган валютного регулирования устанавливает:
1) требования к осуществлению резидентами деятельности, связанной с использованием валютных ценностей, в соответствии со статьей б настоящего закона;
2) порядок осуществления резидентами и нерезидентами валютных операций, в том числе режимы валютного регулирования: лицензирования; регистрации; уведомления;
3) порядок осуществления мониторинга валютных операций нерезидентов, осуществляющих деятельность на территории Республики Казахстан (валютный мониторинг);
4) формы учета и отчетности по валютным операциям, обязательные для исполнения всеми резидентами и нерезидентами, по согласованию с уполномоченными государственными органами и в соответствии с их компетенцией
Следует отметить, что в новом валютном законодательстве конкретно не определено понятие валютного регулирования, что создает значительные сложности для практики применения.
В теории финансовой науки выделяется несколько форм валютного регулирования, однако с юридической точки зрения, несомненно, доминирующая роль валютных ограничений, представляющих собой различного рода, нормативно закрепленные ограничения прав резидентов и нерезидентов (в форме запрещения или лимитирования) при осуществлении ими валютных операций на территории государства и/или прав резидентов при осуществлении ими валютных операций за рубежом.
Будучи по своей правовой природе национальным институтом, валютные ограничения получили, тем не менее, d рамках МВФ гарантию экстерриториальности, распространяющуюся на ограничения, установленные казахстанским законодательством.
Таким образом, одним из режимов - валютного регулирования, как правило, выступают валютные ограничения - законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и валютными ценностями. Валютные ограничения предусматривают регулирование международных платежей и переводов капиталов, движение золота, денег и ценных бумаг, запрет свободной купли-продажи иностранной валюты, концентрацию в руках государства иностранной валюты и других валютных ценностей.