Курсовая работа: Расчет и анализ технико-экономических показателей деятельности предприятия

Таблица 1

Исходные данные (в расчете на месяц (30 дней))

Таблица 2

Нормативно-справочные данные

Горизонт планирования при определении показателей эффективности проекта принять равным 12 годам, шаг расчётов, для упрощения анализа - 1 год.

Прогноз изменения объёмов производства:

- в пятом году объём производства продукции А (в натуральном выражении) увеличивается на 15 %;

- в девятом году спрос на продукцию падает, в результате чего, снижается оптовая цена продукции А на 3%, и на 5% снижается объём производства продукции Б (в натуральном выражении).

2.2 Расчет основных технико-экономических показателей

1) Расчет выручки от реализации продукции (без НДС):

ВР(А) = 4600226800,8 = 83,4624 млн. руб.

ВР(Б) = 1600162000,8 = 20,736 млн. руб.

ВР = 83,4624 +20,736 = 104,1984 млн.руб. в мес. = 1250,381 млн.руб. в год

2) Расчет прямых затрат

З_прям(А) = (4600(0,75*4100 +1,12400 + 0,41200 + 1000+690))/1000 + (6400000,14/12) = 43737,7 тыс. руб.

З_прям(Б) = (1600(0,91700 + 0,83800 + 0,11200 + 900 + 670))/1000 + (3700000,14/12) = 14332,7 тыс. руб.

З_прям = 43737,7 + 14332,7 = 58070,3 тыс. руб.

3) Расчет косвенных затрат

З_косв = 230000/1000+2100000,09/12 + 3700+ 6800+4900 = 16998 тыс. руб.

З_косв(А) = 1699843737,7 / 58070,3 = 12802,6 тыс. руб.

З_косв(Б) = 16998 - 12802,6 = 4195,4 тыс. руб.

4) Расчет переменных затрат

З_перем(А) = (4600(0,75*4100 +1,12400 + 0,41200 + 1000+690))/1000 = 36271 тыс. руб.

З_перем(Б) = (1600(0,91700 + 0,83800 + 0,11200 + 900 + 670))/1000 = 9344 тыс. руб.

З_перем^ед(А) = 36271*1000/4600= 7885 руб./т.

З_перем^ед(Б) = 93441000/1600= 5840 руб./т.

5) Расчет постоянных затрат

З_пост = 16998+ 7466,66+4316,66 = 28781,32 тыс. руб.

6) Расчет себестоимости

С(А) = 43737,7 +12802,6 = 56540,3 тыс. руб.

С(Б) = 14332,7 +4195,4 = 18528,1 тыс. руб.

С^ед.(А) = 56540,3 / 4600 = 12,291 тыс. руб.

С^ед.(Б) = 18528,1 / 1600 = 11,580 тыс. руб.

7) Расчет прибыли от реализации продукции

ПР(А) = 83,4624 - 56,5403 =26,922 млн. руб.

ПР(Б) = 20,736 - 18,5281= 2,208 млн. руб.

ПР = ПР(А)+ПР(В)= 26,922 +2,208 =29,13 млн.руб.

8) Расчет налога на прибыль

Н_пр(А) = 26,922 0,2 = 5,3844 млн..руб.

Н_пр(Б) = 2,208 0,2 =0,4416 млн. руб.

Н_пр = Н_пр(А)+Н_пр(Б) = 5,3844 +0,4416=5,826 млн.руб.

9) Расчет чистой прибыли

ЧП(А )= 26,922 -5,3844 = 21,5376 млн.руб.

ЧП(Б) = 2,208 - 0,4416 = 1,7664 млн. руб.

ЧП = ЧП(А)+ЧП(Б)= 21,5376 +1,7664 =23,304 млн.руб.

10) Расчет рентабельности продукции

Р(А) = (ПР(А)/С(А)100%=(21,5376 /(56540,3 /1000))100% = 47,616 %

Р(Б) = (ПР(Б)/С(Б))100%=(1,7664 /(18528,1 /1000))100% = 11,917 %

12) Рентабельность производства

.

13) Рентабельность основных фондов предприятия

14) Рентабельность продаж

ВР)100%= (/104,1984)100%= 0,224 %

15) Расчет затрат на 1 рубль товарной продукции

З1р = ВР = 75068,333/1000/104,1984 = 0,720 руб/руб

16) Расчет фондоотдачи и фондоемкости

Фо = 1250,381 /1220 = 1,02 Фе = 1/1,02 = 0,99

2.3 Расчет показателей экономической эффективности инвестиционного проекта

Горизонт планирования при определении показателей эффективности проекта принять равным 12 годам (1 год - инвестиционная стадия, 2-12 года - эксплуатационная стадия, шаг расчётов, для упрощения анализа - 1 год).

Прогноз изменения объёмов производства:

- в пятом году объём производства продукции А (в натуральном выражении) увеличивается на 15 %;

- в девятом году спрос на продукцию падает, в результате чего, снижается оптовая цена продукции А на 3%, и на 5% снижается объём производства продукции Б (в натуральном выражении).

1) Расчет чистого дисконтированного дохода

Q₅(А) = 46001,15=5290 (т) - объем производства продукции А в 5 году;

Ц₉(А) = 181440,97 = 17599,68 (руб/т) - оптовая цена продукции А в 9 году;

Q₉(Б) = 16000,95 = 1520 (т) - объем производства продукции Б в 9 году.

ВР_2,3,4 = ВР = 1250,381 млн. руб.

ВР_5,6,7,8 = ((5290*18144)/1000000 + 20,736)12 = 1400,613 млн. руб.

ВР_9,10,11,12 = ((5290*17599,68)/1000000 + (1520*162000,8)/1000000)12 = 1353,618 млн. руб.

КВ = (640000+370000+210000)/1000 = 1220 млн. руб.

2) Расчет себестоимости продукции на i-ом шаге:

=75068,333/100012= 900,820 млн.руб.

= (5290(0,75*4100 +1,12400 + 0,41200 + 1000+690)/1000 + (6400000,14/12)+ 12802,6 +18528,1 )12= 966,108 млн.руб.

(5290(0,75*4100 +1,12400 + 0,41200 + 1000+690)/1000 + (6400000,14/12)+ 12802,6 + (1520(0,91700 + 0,83800 + 0,11200 + 900 + 670)/1000 + (3700000,14/12)+ 4195,4))/1000*12=858,025 млн.руб.

3) Расчет амортизационных отчислений:

А = =640*0,14+640*0,14+210*0,09= 198,1 млн.руб.

4)Расчет налога на прибыль на i-ом шаге:

НП _2,3,4 = (1250,381 900,820)0,2 = 69,9 млн.руб

НП _5,6,7,8 = (1400,613 966,108)0,2 = 86,9 млн.руб

НП _9,10,11,12 = (1353,618 858,025)0,2 =млн.руб.

4) Расчет потока денежных средств на i-ом шаге:

ДП^2,3,4 =1250,381 900,820+ 198,1 69,9 = 477,7 млн.руб.

ДП^5,6,7,8 = 1400,613 966,108+198,1 86,9 = 545,7 млн.руб.

ДП^9,10,11,12 =1353,618 858,025+ 198,1 = млн.руб.

5) Расчет коэффициента дисконтирования на i-ом шаге:

Кi = 1/(1+Е)/N,

результаты в таблице 3.

Таблица 3

Результаты расчета коэффициенты дисконтирования

6) Расчет значения ЧДД на i-ом шаге:

ЧДД₂ = 477,7 0,88= 422,786 млн.руб;

ЧДД₃=477,7 0,78 = 374,147 млн.руб;

ЧДД₄=477,7*0,69 = 331,104 млн.руб;

ЧДД₅= 545,7 0,61= 334,691 млн.руб;

ЧДД₆=545,7 0,54= 296,186 млн.руб;

ЧДД₇= 545,7 0,48= 262,112 млн.руб;

ЧДД₈=0,43= 231,957 млн.руб;

ЧДД₉= 0,38 =млн.руб;

ЧДД₁₀= 0,33 =млн.руб;

ЧДД₁₁= 0,29 = 151,099 млн.руб;

ЧДД₁₂=0,26 = 133,716 млн.руб.

7) Расчет ЧДД нарастающим итогом на i-ом шаге:

ЧДД _{2нараст.ит}= -1220,000 +422,786 = - -797,214 млн.руб;

ЧДД _{3нараст.ит} = -797,214 +374,147= -423,066 млн.руб;

ЧДД _{4нараст.ит} = -423,066 +331,104= -91,963 млн.руб;

ЧДД _{5нараст.ит} = -91,963 +334,691= 242,728 млн.руб;

ЧДД _{6нараст.ит} = 242,728 +296,186= 538,914 млн.руб;

ЧДД _{7нараст.ит} = 538,914 +262,112= 801,026 млн.руб;

ЧДД _{8нараст.ит} = 801,026 +231,957= 1032,984 млн.руб;

ЧДД _{9нараст.ит} = 1032,984 +192,938= 1225,922 млн.руб;

ЧДД _{10нараст.ит} = 1225,922 +170,742= 1547,763 млн.руб;

ЧДД _{11нараст.ит} = 1547,763 +151,099= 1547,763 млн.руб;

ЧДД _{12нараст.ит} = 1547,763 +133,716 = 1681,479 млн.руб.

ЧДД > 0, следовательно, проект экономически выгоден.

Результаты расчета представлены в таблице 4.

Таблица 4

Результаты расчета дисконтированных показателей экономической эффективности проекта

8) Расчет дисконтированного срока окупаемости:

Дисконтированный срок окупаемости наступает после окончания 3 года без учета инвестиционной стадии, когда чистый дисконтированный доход меняет знак с минус 91,963 млн. руб. на плюс 242,728 млн. руб.

9) Расчет индекса доходности:

ИД = (1220+1681,479)/ 1681,479= 1,73

ИД > 1, значит, проект эффективен.

10) Расчет внутренней нормы доходности:

При ВНД = 156 % ЧДД = 0

Результаты экономического анализа представлены в таблицах 5, 6.

Таблица 5

Результаты экономического анализа деятельности предприятия за отчетный год