Материал: Разработка годового плана социально-экономического развития предприятия В 2 ч. Ч. 2. Годовое планирование материально-технического обеспечения, результативных показателей деятельности организации
Таблица 5 – Смета затрат на производство
|
|
|
2017 г. |
|
|
2018 г. |
|
|
|
|
Единица измерения |
|
|
Ожидаемое выполнение |
|
|
в том числе по кварталам |
|
|
Наименование затрат |
План |
|
План |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I |
II |
III |
IV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
А |
1 |
2 |
|
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Сырье и основные материалы (за вычетом отходов) |
руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
– в том числе: покупные изделия, полуфабрикаты и услуги |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
– со стороны |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- из них не включаемые в валовую продукцию |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Вспомогательные материалы |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Топливо со стороны |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Энергия со стороны |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Заработная плата (основная и дополнительная) |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Отчисления на социальные нужды |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизация основных фондов |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие денежные расходы |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого затрат на производство |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты на работы и услуги, не включаемые в валовую продукцию |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
(вычитаются) |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение остатков расходов будущих периодов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение себестоимости остатков незавершенного производства |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение остатков резервов предстоящих расходов |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Себестоимость валовой продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение себестоимости остатков незавершенного производства |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
и инструментов собственной выработки |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Производственная себестоимость товарной продукции |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Коммерческие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Полная себестоимость товарной продукции |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Товарная продукция |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (+), убытки (–) от производства товарной продукции |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты на рубль товарной продукции |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение себестоимости остатков нереализованной продукции |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
(на складе и отгруженных) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие затраты, не включаемые в себестоимость реализуемой |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
продукции |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Себестоимость реализуемой товарной продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Реализуемая продукция |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (+), убытки (–) от реализации продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41
Таблица 6 – Свод затрат на производство
|
|
|
|
|
|
|
Элементы затрат |
|
|
|
|
|
Затраты всего |
|
|
||||
|
|
|
измеренияЕдиница |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
затратИтогопо элементам |
|
|
|
|
|
|
|
|
Статьи затрат |
основныеиСырье материалы |
Вспомогательные материалы |
Топливо |
|
Энергия |
основнаяЗарплата дополнительнаяи |
Отчисления социальныенанужды |
Амортизация фондовосновных |
расходыПрочие |
Транспортные заготовительныерасходы |
|
другихЗатраты вспомогательных производств |
|
затратИтого вспомогательных производств |
Всегозатрат |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
|
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
11 |
|
12 |
13 |
1. |
Сырье и материалы (за вычетом |
руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
отходов) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
2. |
Топливо и энергия на технологиче- |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ские цели |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
3. |
Основная и дополнительная зарпла- |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
та |
|
|
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Отчисления на социальные нужды |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. |
Расходы на подготовку и освоение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
производства |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
6. |
Расходы на содержание и эксплуа- |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
тацию оборудования |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
7. |
Цеховые расходы |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. |
Общезаводские расходы |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9. |
Потери от брака |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10. |
Прочие производственные расходы |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11. |
Итого |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12. |
Затраты вспомогательных произ- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
водств |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
13. |
Транспортные заготовительные |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
расходы |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
14. |
Итого |
-//- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15. |
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
42
Таблица 7 – План по себестоимости товарной и реализуемой продукции
Наименование показателей
I. Реализуемая продукция в оптовых ценах
Остатки готовой продукции на складах и товаров отгруженных, но не оплаченных на начало года:
-по оптовым ценам
-по производственной себестоимости
Товарная продукция в оптовых ценах Себестоимость товарной продукции Остатки готовой продукции на складах и
товаров отгруженных, но не оплаченных на конец года:
-по оптовым ценам
-по производственной себестоимости Повышенные затраты первого года мас-
сового производства новых изделий, возмещаемые за счет средств фонда освоения новой техники (вычитаются)
Объем реализуемой продукции в оптовых ценах предприятия (стр. 01 + стр. 03 – стр. 05)
Себестоимость реализуемой продукции (стр. 02 + стр. 04 – стр. 06 – стр. 07)
Затраты на 1 руб. реализуемой продукции (стр. 09 стр. 08)
Снижение затрат на 1 руб. реализуемой продукции
|
|
|
20__г. |
|
|
|
(ожидаемое |
|
|
|
|
выполнение) |
||
|
|
|
в ценах |
|
|
|
и условиях |
|
|
Единица измерения |
№ строк |
плана |
сопоставимых с предыдущим годом |
действующих |
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
20__г. (план)
план в ценах |
|
в том числе |
|
|||||
и условиях |
|
|
по кварталам |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
предыдущемвдействовавшихгоду |
плановомвизменяемыхгоду |
|
планируемогогода |
I |
II |
III |
|
IV |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
43
Таблица 8 – План по прибыли и рентабельности производства
Наименование показателей
II. Прибыль от реализации продукции основной деятельности
Прибыль от реализации в ценах, принимаемых для определения объема реализуемой продукции (стр. 08 – стр. 09)
Разница между ценами, принимаемыми для определения объема реализуемой продукции, и ценами реализации:
втом числе:
–по поясным ценам
–по розничным ценам
–по сбытовым ценам
–по расчетным ценам
–надбавки к ценам за улучшенное качество продукции
Прибыль, распределяемая в соответствии со специальными постановлениями правительства, получаемая от реализации:
–продукции, вырабатываемой из отходов производства
–новых видов товаров бытовой химии
итоваров народного потребления и производственного назначения, изготовленных из нестандартного кожевенного шубно-мехового сырья
–новых видов товаров культурнобытового назначения и хозяйственного обихода (если она не превышает 15 % к полной себестоимости по каждому виду изделий в отдельности)
Итого Всего прибыль (убытки) от реализации
продукции основной деятельности (стр. 12 + стр. 22)
III. Прибыль (убытки) от прочей реализации продукции, работ, услуг, не включенных в объем продукции основной деятельности:
–сельского хозяйства
–заготовительных организаций (включая заготовки скота)
–автохозяйств
–услуг непромышленного характера
–сверхнормативных и излишних материальных ценностей
–топлива рабочим и служащим
–деревянной тары (стоимость тары, взимаемая с покупателей сверх оптовой
|
|
20__г. (ожидаемое |
||
|
|
выполнение) |
|
|
|
|
|
в ценах |
|
|
|
|
и условиях |
|
Единица измерения |
№ строк |
плана |
сопоставимых с предыдущим годом |
действующих |
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
44
20__г. (план)
план в ценах |
|
|
в том числе |
|
||||
и условиях |
|
|
по кварталам |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
действовавших предыдущемв году |
изменяемых плановомв году |
|
планируемогогода |
I |
II |
III |
|
IV |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
цены, включающей 100 % стоимости |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
тары) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого прибыль от прочей реализации |
|
34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IV. Прибыль (убытки) от внереализа- |
|
35 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ционных операций |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Результаты операций с тарой |
|
36 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
37 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
V. Прибыль от перерабатывающей |
|
38 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
деятельности – всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(стр. 23 + стр. 32 + стр. 35) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рост прибыли к предыдущему году, % |
|
39 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
45