Курсовая работа (т): Регулирование банковских рисков

Регулирование банковских рисков

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. БАНКОВСКИЕ РИСКИ И ИХ ОСОБЕННОСТИ

1.1 Сущность банковских рисков

.2 Классификация и оценка банковских рисков

Глава 2. РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКИХ РИСКОВ ЦБ РФ

2.1 Управление банковскими рисками ЦБ РФ с помощью законодательной базы

2.2    Банковский надзор, осуществляемый Базельским комитетом

Глава 3. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО КРЕДИТАМ ЦБ РФ

3.1 Учет межбанковских кредитов, учет операций по формированию резервов на возможные потери по кредиту

.2 Задача

Заключение

Список используемой литературы

Приложения

ВВЕДЕНИЕ

Банки работают в области управляемого риска. Поэтому очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, а также вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Банкам необходима методика анализа и прогноза банковских рисков для получения высоких доходов в будущем. С вопросом прогнозирования и предотвращения рисков банки обращаются к законодательной базе, установленной Центральным Банком Российской Федерации.

Особое внимание банкам необходимо уделять рассмотрению элементов управления инвестициями, подходу к формированию кредитного портфеля, проблеме формирования активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух задач: максимизации доходов и минимизации риска.

В условиях кризиса проблема управления банковскими рисками, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для коммерческих банков. В связи с этим весьма актуальным выглядит вопрос участия Центрального Банка в регулировании банковскими рисками. Ведь создание системы управления рисками - жизненная необходимость для деятельности любого банка.

Как известно, главной целью деятельности коммерческого банка является прибыль. Однако все усилия банка по достижению данной цели могут быть легко сведены к нулю при возникновении любого из видов банковских рисков. В результате пострадает не только банк, но и его клиенты. Поэтому управление рисками - важная и неотъемлемая часть стратегии любого банка.

Актуальность темы курсовой работы позволяет определить роль, которую занимает Центральный Банк России в управлении банковскими рисками, изучить законодательную базу, регулирующую их, дать полное определение их сущности, видов и факторов.

Целью данной курсовой работы является разбор законов Российской Федерации, связанных с банковскими рисками, что поспособствует раскрытию вопроса роли Центрального Банка, как внешней наиболее заинтересованной стороны, в регулировании ими, а также в этой работе будет дано определение сущности и классификации банковских рисков.

Указанная цель обусловливает постановку следующих задач:

дать подробное определение банковским рискам;

ознакомиться с законодательной базой;

определить роль ЦБ РФ в регулировании рисками.

выявить способы их предотвращения.

ГЛАВА 1. БАНКОВСКИЕ РИСКИ И ИХ ОСОБЕННОСТИ

1.1 Сущность банковских рисков

Банковская система играет важную роль в решении экономических проблем страны. Это определяется возрастанием роли кредитных отношений и банков в условиях неустойчивости экономики страны и развития рыночных отношений. Банки являются единственным владельцем необходимой информации о финансовом состоянии предприятий и организаций, конъектуре товарных, ссудных и валютных рынков, экономическом положении региона. Последнее свидетельствует о важности изучения банками внешних и внутренних коммерческих и политических рисков своих клиентов.

Ведущим принципом в работе коммерческих банков в условиях рыночных отношений является стремление к получению большей прибыли. Оно ограничивается возможностью понести убытки. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. В любой хозяйственной деятельности всегда существует опасность денежных потерь, вытекающих из специфики тех или иных хозяйственных операций. Опасность таких потерь представляет собой финансовые риски.

Риск - вероятность (угроза) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления определенной финансовой деятельности. Риск выражается в таких нежелательных результатах, как потери прибыли и возникновение убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращения ресурсной базы, осуществления выплат по балансовым операциям. Чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль - поэтому необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности.

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя банковские риски, важно учитывать:

·              кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

·              неустойчивость политического положения;

·              инфляцию, и др.

Уровень риска увеличивается, если:

·              проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

·              поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка

·              руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и дополнительной прибыли)

·              несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер

Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденции динамики их уровня.

Риски образуются из отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть позитивными и негативными.

Риск - это сложное, системное явление, имеющее множество несовпадающих, а иногда и противоположных оснований. Банковский риск понимается по-разному:

мера возможной опасности или неудачи;

деятельность, совершаемая в надежде на удачный исход;

вероятность ошибки или успеха того или иного выбора в ситуации с несколькими альтернативами.

Эти понимания риска содержат в себе указания на ту или иную важную черту риска, которые присущи ему: неопределенность, альтернативность, противоречивость. Указанные элементы определяют, что риск связан с деятельностью конкретного лица, которое принимает решение в определенной рисковой ситуации. Соответственно, риск возникает на стадии принятия решения и его реализации.

Неопределенность - это состояние отсутствия информации относительно понимания или знания события, его последствий или вероятности.

Противоречивость - с одной стороны, риск направлен на получение положительного результата. С другой стороны, он ведет к субъективизму и игнорированию объективных вещей.

Альтернативность - предполагает выбор из двух или нескольких возможностей, вариантов, действий. Если нет выбора, то нет и риска.

Получить прибыль коммерческий банк может только в случае, если возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее или подстрахованы. Поэтому проблемам экономических рисков в деятельности коммерческих банков должно уделяться значительное внимание. Основной из них является разработка классификации банковских рисков, основной оценки и методов расчета экономических, политических и других рисков банка, отдельного заемщика, группы предприятий, отрасли.

1.2 Классификация и оценка банковских рисков

К типичным банковским рискам относятся:

Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.

При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика и принятия решений о предоставлении кредитов.

Страновой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.

Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риск.

Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

·        несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;

·        допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);

·        несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);

·        нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Средства и методы управления банковским риском.

Главной задачей научного управления рисковыми операциями банка является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятия немедленного практического решения, направленного на использование рисковых ситуаций, или выработку системы мер (выбор средств и методов), снижающих возможность появления потерь от проведения той или иной операции.

К основным средствам (методам) управления рисками можно отнести:

использование принципа взвешивания рисков;

учет внешних рисков (отраслевого, регионального, страхового);

осуществление систематического анализа финансового состояния клиента банка, его платежеспособности, кредитоспособности, рейтинга и т.д.; применение принципа разделения рисков, рефинансирование кредитов;

проведение политики диверсификации (широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объема операций банка);

выдачу крупных кредитов только на консорциональной основе (разделение рисков по межбанковским соглашениям);

использование плавающих процентных ставок;

ведение депозитных сертификатов;

расширение переучетных операций банка;

страхование кредитов и депозитов;

введение залогового права;

применение реальных персональных и “мнимых” гарантий.

Управление рисками ориентируется на требования Центрального Банка о соблюдении коммерческими банками установленных норм, которые мы рассмотрим в следующей главе.

ГЛАВА 2. РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКИХ РИСКОВ ЦБ РФ

2.1 Управление банковскими рисками Центральным Банком РФ с помощью законодательной базы

Практические меры по регулированию рисков должны ориентироваться не только на технический, но и на фундаментальный анализ их факторов и видов на основе методологии и теории.

Наиболее эффективна методология, определяющая принципы системного подхода к анализу и регулированию банковских рисков современной России.

Важным принципом системного подхода является разработка и совершенствование нормативов, установленных Банком России, которые обязана выполнять каждая кредитная организация в нашей стране.

Для того чтобы подтвердить финансовую состоятельность кредитной организации, Центральный Банк России разработал систему нормативов. Их выполнение является обязательным и постоянно контролируется. Если в результате проверки было обнаружено отклонение от одного из критериев, ЦБ РФ может потребовать выплату штрафа, запретить прием вкладов или банковские операции другого рода, ограничить зарплату, временно взять на себя частичное руководство банком. Крайней мерой будет отзыв лицензии, что автоматически приведет к прекращению кредитной организацией какой-либо банковской деятельности. Обратившись в Центральный Банк, можно временно внести изменения в нормативы. Срок их действия определяется отдельно для каждого конкретного случая. Новые, облегченные нормативы действуют только для конкретного банка.