- удовлетворительное финансово-экономическое состояние;
- наличие устойчивого и перспективного бизнеса;
- обладание успешным опытом работы;
- наличие собственного капитала;
- проведение ежемесячных оборотов денежных средств через счета, открытые в банке;
- участие заемщика в финансировании кредитуемого проекта;
- наличие ликвидного обеспечения, удовлетворяющего банк по объему, составу, возможностям контроля и реализации в случае необходимости;
- соответствие цели получения кредита;
- наличие у руководителя или представителя компании соответствующих полномочий, предоставленных ему учредительными документами или решениями совета директоров на проведение переговоров и подписание кредитных документов /4, с. 204/
Процесс принятия решения по вопросу кредитования клиентских проектов и сделок в банках состоит из нескольких основных этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения.
Предварительное рассмотрение заявки клиента на предоставление кредита осуществляется в течение 1-2 рабочих дней с момента обращения в банк. Кредитный работник предоставляет клиенту необходимую информацию по условиям кредитования в банке.
Клиенту необходимо кратко объяснить сущность, историю и перспективы своего дела, величину рабочего капитала и его источники, финансовые возможности фирмы, опыт и квалификацию руководства и персонала, необходимый вид банковского финансирования. Для этого клиент представляет перечень документов, необходимых для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита:
- заявка;
- заверенные нотариусом копии учредительных документов;
- заверенная нотариусом карточка с образцами подписей и печати;
- баланс на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой инспекцией;
- справка из налоговой инспекции;
- технико-экономическое обоснование эффективности проекта;
- копии контрактов, договоров;
- гарантии возврата кредита:
a) гарантийное письмо банка с представлением учредительных документов банка- гаранта на последнюю отчетную дату, экономических нормативов и карточки образцов подписей и печати;
б) гарантийное письмо страховой фирмы;
в) залог.
При необходимости уточнения некоторых данных банком могут быть затребованы дополнительные документы /9, с. 45/ Банком проводится “экспресс-анализ” клиентского запроса и принимается решение о принципиальной возможности предоставления кредита. При этом банком выясняются:
- серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его репутация как возможного партнера по бизнесу, особенно это касается новых клиентов;
- обоснованность испрашиваемого кредита и степень обеспеченности его возврата, банк может в случае необходимости выработать свои требования к кредитному предложению и ознакомить с ними заемщика;
- соответствие кредитного предложения кредитной политике банка и структуре формирования его ссудного портфеля.
При соответствии условий запрашиваемого кредитного продукта кредитной политике банка и базовым требованиям, к клиенту прикрепляется работник кредитного отдела, который связывается с ним для более детального рассмотрения предоставленного проекта по кредитованию. Будущему заемщику необходимо подготовить и предоставить банку кредитную заявку, а также сопроводительные документы в точном соответствии с перечнем, установленным банком.
Кредитная заявка включает:
- полное и сокращенное наименование предприятия - заемщика с указанием формы собственности, способа формирования капитала, состава структурных подразделений и филиалов;
- юридический адрес предприятия;
- наименование учреждения банка, где открыт основной расчетный счет;
- наименование учредителей;
- кем и когда зарегистрировано предприятие;
- основные виды деятельности;
- бизнес-план;
- размер уставного капитала;
- балансовую стоимость имущества, находящегося в собственности предприятия, в том числе основные и оборотные фонды, из них заложенные и застрахованные;
- цель и сумму испрашиваемого кредита;
- желательные условия получения кредита;
- фамилии руководителей предприятия и экономических служб, имеющих право подписи на банковских документах /17, с. 62/.
Детальный анализ проекта кредитования осуществляется в течение 5-7 рабочих дней при условии принятия положительного решения по результатам предварительного рассмотрения заявки, а также наличия всего комплекта необходимых документов. Банком проводится комплексный анализ кредитоспособности заемщика, оценка его финансовой устойчивости, рыночного положения, кредитной истории и других факторов деятельности в целях определения степени риска кредитуемого проекта.
Законодательно утвержденных рекомендаций по оценке кредитоспособности клиента в нашем государстве не установлено. Каждый коммерческий банк самостоятельно определяет количество и виды коэффициентов для проведения данного анализа. Расчет осложняется и недостаточностью информационной базы для глубокого анализа финансового состояния заемщика. В работе академика Соловьева Ю.П. /32, с. 19/ выделяются следующие проблемы в этой области:
1) не выработаны критерии и методы учета результатов анализа финансового состояния клиента при определении основных параметров кредитной сделки;
2) отсутствует механизм формализации нефинансовых (качественных) показателей, характеризующих надежность клиента, качество управления компанией, ее места на рынке и т.д.;
3) даже если банки рассчитывают показатели совокупной доходности работы с клиентами, возможности учета этих показателей при определении параметров кредитной сделки ограничены.
Замураев А.С. говорит, что кредитный анализ клиента представляет собой системное исследование внутреннего противоречия заемщика, так как тот выступает одновременно и как субъект (сторона в договоре), и как объект (предмет договора), и как гарант (сторона, обеспечивающая выполнение обязательств), и как формант (сторона, формирующая существенные условия) кредита /25, с. 34/. В связи с этим предлагается следующая схема анализа:
- Субъект кредита: в анализ данного плана входит отдельная оценка следующих характеристик заемщика - это фигуры (анализ юридического дела, сбор общей информации о клиенте), структуры (анализ структурных рисков в распределении ресурсов и продуктов), функций (изучение накопленного опыта, экономического анализа текущего состояния клиента, определение класса его кредитоспособности, анализ прогнозного материала), элементов (рассмотрение существенных характеристик ресурсов и продуктов заемщика).
- Объект кредита: анализ - фигуры (цели получения кредита: регистрационные расходы, формирование или изменение суммы уставного капитала), структуры (расходы на реорганизацию предприятия, на изменение структуры активов, на технологическую переориентацию ресурсных потоков, позитивные перемещения производственных объектов), функций (процессы производства, потребления, распределения, обмена), элементов (затраты на подготовку персонала, на науку и научные исследования по совершенствованию продукта и т.д,).
- Гарант кредита: анализ - фигуры (обязательство самого заемщика, поручительство или гарантия третьего лица), структуры (структурно важные виды активов), функций (передача банку контроля над процессами производства, распределения, обмена, потребления), элементов (ценные бумаги, дебиторская задолженность, залог товара и т.д.).
- Формат кредита: анализ классификационной формы кредита. Автор предлагает использовать следующую классификацию:
1) Фигура - тип кредита - для юридического лица;
2) Структура - класс кредита - текущий кредит, инвестиционный кредит;
3) Функции - род кредита - производственный, платежный, расчетный, потребительский.
4) Элементы - вид кредита - ресурсный, продуктный.
Подвид: в рублях, в иностранной валюте; краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный.
Замураев А.С. приводит следующий пример. На первом этапе необходимо сформировать заявку по плану Формант кредита: «Необходим кредит в сумме 1,2 млн. руб. для закупки сырья сроком на три месяца (вид кредита: рублевый, краткосрочный, ресурсный). Нам поставлена очередная партия сырья по годовому договору, и ее необходимо оплатить (род кредита: расчетный; класс кредита: текущий). Мы ЗАО "ЖБИ" (тип кредита: для юридического лица). Под какую ставку дадите кредит? Таким образом, форма запрашиваемого кредита такова: кредит рублевый, краткосрочный, ресурсный, расчетный, текущий для юридического лица». Менеджер предлагает стандартный продукт, но для его получение необходимо соответствие клиента ряду требований. Вследствие чего менеджер запрашивает необходимую информацию для дальнейшего анализа по планам Субъект кредита, Объект кредита, Гарант кредита.
По мнению академика Куштуева А.А. /18, с.30/ при оценке финансового состояния предприятия необходимо внимательно изучить структуру пассива баланса, соотношения между различными источниками финансирования ресурсов: собственными, краткосрочными, среднесрочными и долгосрочными заемными средствами. Для этого необходимо использовать группу показателей финансовой устойчивости.
Один из основных показателей - коэффициент финансовой независимости, который рассчитывается как удельный вес собственных источников в валюте баланса-нетто. Он отражает степень независимости предприятия от всех заемных средств в целом и напрямую показывает размер финансового риска при выдаче нового кредита. При этом, если удельный вес собственных средств составляет 50% и более, то можно считать, что в случае реализации активов заемщика вся задолженность разным кредиторам будет погашена.
По режиму использования долгосрочные заемные средства близки к собственным источникам, в связи, с этим наряду с выше приведенным показателем, используется соотношение суммы собственных средств и которые могут в той или иной мере характеризовать устойчивость финансового состояния клиента. При этом каждый банк вырабатывает свой набор показателей, но все они, по мнению авторов /22, с. 20/, должны отвечать двум основным критериям:
1) Рассчитанные на базе показателей коэффициенты должны определять существенные особенности деятельности предприятия;
2) Эти коэффициенты должны в возможно меньшей степени дублировать друг друга.
Авторы предлагают девять коэффициентов, которые представляют четыре группы показателей, характеризующих:
- Достаточность собственных ресурсов;
- Ликвидность активов;
- Рентабельность производства;
- Оборачиваемость средств.
Коэффициенты, характеризующие достаточность собственных ресурсов:
а) коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств у заемщика, необходимых для его финансовой устойчивости. Он рассчитывается как отношение разности между источниками собственных средств и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов и стоимости оборотных средств предприятия.
б) коэффициент соотношения заемных и собственных средств (коэффициент финансового рычага) позволяет оценить степень обеспеченности заемщика собственным капиталом и его относительную зависимость от привлеченных средств. Он находится как отношение общей кредиторской задолженности к источникам собственных средств.
в) другим, не менее важным показателем, характеризующим финансовую устойчивость предприятия, является коэффициент долга по отношению к собственным средствам. Он показывает, какая часть деятельности предприятия финансируется кредиторами.
Часто прибегают к применению обратного коэффициента - отношение собственного капитала к привлеченному, называемом коэффициентом финансирования. Чем выше значение этого показателя, тем надежнее финансирование.
Структуру средств предприятия относительно заемных средств иллюстрирует коэффициент задолженности, который представляет собой соотношение между задолженностью заемщика сроком свыше одного года и его постоянными собственными и привлеченными средствами. Величина показателя не должна превышать 0,5.
Важное место в анализе кредитоспособности заемщика занимает изучение источников формирования запасов и затрат.
Важным показателем является коэффициент финансовой маневренности. Он характеризует возможную гибкость использования собственных источников в оборотных средствах и показывает, какая часть собственных источников средств вложена в наиболее мобильные активы. Оптимальное значение - 0,4-0,6.
Для определения оборотного капитала необходимо найти разницу между оборотными активами и краткосрочной задолженностью.
Для оценки кредитоспособности заемщика в банках необходимо проводить анализ количественных показателей и расчет коэффициентов, дебиторской задолженности и отгруженных товаров к денежным средствам, расчетам и прочим активам.