Материал: СПОСОБЫ И ПОРЯДОК НАЧИСЛЕНИЯ И ПОГАШЕНИЯ ПРОЦЕНТОВ ПО КРЕДИТАМ

- общее состояние экономики. При положительной динамике экономического развития, как правило, наблюдается снижение процентных ставок, в кризисные периоды происходит их повышение;

- взаимозависимость ставок внутри банка. Взаимное влияние друг на друга оказывают ставки по депозитам и кредитные ставки: повышаются ставки по кредиту - повышаются и депозитные проценты, и наоборот;

- положение банка в банковской системе. Для того, чтобы, с одной стороны, быть конкурентоспособным и, с другой стороны, не нарушать антимонопольное законодательство при установлении ставок по кредитам, банки вынуждены ориентироваться на процентные ставки банков-конкурентов аналогичного с ними размера.

Кроме перечисленных факторов необходимо отметить, что банки при формировании процентной ставки по кредиту учитывают производимые затраты на аренду помещений, оплату труда сотрудников, программное обеспечение, а также закладывают необходимую норму прибыли.

А теперь перейдем к индивидуальным факторам, связанным с определенной кредитной программой и личностью заемщика и влияющим на кредитный процент:

- срок кредита. Здесь наблюдается прямая зависимость - чем длиннее срок займа, тем больше процент по кредиту;

- сумма кредита. С одной стороны, чем больше сумма кредита, тем меньше процент, но жестче требования к заемщику для выдачи соответствующей суммы;

- валюта кредита. Как правило, кредиты в иностранной валюте выдаются под более низкий процент, но в данном случае необходимо учитывать, что риски, связанные с колебаниями курсов валют, особенно в долгосрочной перспективе, могут быть ощутимыми;

- наличие обеспечения (залог, поручительство, гарантия и пр.) по кредиту. Кредиты с обеспечением выдаются под более выгодный процент;

- пакет документов, предоставленный заемщиком. Кредиты, предполагающие минимальный перечень документов, с одной стороны, облегчают задачу заемщику, а с другой стороны, риски, связанные с недостаточностью информации о клиенте, увеличивают процентную ставку;

- кредитная история. Несомненно, потенциальный заемщик, имеющий положительную кредитную историю, а также уже являющийся клиентом банка, вправе рассчитывать на приятный бонус в виде льготной процентной ставки по кредиту.

Говоря о процентах по кредиту, необходимо упомянуть и о так называемых плавающих процентных ставках. Такие ставки обычно применяются банками в условиях высоких темпов инфляции, а также волатильности ссудного процента с целью снижения риска ликвидности и процентного риска. В практике российских банков такой вид ставок не получил должного развития в связи с тем, что предполагает большие риски и имеет достаточно сложный способ начисления. Для их определения, как правило, используются два основных индекса - LIBOR (Лондонская межбанковская ставка предложения) и MIBOR (Московская межбанковская ставка предложения), а их поведение, в свою очередь, зависит от состояния экономики и уровня финансовой стабильности.

Обобщая сказанное, можно определить, что максимальное значение ставки по кредиту ограничивается рыночными условиями, а минимальное - совокупностью затрат на привлечение средств и обеспечение функционирования кредитного учреждения.

Необходимо также отметить, что при выборе банка-кредитора, исходя из уровня предлагаемых процентных ставок по кредитам, следует избегать предложений, содержащих как подозрительно низкие ставки, так и слишком высокие. За низкими ставками могут скрываться различные комиссии, дополнительные платежи, а очень высокие ставки могут компенсировать лояльные требования к предоставляемым документам заемщика.

2.2 Анализ порядка погашения процентов по кредитным продуктам

Каждый банк самостоятельно устанавливает порядок погашения кредита. Но можно выделить общие положения, которыми пользуется большая часть банков^[6].

Банк предоставляет заемщику кредит путем зачисления его суммы на текущий счет. За пользование кредитом заемщик ежемесячно уплачивает банку проценты. Плановое погашение кредита осуществляется ежемесячно с даты, указанной в графике платежей. При этом каждый такой платеж указывается банком в графике платежей и состоит из части основного долга, процентов, начисленных за пользованием кредитом, а так же плат и комиссий, предусмотренных кредитным договором и тарифами.

Расчет процентов кредита может производиться тремя методами:

1. Ежемесячный возврат части кредита с уплатой процентов (дифференцированный платеж);

2. Аннуитетный платеж;

3. Единовременный возврат кредита с периодической уплатой процентов.

Для понимания цены кредита и различия методов, расчет процентов на кредит составлен по одному примеру. В качестве примера для расчета процентов по кредиту взяты следующие параметры:

- сумма кредита - 1000 ед.(pV- начальная величина кредита или текущая на момент расчета величина кредита);

- срок кредита - 12 месяцев (n - количество месяцев);

- процентная ставка кредита - 20 % «годовых»;

- месячная процентная ставка кредита - 1,67 (rate - месячная процентная ставка, 1/12 годовой).

Алгоритм действий при досрочном погашении кредита. Если заемщик вовремя погасил свою основную сумму кредита, он обращается к банку с заявлением о досрочном погашение кредита. Это можно сделать либо заполнив заявление, либо отправить онлайн заявку без посещения банка.

2.3 Прогнозирование платы за кредит

В законе “О банках и банковской деятельности” (ст. 29) говориться, что процентная ставка по кредитам устанавливается кредитной организацией по соглашению с заемщиком, если иное не установлено Федеральным законом.

Законодательством предусмотрено, что размер процентов, период, сроки, порядок начисления и уплаты процентов, механизм их взыскания, определяется банком и заемщиком на договорной основе. На практике даже надежному и добросовестному клиенту займ получить довольно сложно. Из-за этого клиент не имеет возможности влиять на размер процентов, а также на порядок их начисления и погашения. Это все устанавливает банк с учетом ставки рефинансирования, установленной Центральным банком РФ.

Процент за кредит - сложное экономическое отношение со многими составляющими, факторами и условиями.

При определение ставки по кредиту необходимо учитывать различные факторы:

• стоимость для банка привлеченных средств;
• надежность заемщика и степень риска;
• расходы по оформлению и контролю за погашением кредита;
• отношения между кредитором и клиентом
• и др.

В зарубежной банковской практике есть такая модель “стоимость плюс”, расчет процентов по этой модели осуществляется путем суммирования следующих факторов:

• стоимость привлеченных средств;
• операционные расходы;
• стоимость оборудования и материалов необходимых для предоставления кредита и контроля над ним;
• компенсация за уровень риска;
• прибыль по каждому кредиту.

Одним из минусов такой модели является то, что банк “точно” знает свои расходы и не учитывает фактор конкуренции.

Существуют и другие методы установления процентных ставок. В настоящее время рядом информационных агентств рассчитываются и публикуются средние ставки привлечения и размещения межбанковских рублевых средств. Наиболее известные из них - это MIBID (объявленная ставка привлечения) и MIBOR (объявленная ставка размещения).

Проблемы при выработке единых методологических подходов к расчету средних ставок:

• т.к. выборка банков для подсчета процентной ставки осуществляется каждым информационным агентством в произвольном порядке, найти среднюю ставку, которая будет точно отражать ситуацию на всем рынке, не всегда представительной;
• суммирование ставок производится по двум принципам, средневзвешенная и среднеарифметическая. Вопрос заключается в том, что публикация средневзвешенных ставок не сопровождается обнародованием объемов кредитов.
• подсчет может проводиться как по объявленным, так и по фактическим ставкам.

Расчеты производятся по ставкам крупнейших банков, т.к. у них большие обороты, эти банки могут снижать проценты по кредитам. Поэтому ставки этих банков являются определяющими в расчете средних ставок. Эта методология была разработана при участии Центрального Банка Российской Федерации и получила одобрение Международного валютного фонда.

Основные факторы, коммерческих банков при установление платы за кредит:

• ставка рефинансирования по кредитам, которые ЦБ РФ предоставляет коммерческим банкам;
• средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, полученные денежные средства от других коммерческих банков для своих активных операциях;
• средняя процентная ставка, уплачиваемая своим клиентам по депозитным счетам;
• структура кредитных ресурсов;
• спрос и предложения на кредиты со стороны клиентов;
• срок и вид риска непогашения кредита в зависимости от обеспечения;
• стабильность денежного обращения в стране.

Заключение

В заключении отметим некоторые важные аспекты, связанные с кредитование физических лиц коммерческими банками:

В случае потребительского кредита заемщиком выступает физическое лицо, а кредитором - коммерческий банк или финансово-банковское учреждение с правом кредитной деятельности. В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров дополнительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и др.

Классификация потребительских ссуд может быть проведена по ряду признаков:

1. целевому направлению
2. видам обеспечения
3. срокам кредитования
4. методам погашения

Банковские кредитования осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования:

• срочность и возвратность кредитования
• платность ссуд
• обеспечение кредита
• дифференцированность кредитования
• планово-целевой характер кредита

Кредитный договор считается заключенным при соблюдении всех условий договора, предусмотренных гражданским законодательством.

Схема кредитования включает следующие основные этапы:

1. рассмотрение заявки на кредит
2. изучение кредитоспособности заемщика
3. оформление кредитного договора
4. выдача кредита
5. контроль за исполнением кредитной сделки

Существенным фактором, негативно влияющим на активность банков на рынке потребительского кредитования, является отсутствие цивилизованных форм взаимодействия между банками, а также с правоохранительными органами на предмет обмена информацией о заемщиках, их кредитной истории. Это крайне важный вопрос, так как массовое потребительское кредитование по своей сути является бланковым и строится в основном на прогнозе платежеспособности и других социальных факторах частного лица. Поэтому меры, способные внести определенность в эти прогнозы, исключить действия мошенников, будут снижать кредитные риски, и, следовательно, банки смогут предложить более простые и дешевые формы кредитования.

В работе затронуты лишь некоторые из вопросов, возникающих в связи с оценкой кредитоспособности заемщика, анализа кредитной заявки. Изучение проблем в этой сфере, а также проработка предложений по их устранению требует более пристального внимания и глубокого изучения.

В системе банковского кредитования особое место занимает кредитование физических лиц. Банковский кредит населению играет специфическую роль в процессе экономического развития и является важнейшим инструментом, обеспечивающим непрерывность процесса расширенного воспроизводства, кругооборота основных и оборотных средств домашних хозяйств, содействует ускоренному формированию денежного фонда непроизводственного накопления. Он выступает инструментом ускорения удовлетворения различных потребительских нужд населения, стимулирует реализацию товаров и услуг конечным потребителям и способствует тем самым повышению платежеспособного спроса населения.

Список источников и литературы

1. Федеральный закон «О Центральном Банке РФ» М., 2007.
2. Федеральный закон в редакции 03.02.96. «О банках и банковской деятельности».
3. Положение Банка России в редакции 31.08.1998 “О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)”
4. "Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками" (утв. Банком России 26.06.1998 N 39-П) (ред. от 26.11.2007) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.07.1998 N 1565)
5. Банки и банковское дело, Балабанов И.Т. - М., 2010
6. Белотелова, Н.П. Деньги. Кредит. Банки : учебник / Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова. – 6-е изд., перераб. – Москва : Дашков и К°, 2020. http://biblioclub.ru/index.php?page=book_red&id=115769
7. «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» и «Финансы и кредит», Бровкина, Г.В. Кулинина, М.Л. Макальская, М.В. Мельник, В.П. Невежин, НА. Пирожкова, Э.А. Сиротенко.
8. Калинин, Н.В. Деньги. Кредит. Банки : учебник : [16+] / Н.В. Калинин, Л.В. Матраева, В.Н. Денисов. – Москва : Дашков и К°, 2018. http://biblioclub.ru/index.php?page=book_red&id=495779
9. Сущность и классификация ссудного процента. Раздроков Е.Н. https://cyberleninka.ru/article/n/suschnost-i-klassifikatsiya-ssudnogo-protsenta
10. Экономический анализ : теория и практика / изд. ООО «Финанспресс» ; гл. ред. Н.П. Любушин ; учред. ООО «Издательский дом ФИНАНСЫ и КРЕДИТ». – Москва : Финансы и кредит, 2019. http://biblioclub.ru/index.php?page=book_red&id=499480