Материал: Тема 11

Инкассовая операция начинается в банке, куда фирма-экс­портер после отгрузки товара передает оформленные в соответ­ствии с условиями контракта товарные документы с приложен­ным к ним инкассовым поручением, содержащим полные и точ­ные инструкции для банка. Банк, получающий инкассовое поручение от своего клиента-экспортера, называется банком-ремитентом. Банк-ремитент направляет инкассированные доку­менты в инкассирующий банк страны импортера. Инкассирующий банк выдает документы плательщику-импортеру, без которых он не сможет получить товар в свое распоряжение, согласно инструкций, указанных в инкас­совом поручении.

При оформлении инкассового поручения доверитель, т.е. клиент банка-экспортер, должен привести следующие данные:

1. дату выписки поручения;

2. номер поручения;

3. наименование, полный и точный адрес плательщика (импортера);

4. лицо, которому инкассирующий банк должен сделать представление согласно инкассовому поручению;

5. наименование и местонахождение доверителя-экспортера;

6. наименование и местонахождение банка-ремитента.

Если доверитель указал неполный и неточный адрес платель­щика, инкассирующий банк может принять меры для установле­ния точного места нахождения плательщика, но без принятия на себя каких-либо финансовых обязательств и ответственности.

7) наименование валюты платежа и сумму, подлежащую инкассирова­нию. Если документы, принятые на инкассо, выражены в какой-ни­будь другой валюте, отличной от валюты платежа, то доверитель должен указать курс пересчета валют и способ или источник его определения;

8) номер счета доверителя в банке-ремитенте, на который нужно перечислить выручку;

9) перечень прилагаемых к инкассовому поручению документов, под­лежащих выдаче плательщику против платежа. Как правило, к ним относятся коммерческие и финансовые документы: коммерческие - счета, транспортные и страховые документы, до­кументы о праве собственности и любые другие, не являющиеся финансовыми; финансовые - простые векселя, переводные векселя (тратты), чеки и иные подобные документы, используемые в качестве сред­ства обращения и платежа.

10) условия и сроки оплаты инкассируемых документов;

11) возможность принятия частичных платежей по инкассо и переда­чи против частичных платежей документов плательщику. При от­сутствии таких инструкций банки будут выдавать документы плательщику только после получения полного платежа.

Банк-ремитент составляет инкассовое поручение инкассиру­ющему банку, причем все оборотные документы (тратты, коно­саменты, страховые полисы) снабжаются передаточной надпи­сью в пользу инкассирующего банка. Это инкассовое поручение отсылается инкассирующему банку заказной авиапочтой. Иностранному банку в день отсылки документов направляется зашифрованная теле­грамма с сообщением о высылке документов. Инкассирующий банк предъявляет до­кументы плательщику; тот должен либо оплатить их (выписав заявление на перевод или платежное поручение), либо акцепто­вать векселя или чеки. Акцептованные финансовые документы остаются в инкассирующем банке до наступления срока платежа или отсылаются банку-ремитенту, а затем, к моменту платежа по ним, банк-ремитент обратно отсылает их за границу для опла­ты. Банки обычно страхуют отсылаемые документы от потери в пути следования.

Если документы оплачены, инкассирующий банк кредитует счет банка-ремитента, а тот, в свою очередь, по получении кре­дитового авизо или электронного извещения о зачислении средств на счет, кредитует счет экспортера.

Если плательщик отказывается уплатить или акцептовать ве­кселя, инкассирующий банк, если этого требует инкассовое по­ручение, протестует неплатеж или неакцепт или запрашивает у банка-ремитента инструкции о дальнейших действиях. Банк-ре­митент запрашивает инструкции у своего клиента-доверителя. Опротестованные документы могут быть возвращены доверите­лю либо переданы его представителю в стране плательщика. Судьба платежа решается в дальнейшем или путем переговоров между доверителем-экспортером и плательщиком-импортером, или передачей спора на рассмотрение в хозяйственный суд.

Чистое инкассо - это инкассо финансовых документов (век­селя, чеки и другие документы, используемые для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими доку­ментами.

Все расчетные операции при чистом инкассо производятся в порядке, предусмотренном для документарного инкассо.

Новой прогрессивной формой безналичных расчетов являются платежные карточки. Согласно постановлению Правления НБУ "О порядке эмиссии платежных карточек и осуществления операций с их применением" от 27 августа 2001 г., применяется система расчетов с использованием карточек и их эмиссия. Банковская платежная карточка (БПК) — пластиковое идентификационное средство, с помощью которого собственнику БПК предоставляется возможность осуществлять операции по оплате за товары, услуги, работы, а также получать денежную наличность. Ідентификация собственника БПК может обеспечиваться нанесением на нее номера, срока действия, фамилии, имени и образца подписи держателя. Банковские платежные карточки бывают следующих видов:

— собственная, которая предоставляет возможность физическому лицу распоряжаться собственным карточным счетом;

— корпоративная, которая предоставляет возможность физическому лицу распоряжаться карточным счетом юридического лица;

— дебетная, которая предоставляет возможность распоряжаться карточным счетом в границах остатков средств на нем;

— кредитная, которая предоставляет возможность осуществлять операции за дебетом карточного счета в границах установленного банком-эмитентом лимита кредита.

Платежная карточка является собственностью эмитента и предоставляется им клиенту согласно условиям договора об открытии картсчета. Эмиссия платежных карточек в границах Украины ведется исключительно банками, которые имеют лицензию НБУ на осуществление таких операций.

Вид платежной карточки, которая эмитируется банком, тип ее носителя, идентификационных данных (магнитная полоса, микросхема и т.п.), реквизиты, которые наносятся на нее в графическом виде, определяются платежной организацией соответствующей платежной системы, где эта карточка применяется. Обязательными реквизитами, которые наносятся на платежную карточку, являются реквизиты, которые дают возможность идентифицировать платежную систему и эмитента.

В границах Украины перевод по операциям, которые инициированные с применением платежных карточек, выполняется только в денежной единице Украины.

Банковские платежные карточки внедрены в практику безналичных расчетов с целью ускорения кассового обслуживания и сокращение наличного оборота национальной валюты с учетом международного опыта.

Важную роль в укреплении расчетной дисциплины играет институт гражданской ответственности. За нарушение правил осуществление расчетных операций банки, плательщики и получатели несут ответственность в форме возмещения убытков и уплаты неустойки (пени, штрафа), которая предусматривается действующим законодательством и заключенными договорами.

Согласно ЗУ "О платежных системах и переводе денег в Украине" от 5 апреля 2001 г. в случае нарушения обслуживающим банком сроков выполнения поручения клиента на перевод денежных средств, банк обязан уплатить пеню в размере 0,1% от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки, которая не может превышать 10% суммы перевода, если иной размер пени не предусмотрен договором между ними.

В случае нарушения обслуживающим банком сроков завершения перевода, банк обязан уплатить получателю пеню в размере 0,1% от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки, которая не может превышать 10% суммы перевода, если иной размер пени не предусмотрен договором между ними. В этом случае плательщик не несет ответственность за просрочку перед получателем.

В случае ошибочного перевода суммы на счет ненадлежащего получателя, произошедшего по вине банка, банк-нарушитель обязан немедленно после выявления ошибки перевести на счет собственника средств сумму перевода. В противном случае получатель имеет право в установленном законом порядке требовать от банка-нарушителя инициирования перевода ему указанной суммы и уплаты пени в размере 0,1% от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки, начиная с даты завершения ошибочного перевода, которая не может превышать 10% суммы пересказа.

В случае ошибочного перевода со счета ненадлежащего плательщика, произошедшего по его вине банк обязан перевести соответствующую сумму денег со счета плательщика на счет ненадлежащего плательщика, а также уплатить ненадлежащему плательщику пеню в размере процентной ставки, которая установлена этим банком по краткосрочным кредитам, за каждый день, начиная со дня ошибочного перевода до дня возвращения суммы перевода на счет ненадлежащего плательщика, если иная ответственность не предусмотрена договором.

В свою очередь, предполагается и ответственность плательщика перед банком. Так, плательщики платят в пользу получателей этих средств за просрочку платежа пеню в размере, установленном по согласию сторон (следует отметить, что действие этого Закона не распространяется на порядок начисления и уплаты пени, штрафных санкций за несвоевременную уплату налогов, налогового кредита и других платежей к бюджетам всех уровней и внебюджетных фондов).

Плательщик несет ответственность за соответствие информации, указанной им в документе на перевод, сути операции, относительно которой осуществляется этот перевод. Плательщик должен возместить банку вред, причиненный вследствие несоответствия такой информации.

За необоснованность принудительного списания (взыскания) средств, недостоверность данных, указанных в расчетных документах, взыскатели несут ответственность в соответствии с действующим законодательством и возмещают убытки, причиненные вследствие безосновательного принудительного списания (взыскания) средств. Согласно ст. 8 ХПК Украины за необоснованное списание в бесспорном порядке претенциозной суммы виновная сторона платит другой стороне штраф в размере 10% от списанной суммы.