Курсовая работа (т): Учет и контроль прямых расходов организации
Таблица 11 - Исходные данные проекта
|
Затраты, тыс. руб. |
1890 |
|
|
|
|
|
|
Рост выручки из-за внедрения мероприятий, тыс. руб. |
31251,2 |
|
|
|
|
|
|
Экономия в переменных затратах за год, тыс. руб. |
44,7 |
|
|
|
|
|
|
Ставка налога на прибыль, % |
20 |
|
|
|
|
|
|
WACC, % |
12 |
|
|
|
|
|
|
Таблица 12 - Расчет ЧДД, NPV, PI, DPP |
||||||
|
Номер шага |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Длительность шага, год |
|
|
|
|
|
|
|
Показатели |
|
|
|
|
|
|
|
Операционная деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
1. Денежные притоки (стр.1.1 + стр. 1.2) |
|
31295,9 |
31295,9 |
31295,9 |
31295,9 |
31295,9 |
|
1.1. Выручка от реализации продукции |
|
31251,2 |
31251,2 |
31251,2 |
31251,2 |
31251,2 |
|
1.2. Прочие и внереализационные доходы |
|
44,7 |
44,7 |
44,7 |
44,7 |
44,7 |
|
2. Денежные оттоки (сумма строк 2.1+2.2+2.5) |
|
6288,047 |
6288,05 |
6288,05 |
6221,38 |
6221,38 |
|
2.1. Прирост переменных издержек |
|
|
|
|
|
|
|
2.2. Прирост постоянных издержек |
|
|
|
|
|
|
|
2.3. Амортизация (вспомогательная строка) |
|
-144,333 |
-144,333 |
-144,333 |
189 |
189 |
|
2.4. Прибыль до налогов (вспомогательная строка) |
|
31440,23 |
31440,2 |
31440,2 |
31106,9 |
31106,9 |
|
2.5. Налог на прибыль |
|
6288,047 |
6288,05 |
6288,05 |
6221,38 |
6221,38 |
|
3. Сальдо денежного потока от операционной деятельности (стр.1 -стр.2) |
0 |
25007,85 |
25007,9 |
25007,9 |
25074,5 |
25074,5 |
|
Инвестиционная деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
4. Денежные притоки (ликвидационная стоимость) |
1000 |
|
|
|
|
50000 |
|
5. Денежные оттоки (стр.5.1+ стр.5.2) |
1890 |
|
|
|
|
|
|
5.1. Общие капиталовложения (инвестиции) |
1890 |
|
|
|
|
|
|
5.2. Вложения средств в дополнительные фонды |
|
|
|
|
|
|
|
6. Сальдо денежного потока от инвестиционной деятельности (стр. 4 - стр. 5) |
-890 |
|
|
|
|
50000 |
|
7. Сальдо двух потоков (чистые денежные поступления проекта) (стр.3 + стр.6) |
-890 |
25007,85 |
25007,9 |
25007,9 |
25074,5 |
75074,5 |
|
8. То же нарастающим итогом |
-890 |
24117,85 |
49125,7 |
74133,6 |
99208,1 |
174283 |
|
9. Коэффициент дисконтирования (WACC) |
1,00 |
0,89 |
0,80 |
0,71 |
0,64 |
0,57 |
|
10. Чистые денежные поступления (стр.7 х стр.9) |
-890 |
22328 |
19936 |
17800 |
15935 |
42599 |
|
11. NPV, руб. |
-890 |
21438 |
41375 |
59175 |
75110 |
117709 |
|
12. PI |
0 |
25,1 |
47,5 |
67,5 |
85,4 |
133,3 |
|
13. DPP, лет. |
-1,0 |
|
|
|
|
|
|
14. Рентабельность инвестиций по прибыли до налогообложения,% |
0% |
3533% |
3533% |
3533% |
3495% |
3495% |
|
15. Рентабельность инвестиций по чистой прибыли, % |
0% |
2826% |
2826% |
2826% |
2796% |
|
Таким образом, согласно расчетам, затраты окупятся уже на первом году реализации проекта.
Представим ниже график
окупаемости проекта.
Рисунок 19 - График окупаемости
проекта
Получается, что предложенные мероприятия являются низкозатратными, источник их финансирования - средства компании, период окупаемости не более года, а значит, проект нужно принять.
Для окончательного обоснования
экономической эффективности у предлагаемых мероприятий ниже отобразим основные
показатели финансово-хозяйственной деятельности НПП Гермет-Урал.
Таблица 13 - Ожидаемое изменение основных финансово-хозяйственных показателей НПП Гермет-Урал
|
Показатель |
Текущее значение, тыс. руб. |
Прогнозируемое значение, тыс. руб. |
|
Выручка |
56 984 |
88325,2 |
|
Себестоимость продаж |
(447) |
402,3 |
|
Валовая прибыль (убыток) |
56 537 |
93286,05 |
Таким образом, произойдет значительное изменение тех показателей, которые отражают прибыль и ее формирование ООО.
Заключение
На основе проведенного анализа нужно выделить, что эффективное использование или же обычное использование, финансовых ресурсов компании недопустимо без определенного финансового менеджмента, и сам процесс этого управления в контексте создания положительного результата деятельности - получения прибыли, а также ее максимизации - это выполнение таких видов деятельности, как:
) Систематизация, организационное упорядочение и оформление, управление финансовыми взаимными связями и отношениями этого конкретного предприятия с кредитными организациями, банками, налоговыми и иными государственными органами, иными предприятиями, с внебюджетными фондами, поставщиками и т.д.
) Собственно формирование финансовых ресурсов - за счет прибыли и собственных возможностей, использования и привлечения кредитных средств.
) Организация и управление процесса по перемещению денежных потоков в компании.
)