51
ущербов, величина которых не имеет никакого значения. Перестраховщик может устанавливать лимиты своей ответственности по договору.
Договоры квотного перестрахования просты в обслуживании и экономичны как для цедента, так и для цессионера. Так как собственное удержание с самого начала устанавливается в виде определенного процента всех рисков, подлежащих перестрахованию, то отпадает необходимость в затратах на расчет собственного удержания и его предельных размеров.
Если заключается договор с квотой 50 %, результат будет такой же, как и в рассмотренном ранее примере эксцедентного перестрахования со страховой суммой в 200 тыс. и собственным удержанием в 100 тыс. ден.ед.
Основное различие заключается в том, что договоры страхования со страховыми суммами в 10 тыс., 100 тыс. или 1 млн ден.ед. должны будут перестраховываться с той же квотой 50 %. Следовательно, договоры квотного перестрахования не имеют такого компенсирующего эффекта,
как это имеет место при эксцедентном перестраховании. Таким образом,
квотное перестрахование не предоставляет полноценной защиты перестраховщику, так как у него не происходит нивелирования рисков.
Поэтому, как правило, наряду с использованием квотного договора перестрахования для защиты собственного удержания страховщик дополнительно покупает перестраховочное покрытие на базе эксцедента убытка.
Распределение убытков по квотному договору происходит пропорционально участию сторон в нем. Перестраховщик всегда разделяет судьбу цедента. Каждый риск попадает в договор, каков бы ни был его размер.
Этот вид перестрахования подходит для рисков с относительно небольшими колебаниями страховых сумм, таких как страхование автогражданской ответственности или автокаско. Кроме того, квотные
52
договоры гарантируют эффективную защиту от кумуляции большого количества мелких и средних по размеру убытков, вызванных одним событием. Особенно удобно квотное перестрахование, когда вновь образованная страховая компания только начинает свою деятельность.
Квотно-эксцедентное перестрахование
Крупные страховые компании могут заключать эксцедентные договоры с несколькими перестраховщиками, надстраивая эксцеденты один над другим. При этом верхние эксцеденты, как правило, менее сбалансированы, так как они в основном покрывают максимальные пиковые риски. К тому же договоры верхних эксцедентов имеют не-
благоприятное соотношение между полученной перестраховочной премией и максимальной ответственностью перестраховщика. В этих случаях наиболее приемлемой является комбинированная форма, которой является квотно-эксцедентное перестрахование.
Такой договор совмещает квотный договор и договор перестрахования эксцедента суммы. В первой части риск делится между цедентом и цессионером в соответствии с установленной квотой. Во второй части договора квота цедента делится на собственное удержание и эксцедент. В
результате доля цедента в риске устанавливается на уровне его собст-
венного удержания, а доля цессионера складывается из первоначально установленной квоты и полученного эксцедента. В соответствии с по-
лученной пропорцией между сторонами делится страховая премия, а
урегулирование убытков происходит на основе последовательного ис-
пользования условий квотного и эксцедентного покрытия.
Поскольку квотно-эксцедентный договор представляет собой комбинацию квотного договора и договора эксцедента суммы, то определение доли перестраховщика в премии и ущербе происходит в два этапа.
К этой форме перестрахования часто прибегают начинающие
53
страховые компании, которые еще не могут оставлять на собственном удержании большие суммы, но принимают на страхование крупные риски,
чтобы составить конкуренцию другим страховщикам. С этой целью они приобретают эксцедентное покрытие с большим брутто-собственным удержанием и дополнительно перестраховывают на базе квотного перестрахования собственное удержание, оставляя на себе определенный процент, так называемое нетто-удержание. Эксцедент, как правило,
ограничивается многократным брутто-удержанием.
При пропорциональном перестраховании цедент получает фик-
сированный размер комиссионных в качестве компенсации за его расходы при подписании страховых полисов. В зависимости от цедента и страны размер перестраховочных комиссионных, иногда выраженных в процентах от премии, колеблется от 15—20 % до 45—50 %. Размер выплачиваемых комиссионных всегда зависит от расходов цедента.
5.2.Непропорциональное перестрахование
Сущность непропорционального перестрахования состоит в том, что выплаты перестраховщика определяются исключительно величиной убытка, т.е. отсутствует пропорциональное разделение отдельного риска и полученной за него премии. Премия по этому виду перестрахования определяется обычно как процент годовой премии, полученной цедентом от застрахованного и переданного на перестрахование портфеля.
В настоящее время непропорциональное перестрахование широко используется во многих отраслях страхования как форма защиты против кумуляции убытков и катастрофических потерь. Непропорциональное перестрахование обычно предлагается профессиональными перестраховщиками, но нередко и перестраховочными брокерами.
Существуют два основных вида непропорционального перестрахования:
54
•эксцедента убытка (excess of loss);
•эксцедента убыточности (stop loss).
При страховании эксцедента убытка цедент устанавливает приоритет в определенной сумме. Убытки, превышающие приоритет, будут возмещаться перестраховщиком до максимального лимита, определенного в перестраховании эксцедента убытка как абсолютная величина.
При страховании эксцедента убыточности приоритет цедента определяется как процент от годовой премии страховщика, в пределах которого он сам несет ответственность в случае наступления убытка.
Убытки, превышающие приоритет, будут возмещаться перестраховщиком до максимального лимита, который определяется как процент от годовой премии цедента. Обычно эксцедент убыточности ограничен максимальным лимитом.
Перестрахование эксцедента убытка
В договоре эксцедента убытка страховщик сам оплачивает все убытки,
не превышающие размер его собственного удержания (приоритета), а
перестраховщик участвует только в тех убытках, величина которых больше установленного приоритета, в пределах своего лимита ответственности. Лимит ответственности определяется путем умножения приоритета на оговоренное число раз. Договор эксцедента убытка, в свою
очередь, подразделяется на:
• договор эксцедента убытка, который покрывает убытки по одному
риску;
• договор кумулятивного убытка, который покрывает все убытки
по определенному количеству страховых полисов, являющихся результатом одного события. В последнем случае приоритет должен быть установлен на таком высоком уровне, чтобы он не мог быть достигнут размером ущерба, возникшего по одному полису, и используется в таких отраслях страхования, где возможны убытки лишь небольшого и
55
среднего размера, а крупные риски являются исключением.
Эксцедент кумуляции убытков часто применяется в качестве до-
полнения к пропорциональным договорам. Договоры по перестрахованию эксцедента, как правило, заключаются в облигаторной форме и сроком на один год без оговорки о продлении срока их действия. Такой договор защищает цедента от возможных кумуляции, например при страховании от бурь и других стихийных бедствий, а также при страховании автомашин и транспортном страховании.
При необходимости получения достаточно большой перестраховочной защиты, например для портфеля, содержащего страхование гражданской ответственности автовладельцев, часто заключаются несколько последовательных договоров по страхованию эксцедента убытка, при этом сумма приоритета и ответственности первого уровня (layer) равна приоритету второго перестраховочного договора и т.д.
Факультативным методом договоры страхования эксцедента убытков заключаются в том случае, если существует вероятность наступления катастрофического убытка, что может повлечь за собой нарушение баланса имеющихся пропорциональных договоров.
Согласованная паушальная премия по перестрахованию на базе эксцедента убытка не может быть точно рассчитана до тех пор, пока не будет установлен объем премии за финансовый год. Но поскольку от перестраховщика могут потребовать компенсацию убытков в течение года,
было бы несправедливо задерживать выплату перестраховочной премии до окончания года. В связи с этим договаривающиеся стороны приходят к соглашению о выплате предварительной премии с начала действия договора. Перестраховочная премия может быть выплачена в рассрочку,
например 1 января и 1 июля. Эти платежи будут впоследствии скорректированы в начале следующего года в соответствии с объемом годовой премии цедента.