Материал: 5278
Библиографический список
1.Гражданский кодекс РФ : часть1 от 30.11.1994 № 51-ФЗ (в ред. от 05.05.2014) , часть 2 от 26.01.1996 № 14-ФЗ (в ред. от 21.07.2014).
2.Об акционерных обществах : ФЗ от 26.12.1995 № 208-ФЗ (в ред. от
21.07.2014).
3.О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности : указание Банка России от 04.09.2013 № 3054-У // Вестник Банка России. 2013. № 61.
4.О банках и банковской деятельности : ФЗ от 02.12.1990 №395-1 (в ред. от 04.11.2014).
5.Об обществах с ограниченной ответственностью : ФЗ от 08.02.1998 № 14-ФЗ (в ред. от 05.05.2014) .
6.Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности : ФЗ от 08.12.2003 № 164-ФЗ (в ред. от 30.11.2013).
7.О бухгалтерском учёте : ФЗ от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ (в ред. от
04.11.2014).
8.О валютном регулировании и валютном контроле : ФЗ от 10.12.2003 № 173-ФЗ (в ред. от 04.11.2014).
9.О простом и переводном векселе : ФЗ от 11.03.1997 г. № 48-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. №11. Ст. 1238.
10.О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации : положение ЦБ РФ от 16.07.2012 г. № 385-П (в ред. от 19.08.2014).
11.О саморегулируемых организациях : ФЗ от 01.12.2007. № 315-ФЗ (в ред. от 07.06.2013).
12.О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) : ФЗ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (в ред. от 04.11.2014).
13.Об обязательных нормативах банков : инструкция Банка России от 03.12.2012 г. № 139-И (в ред. 30.05.2014) // Вестник Банка России. 2012. №74.
14.Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях
ибанковских группах : положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П (в ред. 24.04.2014).
15.Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями : указание Банка России от 17.11.2011 г. №2732-У (в ред. от 25.06.2012) // Вестник Банка России». 2011. №71.
16.Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов : инструкция Банка России от 30.05.2014 № 153-И.
17.Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчёта и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями : инструкция Банка России от 15.07.2005 № 124-И (в ред. от 28.04.2012).
18.Об утверждении федеральных правил (стандартов) аудиторской деятельности : постановление Правительства РФ от 23.09.2002 г. № 696(в ред. от 22.12.2011) // Собрание законодательства РФ. 2002. №39.
19.О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III») : положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П (в ред. от 05.09.2014) .
20.О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций : положение Банка России от 10.02.2003 №215-П (в ред. от 25.10.2013)// Вестник Банка России. 2003 г. № 15. С. 11.
21.О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками : положение Банка России от 26.06.1998 № 39-П (в ред. 26.11.2007) // Вестник Банка России. 1998. № 53 – 54.
22.О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц : инструкция Банка России от 16.09.2010 № 136-И.
23.О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования : положение Банка России от 20.07.2007 № 308-
П(в ред. от 04.06.2012).
24.О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) : положение от 31.08.98 г. № 54-П (в ред. от 27.07.2001 ) // Вестник Банка России. 2001. №73.
25.О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учёта уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением : инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И (в ред. от 14.06.2013).
26.О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств, (капитала) кредитных организаций : указание Банка России от 24.03.2003 № 1260-У (с изменениями и дополнениями от 27.04.2010) // Вестник Банка России. 2003 г. № 23. С. 43.
|
|
Устойчивое и стабильное финансовое положение, очень значительный запас |
|||||||
|
100 и |
прочности по уровню платежеспособности клиента даже при ухудшении |
|||||||
А1 |
более |
условий деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Устойчивое и стабильное финансовое положение, запас прочности по |
|||||||
|
|
уровню платёжеспособности клиента достаточный даже при ухудшении |
|||||||
А2 |
95-99 |
условий деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Устойчивое |
финансовое |
положение, |
чувствительность |
уровня |
|||
|
|
платёжеспособности клиента к воздействию неблагоприятных перемен в |
|||||||
А3 |
89-94 |
коммерческих, финансовых и экономических условиях невысокая |
|
||||||
|
|
Уверенное финансовое положение, но чувствительность к воздействию |
|||||||
|
|
неблагоприятных перемен в коммерческих, финансовых и экономических |
|||||||
В1 |
84-88 |
условиях деятельности средняя |
|
|
|
|
|
||
|
|
Приемлемое финансовое положение, но чувствительность к воздействию |
|||||||
|
|
неблагоприятных перемен в коммерческих, финансовых и экономических |
|||||||
|
|
условиях деятельности достаточно ощутимая, хотя при большинстве |
|||||||
|
|
сценариев развития ситуации клиент будет способен своевременно и в срок |
|||||||
В2 |
79-83 |
выполнять свои обязательства |
|
|
|
|
|
||
|
|
Финансовое положение характеризуется некоторой степенью надёжности |
|||||||
|
|
при более высокой уязвимости клиента в случае появления неблагоприятных |
|||||||
|
|
коммерческих, финансовых и экономических условий деятельности, но в |
|||||||
|
|
настоящий момент имеются возможности для своевременного обслуживания |
|||||||
В3 |
74-78 |
клиентом своих обязательств |
|
|
|
|
|
||
|
|
Финансовое положение не очень устойчивое. Развитие неблагоприятных |
|||||||
|
|
изменений в коммерческих, финансовых и экономических условиях |
|||||||
|
|
деятельности могут привести к недостаточной способности клиента |
|||||||
С1 |
70-73 |
выполнять свои обязательства |
|
|
|
|
|
||
|
|
Устойчивость финансового положения невысокая. Деятельность клиента в |
|||||||
|
|
большей |
степени |
подвержена |
неопределённости |
и |
влиянию |
||
|
|
неблагоприятных факторов по сравнению с клиентами с более высокими |
|||||||
С2 |
65-69 |
рейтингами |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Финансовое положение не характеризуется устойчивостью и стабильностью. |
|||||||
|
|
Способность клиента выполнять свои обязательства в значительной степени |
|||||||
|
|
зависит от степени удачности формирования коммерческих, финансовых и |
|||||||
|
|
экономических условий его деятельности, зависимость от возможностей по |
|||||||
С3 |
61-64 |
рефинансированию долга высокая |
|
|
|
|
|||
|
|
Уровень платёжеспособности достаточно слабый. Клиент не способен |
|||||||
|
|
выполнять свои обязательства своевременно и в полном объёме без |
|||||||
|
|
формирования более удачных для него, чем сложившиеся в настоящий |
|||||||
|
|
момент, коммерческих, финансовых и экономических условий деятельности. |
|||||||
D1 |
56-60 |
Зависимость от возможностей по рефинансированию долгов абсолютная |
|||||||
|
|
Уровень платёжеспособности клиента низкий. Способность клиента |
|||||||
|
|
выполнять свои обязательства своевременно и в полном объёме зависит |
|||||||
|
|
исключительно от возможности рефинансирования долгов, при этом |
|||||||
D2 |
53-55 |
наличие этой возможности является достаточно неопределённым |
|
||||||
|
|
Уровень платёжеспособности клиента очень низкий. Способность клиента |
|||||||
|
|
выполнять свои обязательства своевременно и в полном объеме зависит |
|||||||
|
|
исключительно от возможности рефинансирования долгов, при этом |
|||||||
|
|
получение |
данного |
рефинансирования |
является |
сомнительным. |
|||
|
|
Кредитование и осуществление иных операций, имеющих кредитный |
|||||||
|
|
характер, клиентов данной подгруппы без получения надежного обеспечения |
|||||||
D3 |
49-52 |
нецелесообразно для банка |
|
|
|
|
|
||
|
|
Финансовое положение клиента на грани банкротства, нет предпосылок |
|||||||
|
|
рассчитывать на своевременное исполнение им своих обязательств в полном |
|||||||
|
49 и |
объёме. Кредитование и осуществление иных операций, имеющих |
|||||||
E |
менее |
кредитный характер, клиентов данной подгруппы нецелесообразно для банка |
|||||||
Таблица 9 – Критерии оценки финансового положения заёмщика
Приложение Г.4
ПОРЯДОК РАСЧЁТА РЕЙТИНГА
Расчёт всех показателей осуществляется в обязательном порядке.
В случае отсутствия или недостаточности необходимых данных для оценки какого-либо показателя, по нему выставляется минимальная оценка.
1. Оценка показателей деятельности Клиента ( 0,35)
1.1. Отраслевой риск Клиента (0,05)
Группа отраслей принимаются в соответствии с классификацией, установленной в рамках Положения о порядке управления отраслевыми, региональными и страновыми рисками в ПАО Банк «Union Pay» (утверждено приказом Банка от 11.03.2005 г. № 192)
Показатель |
Балльная оценка |
Группа риска отрасли А |
100 |
Группа риска отрасли Б |
90 |
Группа риска отрасли В |
40 |
Группа риска отрасли Г |
20 |
Группа риска отрасли Д |
0 |
По мотивированному суждению подразделения, осуществляющего определение рейтинга, для целей оценки данного показателя по Группе определяется:
1)направление деятельности Группы исходя из наибольшей доли выручки в суммарной выручке Группы за последний отчётный период ( квартал);
2)характер деятельности по данному направлению
(производство/торговля/услуги) исходя из анализа структуры активов Группы и структуры себестоимости по данному направлению деятельности.
Общие активы/ суммарная выручка определяется на основании данных консолидированной отчётности Группы.
1.2. Конкурентная позиция ( 0,15)
Оценивается конкурентная позиция Клиента на рынке основной продукции в сегменте деятельности Клиента ( на региональном рынке – рынке субъекта РФ, занимающем основную долю в объёмах реализации основной продукции Клиента).
Основная продукция – продукция, занимающая более 50% в выручке Клиента за последние 12 месяцев, предшествующих последней отчётной дате.
Если деятельность Клиента достаточно дифференцирована по производимым видам продукции или видам оказываемых услуг ( т.е. отсутствуют укрупнённая позиция, обеспечивающая более 50% выручки), анализ позиционирования Клиента на рынке осуществляется по нескольким основным видам продукции
(оказываемых услуг), в совокупности формирующим более 50% выручки Клиента.
При этом, если показательно конкурентной позиции по каждому виду продукции различается, то в целях определения указанного показателя принимается балльная оценка, устанавливаемая на основании средней арифметической доли данных основных видов продукции ( в совокупности формирующим более 50% выручки Клиента).
Описание показателей |
|
Баллы |
|
|
Регион с |
Регион с |
Регион с |
|
населением менее |
населением 1 – |
населением |
|
1 млн человек |
2 млн человек |
более 2 млн |
|
|
|
человек |
Клиент занимает лидирующее положение |
100 |
100 |
100 |
на рынке в своём сегменте ( |
|
|
|
региональном рынке), например, |
|
|
|
контролирует более 30% рынка ( более |
|
|
|
10% – для предприятий розничной |
|
|
|
торговли) |
|
|
|
Клиент является одним из нескольких |
70 |
100 |
100 |
основных игроков на рынке в своём |
|
|
|
сегменте ( региональном рынке), |
|
|
|
например, контролирует от 15 до 30% |
|
|
|
рынка ( от 5% до 10% для предприятий |
|
|
|
розничной торговли) |
|
|
|
Клиент является одним из игроков на |
50 |
80 |
100 |
рынке в своём сегменте ( региональном |
|
|
|
рынке), например, контролирует от 5% до |
|
|
|
15% рынка( от 1% до 5% для |
|
|
|
предприятий розничной торговли) |
|
|
|
Клиент контролирует менее 2,5% до 5% |
25 |
50 |
80 |
рынка в своём сегменте ( региональном |
|
|
|
рынке) (0,5% – 1 % для предприятий |
|
|
|
розничной торговли) |
|
|
|
Клиент контролирует менее 2,5% рынка в |
15 |
30 |
50 |
своём сегменте ( региональном рынке) ( |
|
|
|
менее 0,5% для предприятий розничной |
|
|
|
торговли) |
|
|
|
Клиент является новым игроком на рынке |
0 |
0 |
0 |
в своём сегменте |
|
|
|
Конкурентная позиция Клиент на рынке основной продукции определяется на основании информации о доле рынка, указанной в Анкете Клиента, и подтверждённой ( в т.ч. косвенно, оценочно и т.д.) независимыми источниками, для публичных компаний – на основания открытых источников информации.
Для торговых предприятий допускается проводить оценку конкурентной позиции Клиента на основании данных об объёме рынка региона, в котором действует их сбытовая сеть.
1.3. Зависимость Клиента от покупателей поставщиков ( 0,25)