Уголовный закон (ст.185) не уточняет, какие именно сведения, содержащиеся в проспекте эмиссии, должны быть заведомо недостоверными. Следовательно, это искажение реального положения может касаться любой содержащейся в проспекте эмиссии информации. Для уголовной ответственности необходимо лишь обязательно установить, что наступивший крупный ущерб причинно связан с включением в проспект эмиссии заведомо недостоверной информации, иначе говоря, требуется доказать, что, если бы соответствующая информация в проспекте эмиссии не была ложной, указанное последствие не наступило бы.
Проспект эмиссии представляется в государственный регистрирующий орган, когда осуществляется регистрация выпуска эмиссионных ценных бумаг. Перечень регистрирующих органов на территории Российской Федерации устанавливается Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг. В частности, государственную регистрацию выпусков ценных бумаг кредитных организаций осуществляет в зависимости от характера эмиссии Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Центрального банка РФ или территориальные учреждения Центрального банка, на которые возложена эта обязанность (см. п. 1.2 Инструкции «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации»).
Наряду с другими основаниями возможного отказа в регистрации выпуска ценных бумаг Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» указывает: внесение в проспект эмиссии или решение о выпуске ценных бумаг ложных сведений или сведений, не соответствующих действительности. Решение регистрирующего органа о регистрации выпуска ценных бумаг можно одновременно считать и регистрацией (утверждением) проспекта эмиссии.
Не позднее 30 дней после завершения размещения эмиссионных ценных бумаг эмитент обязан представить отчет об итогах выпуска в государственный регистрирующий орган. Этот отчет должен содержать следующую информацию: 1) даты начала и окончания размещения ценных бумаг; 2) фактическую цену размещения ценных бумаг; 3) количество размещенных ценных бумаг; 4) общий объем поступлений за размещенные ценные бумаги (денежные средства в рублях, объем иностранной валюты, объем материальных и нематериальных активов, внесенных в качестве платы за размещенные ценные бумаги). Для акций в отчете об итогах выпуска дополнительно указывается список владельцев, владеющих пакетом эмиссионных ценных бумаг, размер которого определяется Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.
Регистрирующий орган рассматривает отчет об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг в двухнедельный срок и при отсутствии связанных с выпуском ценных бумаг нарушений регистрирует его, отвечая за полноту зарегистрированного им отчета (см.: ст.25 Федерального закона «О рынке ценных бумаг»). Регистрирующий орган вправе оценивать информацию, содержащуюся в отчете, на предмет ее достоверности. Основаниями для отказа в регистрации отчета об итогах выпуска являются основания признания выпуска несостоявшимся (недействительным), указанные в ст.26 Федерального закона «О рынке ценных бумаг». В случае отказа от регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг его государственная регистрация аннулируется.
Утверждение (регистрация) проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию, и утверждение (регистрация) заведомо недостоверных результатов эмиссии уголовно наказуемы также только в случаях причинения этими незаконными действиями крупного ущерба. Ущерб, как правило, причиняется инвесторам, т.е. юридическим и физическим лицам – владельцам эмиссионных ценных бумаг.
Вопрос о признании причиненного ущерба крупным решается в конкретном случае с учетом фактических обстоятельств, в частности, материального положения потерпевшего гражданина, финансового положения юридического лица.
Субъектом преступления в виде внесения в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации являются лица, выполняющие управленческие функции в организации-эмитенте, или должностные лица органов исполнительной власти или органов местного самоуправления, осуществляющих эмиссию ценных бумаг, ответственные за достоверность вклиненной в проспект эмиссии информации и подписавшие этот проспект.
Субъектами преступления в форме утверждения проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию, или в форме утверждения заведомо недостоверных результатов эмиссии могут быть должностные лица государственного регистрирующего органа, уполномоченные на проведение регистрации выпуска ценных бумаг и отчета о проведенном выпуске.310
Преступление во всех его формах совершается умышленно: как правило, из корыстных побуждений, хотя мотив преступления не имеет значения для квалификации. Умыслом виновных обязательно должна охватываться возможность наступления последствий в виде крупного ущерба.311
Должностные лица государственного регистрирующего органа, совершившие названные в ст.185 УК действия за предоставленное им материальное вознаграждение или имущественную выгоду, несут ответственность за получение взятки и за злоупотребление при выпуске ценных бумаг.312
Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст.186 УК).
Как только в качестве средства платежа появились деньги, возникло фальшивомонетничество и, несмотря на весьма суровые меры наказания, предусмотренные законодательством практически всех стран мира, фальшивомонетничество продолжает оставаться одним из достаточно распространенных и опасных преступлений.
В постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г. № 2 «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг»313 отмечается, что эти деяния приобретают повышенную общественную опасность в условиях становления рыночной экономики, подрывая устойчивость государственных денег и затрудняя регулирование денежного обращения.
В 90-е г.г. в России отмечался беспрецедентный рост фальшивомонетничества. Оно выросло в десятки раз.314 В 1995 г. у виновных и из денежного обращения было изъято поддельных отечественных денег 45299 банкнот на сумму 2 млрд. 330 млн. руб., 16578 - иностранной валюты в том числе: 15894 – США на сумму 707919 долл., 323 – английской на сумму 16150 фунтов стерлингов, 315 - немецкой на сумму 37420 марок.315
Росту фальшивомонетничества способствовал ряд обстоятельств, в частности: 1) доступность и высокое качество современной цветокопировальной техники, позволяющей изготавливать высококачественные фальшивки. Так, в 1993 г. каждые 9 из 10 изъятых фальшивых купюр были сделаны с применением копировально-множительной техники. В 1995 г. 45% российских фальшивок были изготовлены на электрографических аппаратах и капельно-струйных принтерах; 2) либерализация таможенного и пограничного контроля, вследствие чего в Россию ввозятся с целью сбыта значительные суммы фальшивой иностранной и российской валюты, изготовленной за рубежом. Так, основная часть поддельных долларов США изготавливается за пределами России. Выявлены преступные группы фальшивомонетчиков, производивших «валюту» для России в Азербайджане и Польше. Используя прозрачность границ, организованные группы завозят фальшивки из Сирии и Турции; 3) широкое хождение на территории Российской Федерации иностранной валюты, прежде всего долларов США; 4) существенное по сравнению с предыдущим периодом развитие рынка ценных бумаг и другие обстоятельства.
Действующее уголовное законодательство предусматривает ответственность за изготовление с целью сбыта или сбыт поддельных банковских билетов Центрального банка Российской Федерации, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте.
Согласно ст.75 Конституции РФ, денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком России. Введение и эмиссия других денег в Российской Федерации не допускается. Эти положения конкретизируются и развиваются в Гражданском кодексе РФ (ст.140), Законе РФ от 25 сентября 1992 г. «О денежной системе»316, Федеральном законе РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) в ред. от 12 апреля 1995 г. и в других нормативных актах. Так, в Законе «О денежной системе» указано, что наличные деньги выпускаются в обращение в виде банковских билетов (банкнот) и металлической монеты (ст.7). Подделка и незаконное изготовление банкнот и монет преследуется по закону (ст.10).
Итак, предметом преступления, предусмотренного ст.186 УК, являются прежде всего банковские билеты Центрального банка России и российская металлическая монета. При этом имеются в виду банковские билеты и металлическая монета как находящиеся в обращении, так и изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену. Этот вывод следует из текста ст.1 Закона РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле»317, где к валюте Российской Федерации отнесены, в частности, «изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Центрального банка Российской Федерации».
Например, Указом Президента РФ от 4 августа 1997 г. №822 «Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен»318 предусмотрена с 1 января 1998 г. деноминация рубля и замена обращающихся рублей на новые по соотношению 100 руб. в деньгах старого образца на 1 руб. в новых деньгах с параллельным обращением старых и новых денежных знаков. По окончании 1998 г. обращение банкнот и металлической монеты старого образца прекращается, но до 2002 г. учреждения Центрального банка РФ обязаны осуществлять прием и обмен денежных знаков старого образца на новые. Поэтому вплоть до 2002 г. изъятые из обращения банкноты и монеты могут стать предметом фальшивомонетничества.
Изготовление с целью сбыта и сбыт денежных знаков и ценных бумаг, изъятых из обращения (монеты старой чеканки, советские и российские деньги, отмененные денежными реформами и т.п.), не подлежащих обмену и имеющих лишь коллекционную ценность, не образуют состава преступления, предусмотренного ст.186 УК, и могут при наличии к тому оснований квалифицироваться как хищение чужого имущества путем обмана или злоупотребления доверием (мошенничество).
Другим возможным предметом анализируемого преступления являются государственные ценные бумаги или другие ценные бумаги в валюте Российской Федерации.
Ранее уже приводилось определение ценной бумаги, содержащееся в ст.142 ГК РФ, а также примерный перечень видов ценных бумаг в соответствии со ст.143 ГК. По государственным ценным бумагам имущественные обязательства лежат на государстве, выпустившем эти ценные бумаги. Основными видами государственных ценных бумаг являются облигации государственных займов, государственные казначейские обязательства и государственные краткосрочные обязательства, а также приватизационные чеки.319 Есть основания признать государственными ценными бумагами долговые товарные обязательства СССР и РСФСР, должником по которым в силу Федерального закона РФ от 1 июня 1995 г. «О государственных долговых товарных обязательствах»320 является Россия (облигация беспроцентного займа на приобретение товаров народного потребления, целевой чек на приобретение автомобиля, чек «Урожай-90» и др.).321
Следует, на мой взгляд, согласиться с мнением, что к числу государственных ценных бумаг относятся региональные облигации, выпускаемые органами власти субъектов Российской Федерации322, поскольку в соответствии с Конституцией РФ эти органы также осуществляют государственную власть. Напротив, ценные бумаги, эмитентом которых являются органы местного самоуправления (муниципальные образования), относятся к числу негосударственных, а других ценных бумаг.
Кроме этого, «другими ценными бумагами в валюте Российской Федерации» являются платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях, эмитентом которых является не государство, а иные участники рынка ценных бумаг. Весьма спорно, с моей точки зрения, предложение считать предметом изготовления или сбыта поддельных денег или ценных бумаг так называемые бездокументарные ценные бумаги, которые существуют не в виде документа, исполненного на бумажном носителе, а в качестве электронной записи в памяти ЭВМ или записи в ином реестре.323 Вряд ли внесение ложных записей в таких случаях можно назвать изготовлением поддельной ценной бумаги, тем более технически невозможен их сбыт.
Не может квалифицироваться как изготовление или сбыт поддельных ценных бумаг подделка билета денежно-вещевой и иной лотереи или сбыт подобного лотерейного билета. Как отметил Пленум Верховного Суда РФ в упомянутом выше постановлении «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг», билет денежно-вещевой лотереи не является ценной бумагой. Поэтому его подделка с целью сбыта или незаконного получения выигрыша квалифицируется как приготовление к мошенничеству, а в случае сбыта либо получения по нему выигрыша - как оконченное мошенничество (п.10).324
Наконец, предметом данного преступления может быть иностранная валюта или ценные бумаги в иностранной валюте. Российская Федерация как правоприемник СССР является участником Международной конвенции о борьбе с подделкой денежных знаков от 20 апреля 1929 г., ратифицированной Правительством СССР 3 мая 1931 г. В соответствии с этим Пленум Верховного Суда СССР еще 26 октября 1931 г. отметил, что положения закона об ответственности за фальшивомонетничество касаются и случаев подделки или сбыта поддельной иностранной монеты и бумажных денег, в том числе банковских билетов.325
К иностранной валюте, способной стать предметом анализируемого преступления, относятся денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки. Ценные бумаги в иностранной валюте - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие фондовые обязательства, выраженные в иностранной валюте.
Объективная сторона преступления может быть выражена любым из двух возможных действий: 1) изготовление в целях сбыта поддельных денег или ценных бумаг; 2) сбыт таких денег или ценных бумаг. Конечно, нередко сам субъект, изготовивший поддельные денежные знаки или ценные бумаги, их же и сбывает. Однако преступление будет завершено и квалифицируется как оконченное преступление, если лицо, изготовившее фальшивки с целью сбыта, было задержано еще до того, как успело их сбыть. Соответственно, преступление будет иметь место и в случаях, когда сбытом поддельных купюр или ценных бумаг занимается лицо, не состоявшее в сговоре на их изготовление, даже если эти подделки оказались у него на руках в силу каких-либо случайных обстоятельств.
Состав преступления образует как частичная подделка денежных купюр или ценных бумаг (подделка номинала подлинного денежного знака, подделка номера, серии облигации и других реквизитов денег и ценных бумаг), так и изготовление полностью поддельных денег и ценных бумаг (отливка монеты, изготовление фальшивок с помощью копировальной или компьютерной техники и т.д.). Здесь возникает, пожалуй, самый сложный вопрос, связанный с проблемой, изложенной в п.3 постановления Пленума Верховного Суда РФ «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг» следующим образом: «При решении вопроса о наличии или отсутствии в действиях лица состава преступления, предусмотренного ст.87 УК РСФСР (ныне ст.186 УК РФ. - Б.В.), необходимо установить, являются ли денежные купюры, монеты или государственные ценные бумаги поддельными и имеют ли они существенное сходство по форме, размеру, цвету и другим основным реквизитам с находящимися в обращении подлинными денежными знаками или ценными бумагами.
В случаях, когда явное несоответствие фальшивой купюры подлинной, исключающее ее участие в денежном обращении, а также иные обстоятельства дела свидетельствуют о направленности умысла виновного на грубый обман ограниченного числа лиц, такие действия могут быть квалифицированы как мошенничество».
Мысль понятная и совершенно правильная, однако реализовать это положение не всегда просто. Конечно, бывают случаи, когда грубый характер подделки и направленность умысла на обман конкретного лица или ограниченного круга лиц очевидны. Например, О. на центральном рынке в г. Пермь приобрел у неустановленного лица 50 тыс. поддельных денежных знаков достоинством по 1000 руб., изготовленных на черно-белом ксероксе. С целью сбыта поддельных денег и завладения личным имуществом граждан он в период с 16 ноября по 2 декабря 1992 г. заплатил за приобретенные товары 8 поддельных купюр. Судебная коллегия Верховного Суда РФ отметила, что объектом фальшивомонетничества является государственная денежная система. Это предполагает наличие умысла у виновного на изготовление и сбыт фальшивых денежных знаков или ценных бумаг, имеющих близкое сходство с действительными, что делает возможным пустить поддельный знак в денежное обращение. Поэтому для обвинения лица в фальшивомонетничестве необходимо установить, что им были изготовлены или сбывались такие фальшивые денежные знаки, обнаружение подделки которых в обычных условиях реализации денег по замыслу виновного было бы затруднительным либо вовсе исключалось. В данном случае изъятые у О. и потерпевших поддельные деньги были изготовлены с помощью копировально-множительной техники с электрографическим принципом действия. Они соответствовали подлинным образцам лишь по размеру формата, изображению, относительному размещению деталей, однако были выполнены в одну краску черного цвета, фон белого поля в мелких деталях изображения был забит полностью или частично черным красителем и т.д. Не случайно О. рассчитывался за товары фальшивыми знаками на улице вечером, когда было темно. Поэтому Судебная коллегия Верховного Суда, признав, что эти знаки существенно отличались по внешнему виду от настоящих денег, не могли поступить в обращение, а следовательно, причинить ущерб государственной денежной системе, расценила действия О. как мошенничество.326
Судебная практика по тем же основаниям не усматривает признаков преступления, предусмотренного ст.186 УК, в действиях лиц, которые изготавливают или сбывают купюры с наклеенным номиналом, подписями, изображениями и т.п. Так, нет состава фальшивомонетничества у К., который был задержан на Центральном рынке г. Курска при попытке продать подлинную банкноту достоинством в 5 долл., на которую были наклеены цифры 50 и надпись «пятьдесят долларов». Под портретом президента стояла подпись «Грант», хотя на портрете был изображен президент Линкольн.327 Напротив, Президиум Верховного Суда РФ признал, что А., сбывший нескольким лицам поддельные 50-долларовые купюры, виновен именно в сбыте поддельных денег. Лишь исследование купюр в ультрафиолетовых лучах показало их различие с оригиналом.328
Интересная ситуация обнаружилась по одному из уголовных дел, расследуемых в Санкт-Петербурге. Задержанные лица пытались сбыть поддельные стодолларовые купюры нового образца, которые внешне практически ничем не отличались от подлинных за исключением одной детали. В левом нижнем углу этих «банкнот» мелким шрифтом на английском языке напечатано: «Это не является денежными средствами, законными средствами платежа».329 Думается, что наличие такой «посторонней» надписи на купюре исключает правовую оценку подобного деяния как фальшивомонетничество.
Для наличия состава преступления достаточно установления хотя бы одного факта изготовления с целью сбыта поддельного денежного знака или ценной бумаги и, соответственно, одного факта их сбыта (п.4 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г.). Вместе с тем следует согласиться с положением, что возможны исключительные случаи, когда в зависимости от конкретного предмета и количества поддельных экземпляров деяние может быть признано малозначительным в соответствии с ч.2 ст.14 УК РФ.330
Недоведенная до конца по не зависящим от лица причинам работа по изготовлению фальшивых денежных знаков или ценных бумаг, так же как неудавшееся по техническим причинам изготовление качественных фальшивок, следует квалифицировать как покушение на изготовление с целью сбыта поддельных денег или ценных бумаг.
Под сбытом поддельных денег и ценных бумаг понимается их использование в качестве средства платежа при оплате товаров и услуг, размен, дарение, дача взаймы, продажа и иные возможные действия, связанные с пуском в обращение этих подделок. С.И. Никулин указывает такой возможный вариант сбыта, как помещение поддельных ценных бумаг в кредитно-финансовое учреждение в качестве залога за предоставление кредита без намерения возвратить долг.331
Приобретение заведомо подложных денег или ценных бумаг в целях их последующего сбыта образует для приобретающей стороны приготовление к сбыту поддельных денег или ценных бумаг. Уголовной ответственности за сбыт поддельных денег либо ценных бумаг подлежат и лица, ставшие обладателями фальшивок при случайных обстоятельствах, сознающие это и тем не менее использующие их как подлинные (п.5 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г.).
Разоблачение обмана при попытке сбыта фальшивых денег или ценных бумаг заставляет квалифицировать действия виновного как покушение на сбыт. Однако, если это лицо к тому же изготовляло с целью сбыта эти поддельные денежные знаки или ценные бумаги, ответственность наступает за оконченное преступление - изготовление с целью сбыта.
Изготовление с целью сбыта, а равно сбыт поддельных денег или ценных бумаг совершаются с прямым умыслом; отсутствие при изготовлении цели сбыта исключает уголовную ответственность (п.2 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г.). Это бесспорные признаки субъективной стороны данного преступления.
Нет сомнений и в характеристике признаков субъекта данного преступления. Таковым может быть любое лицо (гражданин России, иностранец, лицо без гражданства), достигшее 16-летнего возраста и совершившее преступление как на территории России, так и за ее пределами, в соответствии с положениями ч.3 ст.12 УК.
Вызывает сомнение содержащееся в п.9 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г. указание, что незаконное приобретение чужого имущества лицом в результате проделанных им операций с фальшивыми деньгами или ценными бумагами охватывается составом фальшивомонетничества и дополнительной квалификации по соответствующим статьям, предусматривающим ответственность за хищение, не требует.332 Составом преступления по ст.186 УК не предусматривается причинение вреда отношениям собственности. Сбыт фальшивых денег и ценных бумаг совсем не обязательно связан с противоправным и безвозмездным завладением чужим имуществом. Поэтому, если такое происходит, содеянное, на мой взгляд, следует квалифицировать по совокупности.333