Дипломная работа: Анализ дебиторской и кредитной задолженности организации (на примере АО "Тюменская энергосбытовая компания")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Приложение Ж Расчет и динамика показателей оборачиваемости АО «Тюменская энергосбытовая
компания» за 2015–2016 гг.
Показатели
Условное
обозначение
Алгоритм
расчета
На
31.12.2015
г.
На
31.12.2016
г.
Изменения
за год (+,-)
1. Выручка (нетто) от реализации
товаров, работ и услуг, млрд.р.
В
51 952 083
52 075 991
123 908
2. Себестоимость продаж, млрд.р
С
45820449
45327632
-492 817
3. Число дней в отчетном году
Д
365
365
4. Средняя стоимость активов, млрд.р
А
А
н.г.+Ак.г./2
137 395
124
134 430
105
-2 965 020
5. Средняя стоимость оборотных
активов, млрд.р.
А об.
Аобн.г. + А
об к.г./2
7 103 464
8 536 102
1 432 639
В том числе:
5.1. Запасы, млрд.р.
Зап.
Запн.г. + А
Запк.г./2
828 874
703 895
-124 979
5.2 Дебиторская задолженность, млрд.р
ДЗ.
ДЗ н.г. + ДЗ
к.г./2
3 107 230
3 234 159
126 929
6. Средняя кредиторская задолженность,
млрд. р.
КЗ.
КЗ. н.г + КЗ.
кг/2
5 482 289
5 491 193
8 904
7 . Коэффициент оборачиваемости:
7.1 Активов
k об А
В /А
0,38
0,39
0,009
7.2 Оборотных активов
k об А об.
В/Аоб
7,31
6,10
-1,21
7.3 Запасов
k об Азап.
В/Зап.
62,68
73,98
11,30
7.4Дебиторской задолженности
k об Адеб.
В/ДЗ
16,72
16,10
-0,62
Продолжение приложения Ж
Показатели
Условное
обозначение
Алгоритм
расчета
На
31.12.2015
г.
На
31.12.2016
г.
Изменения
за год (+,-)
7.5 Кредиторской задолженности
k об Пкред.
В/КЗ
9,476
9,484
0,01
8. Продолжительность оборота, дни
8.1 Активов
Доб. А
Д/k об А
965,30
942,22
-23,08
8.2. Оборотных активов
Доб. Аоб.
Д/k об Аоб.
49,91
59,83
9,92
8.3 Запасов
Доб. Зап.
Д/k об Зап
5,82
4,93
-0,89
8.4 Дебиторской задолженности
Доб. ДЗ.
Д / k об ДЗ
21,83
22,67
0,84
8.5 Кредиторской задолженности
Д об. КЗ
Д/k об КЗ
38,52
38,49
-0,03
9. Продолжительность операционного цикла
Д оп.ц.
с. 8.3+ с.
8.4
27,65
27,60
-0,05
10. Продолжительность финансового цикла
Д фин. ц.
с. 9 - с. 8.5
-10,86
-10,89
0,02
Показатели
Сумма
млрд.р
на
31.12.2015
Совокупные активы
141 400 434
Оборотные активы
7 898 963
Запасы
972806
Дебиторская задолженность
3 084 099
Кредиторская задолженность
5 746 640
100
Приложение И Расчет и оценка динамики показателей финансовой
устойчивости АО «Тюменская энергосбытовая компания» за 2015–2016 гг.
Показатели
Алгоритм расчета
Рекомен
дуемое
значени
е
Значение показателей
На
31.12.20
15 г.
На
31.12.20
16 г.
Измене
ния за
год(+,-)
1. Коэффициент автономии
(коэффициент независимости)
Собственный
капитал/Активы
0,84
0,82
-0,02
2. Коэффициент соотношения
заемных и собственных
средств (коэффициент
финансирования)
Заемный
капитал/Собственный
капитал
0,19
0,22
0,03
3. Коэффициент
маневренности
Собственный оборотный
капитал/Собственный
капитал
-
-0,14
-0,12
0,02
4. Коэффициент
обеспеченности собственными
оборотными средствами
текущих активов
Собственный оборотный
капитал/Оборотные активы
-2,44
-0,10
2,34
101
Приложение К Расчет и оценка динамики показателей ликвидности АО
«Тюменская энергосбытовая компания» за 2015–2016 гг.
Показатели
Рекомендуемое
значение
Значение показателей
На
31.12.2015
г.
На
31.12.2016
г.
Изменения
за год(+,-)
1. Краткосрочные (текущие)
обязательства предприятия, млрд.
р.
6 380 318
9 956 366
3 576 048
2. Денежные средства и
краткосрочные финансовые
вложения, млрд. р.
1 936 284
6 090 145
4 153 861
3. Дебиторская задолженность,
млрд.р.
3 130 361
3 337 956
207 595
4. Оборотные активы, млрд.р.
6 307 964
10 764 240
4 456 276
5. Расчетные показатели:
5.1 Коэффициент абсолютной
ликвидности
0,2-0,4
0,30
0,61
0,31
5.2 Коэффициент быстрой
ликвидности
1
0,79
0,95
0,15
5.3 Коэффициент текущей
ликвидности
1-2
0,99
1,08
0,09
102
Приложение Л Прогнозный баланс АО «Тюменская энергосбытовая
компания» на 31.12.2015 г., млрд.р.
Наименование показателя
Код.
Строки
На 31 декабря
2015 г.
На 31 декабря
2016 г.
На 31. декабря
2017 г.
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
1110
68
2985
2985
Результаты исследований и разработок
1120
238 478
384 654
384 654
Нематериальные поисковые активы
1130
Материальные поисковые активы
1140
Основные средства в т.ч.
1150
125 503 053
122 833 650
122 833 650
земельные участки и объекты
природопользования
1151
40709
40709
40709
здания, машины и оборудование, сооружения
1152
110 894 372
104 711 692
104 711 692
другие виды основных средств
1153
520 256
574 631
574 631
незавершенное строительство
1154
12 506 177
15 591 419
15 591 419
авансы, выданные под капитальное
строительство и приобретение основных средств
1155
1 462 587
1 877 233
1 877 233
Доходные вложения в материальные ценности
1160
Финансовые вложения
1170
65 775
43 520
43 520
Отложенные налоговые активы
1180
867 566
1 086 886
1 086 886
Прочие внеоборотные активы
1190
406 910
454 460
454 460
Итого раздел I
1100
127 081 850
124 706 155
124 706 155
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
1210
684 941
722 849
722 849
Налог на добавленную стоимость по
приобретенным ценностям
1220
8 343
3 331
3 331
Дебиторская задолженность, в т.ч.
1230
3 130 361
3 337 956
2 978 179
платежи по которой ожидаются более чем через
12 мес. после отчетной даты
1231
194 297
186 910
186 910
платежи по которой ожидаются в течение 12 мес.
после отчетной даты в т.ч.
1232
2 936 064
3 151 046
2 791 269
покупатели и заказчики
123
201
2 182 041
2 678 256
2 318479
авансы выданные
123
202
295 730
238 782
238 782
прочая дебиторская задолженность
123
203
458 294
234 009
234 009
Финансовые вложения (за исключением
денежных эквивалентов)
1 240
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/2876