Дипломная работа: Анализ финансовых результатов деятельности банка (на примере АО "Альфа-банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
78
Далее рассмотрим целесообразность мероприятий. Для проведения
анализа экономической эффективности проведенных мероприятий
воспользуемся построением сравнительной таблицы.
По результатам проведенного анализа прибыли АО «Альфа-Банк» и
экспертной оценки деятельности Банка можно предположить, что в 2017 году
показатели, отражающие финансовый результат, изменятся.
На основании таблицы 22 приведенной ниже, можно сделать
следующие выводы: как видно из динамики финансового результата,
предполагаемая прибыль в 2017 году значительно увеличится в сравнении с
2016 годом, однако, скорее всего не достигнет уровня прибыли 2014-2015 гг.
За счет планируемого роста объема предоставляемых ссуд, процентные
доходы предполагается увеличить на 146,8%, при таком росте доходов , доля
процентных расходов возрастет незначительно - на 20,4%, таким образом,
прибыль от основной деятельности Банка возрастет на 249 млрд. руб. или
247,9%.
В период 2015-2016 года наблюдается, увеличение комиссионных
доходов, поэтому логично предположить, что это статья доходов будет
увеличиваться и в 2017 году, а значит, непроцентные доходы возрастут на
33,3 млрд. руб. или на 43,3%.
Предположительно непроцентные расходы останутся приблизительно
на прежнем уровне 2016 года.
В связи со значительным ростом резервов в 2016 году, предполагается
в 2017 году сократить резервы на возможные потери на 44%. Таким образом,
прогнозное значение резервов на возможные потери по ссудам составит 16,1
млрд. руб.
79
Таблица 22
Прогноз изменений показателей, отражающих финансовый
результат деятельности АО «Альфа-Банк» на 2017 год (млн. руб.)
Показатель
2016
год
Прогнозны
е значения
20017 г.
Абс.
отклон
ение
Темп
прироста,
за 2017
г., %
Процентные доходы всего
182,3
450,0
267,7
246,8
Процентные расходы
91,6
110,3
18,7
120,4
Чистые процентные доходы
90,6
339,7
249,1
374,9
Изменение резерва на возможные
потери по ссудам и приравненной к
ней задолженности
28,8
16,1
-12,7
55,9
Чистые процентные доходы после
создания резерва
119,5
355,8
236,3
297,7
Непроцентные доходы всего
77,5
110,8
33,3
143,0
Изменения резерва на возможные
потери
-12,7
-13,9
-1,2
109,4
Чистые доход (расходы)
90,2
124,7
34,5
138,2
Непроцентные расходы
97,6
96,3
-1,3
98,7
Прибыль до налогообложения
11,3
35,9
24,6
317,7
Налог на прибыль
6,3
9,6
3,3
152,4
Прибыль после налогообложения
4,9
26,3
21,4
536,7
Выплаты из прибыли после
налогообложения
0
0
0,0
0,0
Прибыль от деятельности
4,9
26,3
21,4
536,7
В конечном итоге прибыль до налогообложения увеличится на 217,7%
и составит за 2017 год 35,9 млрд. руб. Прогнозирование прибыли после
налогообложения осложнено тем, что невозможно предположить, изменятся
ли и в каком объеме налоговые ставки, вычеты которые приведут к
снижению налогооблагаемой базы.
Таким образом, прогнозируемая прибыль от деятельности Банка
составит 26,3 млрд. руб., не достигнет уровня прибыли 2014-2015 гг., но, тем
не менее, представляет собой положительную тенденцию.
80
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В результате выполнения данной работы основная цель достигнута,
все задачи выполнены, из чего можно сделать следующие выводы и
заключение.
АО «Альфа-Банк» это универсальный банк, осуществляющий все
основные виды банковских операций. По состоянию на начало 2017 года
клиентская база Альфа-Банка составила около 381 600 корпоративных
клиентов и 14,2 миллионов физических лиц.
Проводя аналитический анализ баланса банка за 2014 -2016 гг. можно
сделать вывод о том, что:
Динамика данных активов оценивается положительно, т.к. имеющийся
баланс приводит к увеличению процентных доходов.
Динамика пассивов, показывает, что собственные средства
увеличились что, безусловно, положительно характеризует деятельность
банка. Причиной этому является рост доходов посредством выгодного
размещения имеющихся ресурсов.
Таким образом, анализ баланса Банка показывает, что абсолютная их
сумма за этот отчетный период увеличилась, что означает то, что Банк
увеличил свой экономический потенциал, при этом общая структура
оборотных активов приносящий доход снизилась значительно. Это
свидетельствует об ухудшении качества структуры активов в целом.
Проведенный анализ доходов и расходов Банка показал, что
совокупный доход Банка к 2016 году уменьшился на 83,8 млрд. руб. или на
25,4%, и составили 259,8 млрд. руб. В качестве положительного момента
можно отметить рост в динамике в 2014-2016гг. доходы по процентам в
размере 148,8, 178,9 и 182,3 млрд. руб. соответственно. Увеличение доходов
Банка за счет увеличения доходов от размещения средств в кредитных
организациях на 1 млрд. руб. и от вложений в ценные бумаги на 4,0 млрд.
руб. В структуре доходов за 3 года произошли существенные изменения, так
81
в 2016 году наибольший удельный вес в структуре доходов Банка
приходиться на процентные доходы 70,2%, в динамике он вырос почти на 30
%.
Анализ расходов кредитной организации позволил сформулировать
следующие выводы, сумма всех расходов за анализируемый период возросла,
что является неблагоприятным. Однако, следует заметить, что темп прироста
всех расходов за 2016 год, равный 35,5%, превышает темпа прироста
пассивов Банка, который в 2016 году составил 28,6%, что говорит об
увеличении величины расходов Банка на 1 рубль заемных и привлеченных
средств.
Анализ прибыли показал, что прибыль Банка за 2016 год уменьшилась
на 88,9%. На снижение данного показателя оказали влияние следующие
факторы: уменьшение общей рентабельности на 30,5%, доля влияния
данного фактора составила 34,3%, снижение доходности активов на 50,3%,
56,6% - доля влияния данного фактора, снижение мультипликатора капитала
на 10,4%, доля влияния которого составила 11,7%, увеличение собственного
капитала Банка на 2,3%, доля влияния составила -2,6%. Таким образом,
наибольшее негативное влияние оказали снижение общей рентабельности,
мультипликатора капитала и снижение доходности активов.
Анализ соблюдения экономических нормативов Банка показал, что в
анализируемом периоде банк выполнил все обязательные нормативы в
соответствии с требованиями Центрального Банка.
Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности банка
показал, что согласно проведенным расчетам АО «Альфа-Банк» за период
2014-2016 гг., как и многие другие Банки в данный кризисный период
Банковской системы испытывает трудности по некоторым позициям, но в
целом соблюдены нормативные значения. Нормативные значение не
соответствующие, в целом не ухудшают и не подвергают Банк финансовой
неустойчивости и платежеспособности.
82
Прогнозируемая оценка финансового состояния на 2017 год
показывает, что предположительно прибыль от деятельности Банка составит
26,3 млрд. руб., не достигнет уровня прибыли 2014-2015 гг., но, тем не менее,
представляет собой положительную тенденцию.
По результатам проведенного анализа финансового результата АО
«Альфа-Банк» и экспертной оценки деятельности Банка можно
предположить, что банк будет развиваться, достигать поставленных целей и
задач, так как проведенный финансовый анализ в течении трех лет не выявил
серьезных рисков деятельности банка отражающий положительный
финансовый результат.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5185