Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере факб "Инвестторгбанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
11
Условия возникновения кредитных отношений:
Кредит - заимствование чужой собственности. Это обуславливает
необходимость материальной ответственности участников кредитной сделки по
взятым на себя обязательствам. Материальная ответственность имеет
юридическую и экономическую стороны. Юридическая сторона характеризует
правомочность лиц сделки вступать в кредитные взаимоотношения.
Экономическая сторона подтверждается наличием у заемщика в собственности
активов и их способностью приносить доход, достаточный для развития
производства и возмещения кредита.
Совпадение экономических интересов заемщика и кредитора. Такое
возможно при наличии свободных денежных средств у кредитора и их нехватка
у заемщика. При этом для возникновения кредитной сделки решающее значение
имеет согласование суммы, срока, обеспечения и платы за предоставление
денежных ресурсов во временное пользование.
Субъекты кредитных отношений:
3
- кредитор – субъект, предоставляющий стоимость во временное
пользование. Источником средств для выдачи кредита могут быть собственные
или заемные средства. Широкое развитие кредита привело к сосредоточению
кредиторских функций у специализированных финансовых институтов - банков.
Целью предоставления кредита, как правило, является получение прибыли в
виде ссудного процента, поэтому кредитор заинтересован в эффективном
использовании ссужаемой стоимости. Кредит предполагает производительное
использование, что является гарантией возврата кредита.
- заемщик - субъект, получающий ссуду. Желание получить кредит должно
быть подтверждено экономическими и юридическими гарантиями возврата
ссуды по истечении ее срока. Обязанность заемщика возвратить кредит вытекает
из того, что заемщик не становится собственником ссужаемой стоимости, а лишь
реализует в отношении ее права временного пользования.
Объектом кредита выступает ссужаемая стоимость.
3
Осипов А.А. Автореферат диссертации «Инфраструктура кредитного рынка: Зарубежный
опыт и проблемы развития в России. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://yandex.ru/clck/jsredir?from=yandex.ru (дата обращения 20.03.2017)
12
Сущность кредита и его роль проявляется в функциях:
4
- перераспределительная;
- регулирующая;
- стимулирующая.
Перераспределительная функция. С ее помощью происходит
перераспределение национального дохода между экономическими субъектами.
Назначение этой функции - удовлетворение временных потребностей в
средствах у юридических и физических лиц, а также государства за счет
временно свободных денежных средств других лиц. Особенностью функции
является то, что она охватывает только временные свободные средства и
удовлетворяет только временные потребности в средствах платежа и обращения.
Перераспределительная функция кредита охватывает перераспределение
не только денежных средств, но и товарных ресурсов (коммерческий,
лизинговый, частично потребительский кредиты). Кредитное перераспределение
может иметь прямой характер (без участия финансовых посредников и
осуществляться через финансовых посредников (банки, инвестиционные фонды,
страховые организации и пр.).
Регулирующая функция заключается:
- в способности кредита обеспечивать непрерывный воспроизводственный
процесс (за счет ссуженой стоимости привлекаются необходимые
дополнительные ресурсы для организации производства);
- в регулировании структуры общественного производства и создании
сбалансированной экономики (норма процента выступает главным фактором
межотраслевого и межтерриториального перелива капитала. Свободный перелив
капитала создает условия для быстрого удовлетворения возникающего спроса на
товары и услуги. Благодаря ссудному капиталу создается необходимое
предложение товаров и услуг.
4
Солова И.Е. Рынок розничного кредитования: тенденции и прогнозы // Банковский ритейл.
- 2016. - N 4. - С. 15 - 30
13
Стимулирующая функция состоит в том, что заемщик, заключивший
кредитное соглашение, берет на себя обязательства вернуть не только основную
сумму долга, но и проценты (вознаграждение кредитору), а это требует, во-
первых, производительного использования кредита и, во-вторых, повышения
эффективности производства.
По вопросу выделения форм кредита нет однозначного ответа. Каждым
исследователем выделяется разный перечень форм кредита. Мы рассмотрим
наиболее часто встречающиеся формы кредита. В основе выделения форм
кредита в большинстве случаев лежат следующие признаки:
5
- цель кредитования;
- субъекты, участвующие в кредитной сделке.
Вне зависимости от того, в какой форме выдается кредит (товарной или
денежной), он имеет денежную природу. Все формы кредита основываются на
единых принципах:
Возвратность. Данный принцип выражает необходимость своевременного
возврата полученных от кредитора средств после завершения их использования
заемщиком.
Срочность. Принцип отражает необходимость возврата кредита не в любое
приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный
в кредитном договоре. Нарушение указанного условия является для кредитора
достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций.
Платность. Использование ссуженой собственности является платным.
Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом
распределении дополнительно полученной за счет использования кредита
прибыли между заемщиком и кредитором.
Обеспеченность. Этот принцип выражает необходимость защиты
имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком
5
Романова М. В. Формирование политики привлечения корпоративных клиентов на
обслуживание в банк / М. В. Романова, С. А. Суворов / / Финансы. - 2016. - N7. - С. 59-61
14
принятых на себя обязательств и находит свое выражение в требованиях
кредитора представить залог, поручительство или гарантии.
Развитие рыночных отношений обуславливает необходимость более
детального рассмотрения понятие кредита как формы движения ссудного
капитала. Необходимость в кредите возникает как у государства, крупных и
малых предприятий, так и у отдельных граждан. Такая необходимость
обусловлена нехваткой имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении
субъектов хозяйства. Таким образом, отношения по поводу кредита можно
представить как перемещение товара из рук в руки или обмен услугами. Т.е.
сутью кредитных отношений является движение стоимости, и основой
выступает оборот капитала.
6
Любой кредит может быть представлен как в денежной, так и в товарной
форме. В денежной форме кредит может быть представлен в первую очередь как
форма движения ссудного капитала, то есть как передача кредитором временно
свободных средств заемщику с последующим возвращением ссуженной
стоимости.
Оборот капитала весьма неравномерен. Существуют некие несоответствия
во времени между производством и обращением средств, а так же между
оседанием этих средств и необходимостью в них для дальнейшего
использования.
На основе этого можно утверждать, что такое несоответствие
характеризует факт высвобождения средств в одном звене и наличия
потребности в них на другом участке, что и провоцирует возможность
возникновения кредитных отношений.
Однако участие ссудного капитала в обороте может происходить двумя
способами: во-первых, финансирование (прямое участие в капитале фирмы или
в инвестиционном проекте) и, во-вторых, кредитование (одалживание). Таким
6
Прошкина И.С. Практика потребительского кредитования в коммерческом банке//
Банковские услуги. - 2016. – С. 155
15
образом, нельзя утверждать, что кредит является единственной формой
движения ссудного капитала.
Общество заинтересовано в развитии экономики. Так же оно
заинтересовано в работе высвободившихся ресурсов, что обуславливает
развитие такого понятия как «банковский кредит».
Рассмотрим более подробно термин «банковский кредит». Здесь особо
подчеркивается тот факт, что стороной кредитной сделки является банк. Именно
это очевидное обстоятельство отмечается, прежде всего, как особенность
банковского кредита, как в зарубежных, так и в отечественных источниках.
О.И.Лаврушин подчеркивает следующие особенности банковского
кредита:
7
- банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными
ресурсами;
- банк ссужает незанятый капитал, помещенный хозяйствующими
субъектами на счета или во вклады;
- банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал, что
настраивает заемщика на прибыльное вложение заемных средств.
То обстоятельство, что банки являются профессиональными кредиторами
и выполняют квазиобщественные функции, придает банковскому кредиту ряд
существенных особенностей. Так, в мировой банковской практике сложились
отработанные процедуры подготовки, выдачи кредита, кредитного мониторинга,
которых придерживаются все банки, разрабатывая лишь собственные
регламенты кредитования.
Общая направленность этих процедур – максимальное снижение
кредитного риска, так как риск банка - это одновременно и риск его кредиторов
и вкладчиков.
7
Лаврушкин О.И. Банковское дело/Книги и статьи (под ред. Проф.Лаврушина О.И.). - М.:
Финансы и Статистика, 2010. – С. 76
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3259