Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере факб "Инвестторгбанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
16
Существуют следующие способы предоставления кредита предприятию,
которые составляют основу механизма кредитования в целом:
8
- разовое зачисление денежных средств;
- открытие кредитной линии, т.е. заключение соглашения (договора) о
максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение
обусловленного срока и при соблюдении определенных условий соглашения;
- кредитование банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета
клиента банка при недостаточности или отсутствии на нем средств и оплаты
расчетных документов, поступивших на имя клиента (овердрафт);
- участие в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка
на синдицированной (консорциальной) основе.
Отметим, что последний способ выдачи кредитов - синдицированные
(консорциальные) кредиты предназначен для совместного кредитования
несколькими банками крупных инвестиционных проектов и является
механизмом долгосрочного кредитования. Все другие перечисленные способы
выдачи кредита применяются в кредитовании текущей деятельности
предприятий.
Кредитование счета посредством предоставления овердрафта – это выдача
кредита «по мере возникновения потребности», «по требованию», «по обороту».
Несомненно, существует родство между овердрафтом и кредитной линией.
Общее в данных механизмах кредитования то, что они предполагают
установление срока пользования кредитом, лимита кредитования, процентных
ставок за кредит и отдельной платы за открытие лимита.
Однако по кредитной линии обычно составляется график выборки кредита
и за его нарушение клиент несет материальную ответственность. Овердрафт же
по своей сущности представляет «скорую помощь» банка своему клиенту и,
8
Милюков А. И. Кредитование в России: некоторые уроки кризиса / А. И. Милюков / /
Банковское дело. - 2016. - N 5. - С. 36-39
17
естественно предусмотреть заранее в какой момент она понадобится
невозможно.
Овердрафт – наиболее гибкий механизм кредитования, так как его
погашение идет автоматически за счет поступающих на расчетный счет клиента-
заемщика средств.
В российской практике широко применяются также рамочные кредитные
линии: с заемщиком заключается Генеральное соглашение об открытии
кредитной линии, а каждый отдельный транш кредита оформляется
дополнительно отдельным кредитным договором. Такой способ юридического
оформления кредитной сделки позволяет банку «привязать» клиента на более
длительный срок.
9
В отечественной литературе также приводятся многочисленные
классификации банковского кредита по различным признакам.
Виды кредитов различаются: по субъектам кредитования; по связи
кредита с движением капитала; по сфере применения (кредиты в сферу
производства и в сферу обращения); по срокам (краткосрочные, среднесрочные,
долгосрочные); по платности (ссуды с рыночной процентной ставкой,
повышенной ставкой и льготные); по обеспеченности (прямое и косвенное
обеспечение, без обеспечения); по способу выдачи; по методам погашения; по
способу установления процентных ставок; по размеру и др. Однако к
приведенным классификациям для полноты картины следует добавить еще
некоторые критерии (табл. 1.).
Потребность в краткосрочном банковском кредите для финансирования
текущей деятельности предприятий возникает на основе изменения потребности
в оборотных средствах, при этом объектом кредитования могут выступать как
оборотные средства в целом, так и их отдельные элементы, например,
9
Милюков А. И. Кредитование в России: некоторые уроки кризиса / А. И. Милюков / /
Банковское дело. - 2016. - N 5. - С. 36-39
18
производственные запасы, незавершенное производство, готовая продукция и
другие.
Таблица 1
Классификация форм краткосрочного банковского
кредитования
10
Критерии классификации
Формы
По способу юридического
оформления отношений
между банком и
заемщиком
кредитный договор
договор займа (в драгоценных металлах)
кредитование под уступку или продажу прав
требования (факторинг, учет векселей) - договор
факторинга, учетно-вексельного кредита
комбинация двух противоположных сделок
купли-продажи (РЕПО)
По форме передачи
ссуженной стоимости
денежный (в национальной и иностранной
валюте)
скрыто денежный – вексельное кредитование
займы в драгоценных металлах
По объектам
кредитования
кредитование оборотных средств в целом
кредитование отдельных элементов оборотных
средств
кредит на краткосрочные финансовые вложения
(например, в банковские векселя)
По субъектам
кредитования
Кредиты предприятиям и организациям
различных форм собственности и
организационно-правовых форм
По механизму
краткосрочного
кредитования
разовые ссуды
кредитные линии
овердрафт
РЕПО
учет векселей
факторинг
По способу отражения в
учете
балансовые кредитные операции – фактическое
предоставление средств
внебалансовые кредитные операции– выдача
банковских гарантий, авалирование векселей
балансово-внебалансовые кредитные операции -
обязательство по предоставлению кредита в
определенный срок в будущем (открытие лимита
кредитной линии)
По характеру влияния на
валюту баланса банка
ссуды - займы
ссуды - кредиты
10
Сарнаков И.В. Понятие и сущность потребительского кредита // Закон и право. - 2016. -
№ 9. - С. 31-38
19
Таким образом, банковский кредит выступает как наиболее современная
форма кредита. Он возникает так же на основе изменения потребности в
оборотном капитале. Но главной особенностью здесь является мобильность.
Появляются возможности «перебрасывать» деньги в разные сферы
денежного оборота, обслуживать различные рынки, либо создавать новые
деньги, увеличивающие денежный оборот. Становится возможным более
широкое участие ссудного капитала в кругообороте.
1.2. Анализ состояния рынка корпоративных кредитов
Негативные общеэкономические тенденции сказываются на банковском
кредитовании, однако темпы снижения объема банковских ссуд в первом
квартале текущего года оказалось не столь критическим, как многими
ожидалось.
11
За первый квартал 2017 года совокупный объем ссудного портфеля банков
сократился почти на 1.3% или 0.7 триллиона рублей, хотя в предыдущие 3 года
в этот же период наблюдался прирост на 4%, 2.5% и 0.9% в январе-марте 2016,
2015 и 2014 годов соответственно. Стоит отметить, что значительное влияние на
номинальные темпы роста оказало ослабление рубля к доллару США. С учетом
валютной переоценки ссудный портфель сократился на 2.3%.
12
Как и в 2016 году кредитование физических лиц продолжает быстро
замедляться. На 1 апреля 2017 года объем ссуд населению составил 10.9
триллиона рублей (10.2 триллиона рублей годом ранее). Годовые темпы
номинального прироста данного вида кредитования на конец первого квартала
составили 7% против 25%-40% в предыдущие годы. В первом квартале прирост
11
Бояренков А.В.Синдицированный кредит как источник ресурсов крупных
предприятий//Деньги и кредит. —2017. — № 2. —С.35–40
12
Обзор рынка корпоративного кредитования и финансирования // Банковское
кредитование.- 2017. - № 5. – С. 16-22
20
и вовсе оказался отрицательным – -3.4%, что стало первым квартальным
снижением розничного кредитования с начала 2012 года.
Примечательно, что беззалоговое кредитование, которое в начале 10-х
годов было флагманом для банковской системы, показывает наихудшие
результаты. И если бы не ипотека, которая продолжает расти, и
автокредитование, то результат был бы еще намного хуже. Таким образом, по
мнению экспертов РИА Рейтинг, цель монетарных властей по охлаждению
потребительского кредитования достигнута и из-за кризиса в России даже
перевыполнена. Восстановления беззалогового кредитования ожидать в
ближайшие 1-2 года не стоит, при этом ипотечное кредитование может уже в
ближайшее время показать значительный прогресс даже по сравнению с
неплохой ситуацией прошлых лет.
В отличие от потребительского кредитования корпоративный сектор
демонстрирует положительную динамику в номинальном выражении. По итогам
первого квартала прирост ссуд составил 0.3%, однако росту помогла валютная
переоценка, а без ее учета сокращение было на уровне -1.0%. Суммарно за
последние 12 месяцев кредиты корпоративному сектору выросли на 24%, что 3.5
раза больше, чем у розничных кредитов.
На динамике корпоративного кредитования сказываются сразу несколько
сильных тенденций. С одной стороны, слабая инвестиционная активность
сокращает спрос на кредитные ресурсы. С другой стороны, закрытие внешних
рынков капитала вернуло на российский рынок крупнейшие корпорации,
которые в последние годы предпочитали фондироваться за рубежом, а не в
России. В третьих, более трети всех корпоративных кредитов номинированы в
валюте, поэтому колебания рубля сразу сказывается и на выдаче кредитов и
переоценке текущего портфеля и на уровне просрочки.
13
13
Полищук А. И. Банк и клиент: регулирование взаимоотношений и понятийный анализ
инструментов обслуживания / А. И. Полищук / / Банковские услуги. - 2016. - N 3. - С. 11-16
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3259