Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка ПАО Сбербанк
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
56
России. В этом заключается первое из мероприятий, направленных на
улучшение финансовой устойчивости.
Для решения проблемы с недостаточно высоким уровнем качества
активов предлагается внедрить в банке усовершенствованную методику оценки
кредитоспособности заемщиков – физических лиц. Как следует из
проведенного анализа, актуальность данной проблемы объясняется
увеличивающейся на протяжении анализируемого периода удельным весом
просроченных кредитов. В рамках настоящей выпускной квалификационной
работы предлагается внедрить модифицированную скоринговую модель.
Предлагаемая к внедрению модель оперирует существенно большим
количеством критерием по сравнению с моделями, которые находят
применение при оценке кредитоспособности физических лиц в ПАО Сбербанк
России в настоящее время. Кроме того, предлагается учитывать факторы риска,
связанные с кредитным продуктом. Отличительной особенностью
предлагаемой модели является принятие решения о выдаче кредита в условиях
комплексного учета как особенностей заемщика, так и особенностей
кредитного продукта, которым он желает воспользоваться. Соответствующая
скоринговая модель представлена в таблице 11.
На основе балльной оценки рисков, связанных с заемщиком и
конкретным кредитным продуктом, определяется общий уровень кредитного
риска: высокий, средний, низкий. В результате совокупной оценки уровня
риска заемщика и продукта принимается решение по кредитной заявке клиента
(таблица 12).
57
Таблица 11
Скоринговая модель оценки кредитоспособности заемщика –
физического лица
58
Таблица 12
Принятие решения по кредитной заявке клиента на основе
результатов оценки уровня риска заемщика и продукта
Уровень
риска
заемщика
Уровень риска продукта
Низкий
Средний
Высокий
Низкий
Положительное
решение
Положительное
решение
Положительное
решение с
дополнительными
условиями
Средний
Положительное
решение
Положительное
решение
Положительное
решение с
дополнительными
условиями
Высокий
Требует
дополнительной
экспертной оценки
Требует
дополнительной
экспертной оценки
Отрицательное
решение
Как показано выше, доля просроченных ссуд на 01.01.2017 г. составляла
3,97%. Предполагая, что данный показатель отражает ситуацию с просроченной
задолженностью физических лиц, можно ожидать, что без применения
предлагаемой методики оценки кредитоспособности потери в виде
неполученных доходов () от выданных в течение 2017 г. кредитов может
составить не менее:
Если будет реализовано предлагаемое мероприятие, то банку удастся
предотвратить эти потери, поскольку возрастет качество активов (в данном
случае качество вложений в виде кредитов, выданных физическим лицам), что
будет способствовать улучшению финансовой устойчивости ПАО Сбербанк
России.
Суммируя вышеизложенное, можно сделать вывод, что среди путей
улучшения финансового состояния ПАО Сбербанк России следует выделить
два основных направления. Первое направление связано с оптимизацией
ресурсной базы банка. Второе направление связано с диверсификацией и
повышение качества работающих активов и, соответственно, источников
дохода банка.
59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Цель выпускной квалификационной работы, которая состояла в
разработке практических рекомендаций по улучшению финансового состояния
ПАО Сбербанк России, достигнута. В ходе исследования решены поставленные
задачи и сделаны соответствующие выводы.
ПАО Сбербанк России в настоящее время – это современный
универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп
клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает
крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором
российской экономики. Вместе с тем, анализ показал, что в 2015 г. чистый
доход банка составил 1 027,9 млрд. руб., увеличившись за год на 6,06%. Однако
в 2016 г. величина данного показателя сократилась на 9,84%. В то же время
негативно следует охарактеризовать более быстрый рост операционных
расходов по сравнению с чистыми доходами банка: в 2015 г. рост
операционных расходов составил 28,36%, тогда как рост чистых доходов –
всего лишь 6,06%; в 2016 г. сокращение чистых доходов составило 9,84%, тогда
как рост операционных доходов составил 3,53%. Таким образом, ситуация
ухудшилась, эффективность работы банка снижается, поскольку на каждый
рубль операционных расходов приходится все меньше чистых доходов банка.
Отношение операционных расходов к доходам в 2014 г. составило 48,1%, в
2015 г. – 58,2%, в 2016 г. – 66,9%. Прибыль до уплаты налогов из прибыли
составила в 2014 г. 502,8 млрд. руб., прибыль после уплаты налогов – 377,6
млрд. руб. Результат 2015 г. был ниже на 14,63% и 17,59%, соответственно. На
финансовые результаты 2016 г. повлияла отрицательная переоценка активов,
номинированных в иностранной валюте.
Результаты оценки финансового состояния ПАО Сбербанк России
позволили сделать вывод, что данный банк относится к 1-й квалификационной
группе. Такой вывод сделан по причине того, что в деятельности банка не
выявлено существенных трудностей: качество капитала, активов, доходности,
ликвидности и управления в целом оцениваются как «хорошие», структура
60
собственности признается «прозрачной». Вместе с тем, определенные опасения
вызывает негативная динамика отдельных показателей, к числу которых
отнесены:
- во-первых, доля просроченных ссуд увеличилась с 3,22% на 01.01.2014
г. до 3,97% на 01.01.2017 г. С одной стороны, просрочки по ссудам связаны с
негативными процессами в экономике, в результате которых падают реальные
доходы населения, соответственно возрастает величина просроченной
задолженности;
- во-вторых, прибыльность активов и капитала банка сократилась, что
свидетельствует о снижении эффективности работы банка. Действительно,
прибыльность активов (показатель ПД10) снизился с 2,53% в 2014 г. до 0,98% в
2016 г. Аналогичную динамику продемонстрировал показатель прибыльности
капитала, снизившись с 21,06% в 2014 г. до 10,13% в 2016 г. Сокращение
наблюдается и по специфическим показателям доходности банковской
деятельности: чистая процентная маржа снизилась с 5,4% до 3,9%, а чистый
спред – с 7,2% до 5,1%;
- в-третьих, как показано выше, не соблюдается норматив Н4. При норме
120% его фактически значения составляли: на 01.01.2014 г. – 99,8%, на
01.01.2017 г. – 65,5%. Это означает, что долгосрочные вложения банка не в
полной мере покрываются источниками финансирования активных операций.
Следовательно, для банка актуальными представляются мероприятия,
направленные на привлечение долгосрочных депозитов.
Таким образом, у анализируемого банка есть предпосылки для
осуществления деятельности в условиях поддержания приемлемого уровня
финансовой устойчивости. Основные проблемы связаны, во-первых, с
недостаточностью ресурсной базы, что обусловливает недостаточную
ликвидность в долгосрочной перспективе; во-вторых, с недостаточно высоким
уровнем качества активов.
Среди путей улучшения финансового состояния ПАО Сбербанк России
следует выделить два основных направления. Первое направление связано с
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3205