Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка ПАО Сбербанк
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
46
Собственный капитал также стал приносить на 34,57% чистых
процентных доходов меньше: если в 2014 г. на 1 рубль собственного капитала
приходилось 0,059 руб. чистых процентных доходов, то в 2016 г. – 0,030 руб.
Сумма чистых процентных доходов на 1 рубль обязательств, также
сократилась.
Особо следует отметить негативную динамику чистого спреда и чистой
процентной маржи. Чистый спрэд (спрэд прибыли) является традиционным
показателем прибыльности банка и определяется как разница между
средневзвешенный процентами за активами и пассивами банка. С помощью
этого показателя оценивается эффективность выполнения банком функции
посредника между вкладчиками и заемщиками, а также уровень конкуренции
на рынке. Как правило, при обострении конкурентной борьбы спрэд
сокращается, и менеджеры банка вынуждены искать другие пути получения
доходов. В данном случае чистый спред снизился с 7,200% в 2014 г. до 5,071%
в 2016 г. Это весьма негативно характеризует динамику эффективности работы
банка.
Чистая процентная маржа – это показатель прибыльности банка – разница
между средней процентной ставкой, получаемой по кредитам и инвестициям, и
средней ставкой, уплачиваемой по обязательствам и капиталу. Чистая
процентная маржа – это также соотношение чистого процентного дохода банка
к средней сумме его активов, приносящих проценты. Чистая процентная маржа
также, как и чистый спред, сокращается. Это также свидетельствует о
снижающейся эффективности работы банка, что, в свою очередь, может
негативно сказаться на финансовой устойчивости банка.
Оценка финансового состояния ПАО Сбербанк России, проведенная с
помощью методики, изложенной в Указании №2005-У, представлена в
приложении Г. Полученные результаты позволили сделать вывод, что данный
банк относится к 1 квалификационной группе. Такой вывод сделан по причине
того, что в деятельности банка не выявлено существенных трудностей:
качество капитала, активов, доходности, ликвидности и управления в целом
47
оцениваются как «хорошие», структура собственности признается
«прозрачной». Вместе с тем, определенные опасения вызывает негативная
динамика отдельных показателей, к числу которых отнесены:
во-первых, доля просроченных ссуд (показатель ПА3) увеличилась с
3,22% на 01.01.2014 г. до 3,97% на 01.01.2017 г. С одной стороны, просрочки по
ссудам связаны с негативными процессами в экономике, в результате которых
падают реальные доходы населения, соответственно возрастает величина
просроченной задолженности. С другой стороны, это прямо указывает, что в
банке необходимо предпринять меры, направленные на противодействие
возникновению просроченных долгов;
во-вторых, прибыльность активов и капитала банка сократилась, что
свидетельствует о снижении эффективности работы банка. Действительно,
прибыльность активов (показатель ПД10) снизился с 2,53% в 2014 г. до 0,98% в
2016 г. Аналогичную динамику продемонстрировал показатель прибыльности
капитала, снизившись с 21,06% в 2014 г. до 10,13% в 2016 г. Сокращение
наблюдается и по специфическим показателям доходности банковской
деятельности: чистая процентная маржа снизилась с 5,4% до 3,9%, а чистый
спред – с 7,2% до 5,1%;
в-третьих, как показано выше, не соблюдается норматив Н4. При норме
120% его фактически значения составляли: на 01.01.2014 г. – 99,8%, на
01.01.2017 г. – 65,5%. Это означает, что долгосрочные вложения банка не в
полной мере покрываются источниками финансирования активных операций.
Следовательно, для банка актуальными представляются мероприятия,
направленные на привлечение долгосрочных депозитов.
Суммируя вышеизложенное, можно сделать вывод, что у ПАО Сбербанк
России есть предпосылки для осуществления деятельности в условиях
устойчивого финансового состояния. Однако есть и проблемы
(недостаточности ресурсной базы на долгосрочной основе и недостаточно
высокий уровень качества активов), требующие разработки практических
48
рекомендаций по дальнейшему повышению финансовой устойчивости ПАО
Сбербанк России.
С целью дальнейшего анализа финансового состояния ПАО Сбербанк
России осуществим анализ динамики значений нормативов, установленных
Банком России (таблица 9).
Таблица 9
Анализ соблюдения нормативов ПАО Сбербанк России
Нормативы
Нормати
в
На
01.01.
2014 г.
На
01.01.
2015 г.
На
01.01.
2016 г.
На
01.01.
2017 г.
1. Норматив
достаточности
собственных
средств
(капитала)
банка (Н1), %
min=10,0
12,6
12,9
11,6
11,9
2. Норматив
мгновенной
ликвидности
банка (Н2), %
min=15,0
61,4
53,6
74,3
116,4
3. Норматив
текущей
ликвидности
банка (Н3), %
min=50,0
74,3
58,5
66,4
154,4
4. Норматив
долгосрочной
ликвидности
банка (Н4), %
min=120,0
99,8
102,5
111,2
65,5
5. Норматив
максимального
размера риска
на одного
заемщика или
группу
связанных
заемщиков
(Н6):
максимальная
величина, %
max=25,0
16,7
17,3
19,2
20,0
минимальная
величина, %
0,2
0,1
0,2
0,3
6. Норматив
максимального
max=800,0
141,1
128,8
207,5
197,5
49
размера
крупных
кредитных
рисков (Н7), %
7. Норматив
максимального
размера
кредитов,
банковских
гарантий и
поручительств,
предоставленны
х банком своим
участникам
(акционерам)
(Н9.1), %
max=50,0
0,0
0,0
0,0
0,0
8. Норматив
совокупной
величины риска
по инсайдерам
банка (Н10.1),
%
max=3,0
1,0
1,1
1,0
0,8
9. Норматив
использования
собственных
средств
(капитала)
банка для
приобретения
акций (долей)
других
юридических
лиц (Н12), %
max=25,0
0,8
0,9
9,5
10,6
Анализ данных таблицы 9 позволяет сделать вывод, что нормативы Банка
России в ПАО Сбербанк России в целом на протяжении 2014-2016 гг.
соблюдаются. Определенные опасения составляет значения норматива Н4.
Фактически на протяжении 2014-2016 гг. его значения формировались на
уровне 99,8; 102,5; 111,2 и 65,5. Значение данного норматива заключается в
следующем: норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует
(ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения
средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое
отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты
50
погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам
(капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты
погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на
величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком
исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования
физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций).
Это означает, что долгосрочные вложения банка не в полной мере
покрываются источниками капитала банка. Это в очередной раз подтверждает
сделанный ранее вывод, что актуальной для анализируемого банка является
проблема управления пассивными операциями, в ходе которых формируется
ресурсная база для осуществления активных операций.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3205