Материал: Анализ и оценка кредитного портфеля коммерческого банка (на примере АО "СНГБ")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
18
подход гарантирует сохранение устойчивости банка в длительной перспективе
и служит наиболее действенным и дешевым приемом самострахования.
На формирование кредитного портфеля коммерческого банка чаще всего
влияют такие факторы, как:
специфика сектора рынка, обслуживаемого данным банком.
Каждый банк должен учитывать потребности в заемных средствах
клиентов его сегмента рынка;
Так, Питер Роуз приводит такую зависимость кредитного портфеля от
данного фактора: «Банк, обслуживающий пригородный район с большим
количеством односемейных домов и маленьких розничных магазинов, в
основном предоставляет ипотечные ссуды под залог жилых помещений,
кредиты на покупку автомобилей, бытовой техники, кредиты на покрытие
расходов, связанных с ведением домашнего хозяйства. В противоположность
этому банк, расположенный в крупном городе, окруженный офисами,
крупными универмагами, промышленными предприятиями, обычно направляет
большинство ссуд коммерческим фирмам на пополнение товарно-
материальных запасов, приобретение оборудования и выплату зарплаты».
размер банка;
Размер банка, а следовательно и размер его капитала определяет
предельную сумму кредита, предоставляемого одному заемщику. Более
крупные банки являются обычно оптовыми кредиторами, направляющими
основной объем своих кредитных ресурсов крупным и средним предприятиям.
Более мелкие банки ориентированы на розничные кредиты в форме небольших
потребительских кредитов, ссуд предпринимателям и владельцам мелких фирм.
опыт и квалификация его персонала в области различных видов
кредитования;
кредитная политика банка.
Официальная кредитная политика банка предписывает своим кредитным
инспекторам не выдавать определенные виды кредита. Фактический состав
19
кредитного портфеля банка должен отражать его кредитную политику. В
противном случае не будет обеспечена эффективная реализация кредитной
политики и верхнему эшелону управления банком придется ее либо
пересматривать, либо принимать меры по ее реализации.
Структура кредитных вложений конкретного банка в значительной
степени зависит от ожидаемого дохода банка, уровень которого кредитные
инспекторы сопоставляют с доходами по всем другим активам, которые может
приобрести банк. При прочих равных условиях банк обычно предпочитает
выдавать ссуды, по которым ожидаемые доходы (за вычетом всех расходов и с
учетом риска убытков по кредитам) максимальны. Одним из способов оценки
данного дохода является система учета издержек, которая оценивает все
ожидаемые доходы, а также прямые и косвенные расходы по каждому виду
ссуд. В США банками-членами Федеральной резервной системы разработана
программа под названием «Функциональный анализ издержек» (FCA). Эта
программа позволяет собрать информацию по активам банка, прибыли,
объемам обслуживания и рассчитать ожидаемый доход и стоимость по ссудам
и другим операциям банка.
В целом банки должны предоставлять те виды ссуд, которые наиболее
выгодны с точки зрения стоимости, то есть наиболее эффективны. Тем не менее
при проведении предварительных расчетов необходимо учитывать, что обычно
уровень прибыльности операции прямо пропорционален ее рискованности.
В факторы, влияющие на управление качеством кредитного портфеля,
также включают:
интегрирующие (институциональный, организационный и
информационный) факторы, определяющие статус, формы, правила
и порядок, организационную структуру, уровень развития
информационной составляющей, рекламы и т. п. в деятельности
банка с заемщиками;
20
дифференцирующие (человеческий, ресурсный, технический)
факторы, непосредственно влияющие на результат деятельности
банка по удовлетворению потребностей его клиентов в кредите
путем сбора, накопления, обработки требуемой информации для
принятия кредитного решения и заключения кредитного договора.
Однако с позиции достижения цели управления качеством портфеля
целесообразно сгруппировать различные факторы макро- и микросреды в
зависимости от их влияния на тот или иной критерий качества (таблица 2):
Таблица 2
Макро- и микроэкономические факторы, влияющие на
качество кредитного портфеля
Критерии
качества
кредитного
портфеля
Факторы, воздействующие па уровень критерия качества
кредитного портфеля
Макроэкономические
Микроэкономические
Доходность
Рентабельность и
прибыльность предприятий.
Уровень доходов населения.
Регулятивные требования по
ограничению уровня ставок
Структура собственных и
привлеченных средств и их
стоимость.
Структура кредитного портфеля.
Уровень расходов на
функционирование банка
Ликвидность
Развитие рынка инструментов
рефинансирования, вторичных
и производных инструментов.
Соответствие активов и
пассивов по срокам и объемам.
Возможности доступа к
инструментам
рефинансирования.
Рискованность
Финансовое состояние
заемщиков.
Достаточность
информационного
обеспечения.
Регулятивные требования к
регулированию кредитных и
процентных рисков.
Уровень организации
кредитного процесса.
Эффективность применяемых
кредитных технологий.
Эффективность
внутрибанковской системы
риск- менеджмента.
Целенаправлен
ность
Наличие государственных
программ по поддержке
развития стратегических
отраслей.
Достаточность бюджетных
источников финансирования
госпрограмм.
Развитие форм
государственно- частного
партнерства. Меры налоговой,
бюджетной, кредитной
поддержки отраслей.
Стратегические цели развития
банка.
Приоритеты кредитной
политики.
21
Очевидно, что далеко не на все из них банк в состоянии влиять, но
определить стратегию своего реагирования на изменение этих факторов он
должен.
1.3 Подходы к управлению качеством кредитного портфеля
коммерческого банка
Цель управления качеством кредитного портфеля банка состоит в том,
чтобы обеспечить: необходимые банковские резервы; минимальные кредитные
убытки; получение доходности по кредитным операциям в размере,
предусмотренной договорами; ликвидность, удовлетворяющую требованиям
Центрального Банка и др. (т.е. организовать эффективное предоставление
кредитов заемщикам).
Эффективное управление качеством кредитного портфеля напрямую
зависит от грамотной организации, где учтены все факторы, которые
сочетаются с принципами и методами в рамках действующей научной
концепции, а также с законами кредита.
Качество кредитного портфеля, оценивается с помощью
специализированной системы, отличающейся от системы оценки структуры.
Система оценки кредитного портфеля:
выбор критериев оценки;
способ оценки качества элементов и сегментов кредитного
портфеля;
определение методов классификации элементов портфеля по
группам качества (риска);
оценка качества кредитного портфеля в целом на основе системы
финансовых коэффициентов;
оценка качества кредитного портфеля на основе его сегментации
[23, с.11].
При оценке качества кредитного портфеля предлагаем выделять такие
понятия, как «текущее» (удовлетворяющее критериям ликвидности,
22
доходности, рискованности) и «перспективное» (включающее дополнительный
критерий – целенаправленность) качество кредитного портфеля. Первое
наиболее приемлемо в условиях послекризисного развития, когда на первый
план выходит необходимость восстановления объемов деятельности и
основных финансовых показателей коммерческих банков, в то время как второе
отражает долгосрочные цели кредитной деятельности банковской системы.
На основе совокупности предложенных критериев следует сформировать
интегральный показатель качества кредитного портфеля, позволяющий оценить
качество кредитования в отдельных коммерческих банках и качество кредитной
деятельности банковской системы в целом.
Применение данного показателя позволяет учесть агрегированную
совокупность факторов как с применением принятых сегодня критериев
качества кредитного портфеля, так и с использованием нового критерия,
отражающего целевую направленность кредитной политики. Основное
назначение интегральной оценки – анализ и сравнение качества кредитного
портфеля отдельного коммерческого банка, позволяющего оценить его
положение на банковском рынке страны или динамику качественных
характеристик его кредитного портфеля.
Вместе с тем, с помощью подобного показателя можно оценить качество
кредитной деятельности банковской системы в целом, выбрав при этом период,
когда сбалансированность кредитного портфеля была очевидной, а
экономический рост характеризовался устойчивыми показателями.
Далее постараемся оценить качество кредитного портфеля российских
коммерческих банков с помощью применения интегральной оценки. Суть ее
заключается в относительной оценке изменения того или иного критерия
качества кредитного портфеля и расчете агрегированной оценки с учетом веса
каждого критерия (таблица 3):
Используя фактические данные, оценим изменение качества кредитного
портфеля банков на начало 2018 года, приняв за эталонные значения
показатели наиболее удачного для банковской системы периода развития –
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3141