Материал: Анализ и оценка кредитного портфеля коммерческого банка (на примере АО "СНГБ")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
23
начало 2008 г., установив для них значение интегральной оценки качества
кредитного портфеля на уровне 10 баллов (таблица 4).
Таблица 3
Критериальные уровни показателей кредитного портфеля
Показатель
Контрольный
(оптимальный)
уровень
Выше
контрольного
уровня
Ниже
оптимального
уровня
Вес
показател
я, %
Средняя
доходность
кредитного
портфеля
На уровне
рыночных ставок
10 баллов
11-15 баллов
(1 балл за
каждый
процентный
пункт
превышения)
5-9 баллов
(1 балл за
каждый
процентный
пункт ниже
контрольного
уровня)
30%
Уровень
кредитного
риска
(доля
просроченной
задолженност
и)
На уровне
банковской
системы в целом
или в пределах
границ,
определенных
экспертным
путем - 10
баллов
5-9 баллов
(1 балл за
каждый
процентный
пункт
превышения)
11-15 баллов
(1 балл за
каждый
процентный
пункт ниже
контрольного
уровня)
30%
Уровень
ликвидности
кредитного
портфеля -
качество
активов
Доля
проблемных
ссуд в ссудном
сегменте
На уровне
банковской
системы в целом
или в пределах
границ,
определенных
экспертным
путем - 10
баллов
5-9 баллов
(1 балл за
каждый
процентный
пункт
превышения)
11-15 баллов
(1 балл за
каждый
процентный
пункт ниже
контрольного
уровня)
40%
Таблица 4
Оценка качества кредитного портфеля российских банков
Показатель
Значение
на
01.01.2008 г.
Фактическое
значение на
01.01.2018
Оценка в
баллах
Вес
показател
я
Средняя доходность
кредитного портфеля, %
10,6
13,0
12
30
Доля просроченной
задолженности (уровень
кредитного риска), %
1,5
4,6
7
30
24
Доля проблемных ссуд в
общем объеме кредитов, %
2,5
6,0
7
40
Данный подход должен быть в перспективе модернизирован на основе
включения в показатели качества кредитного портфеля предложенный нами
критерий целенаправленности (доли кредитования социально-значимых
объектов реальной экономики). В этом случае распределение весов показателей
может быть дифференцированно для групп банков, сходных между собой по
преобладающему виду кредитов в своем портфеле (степени универсальности)
или по доле участия государства в капитале банка (таблица 5).
Таблица 5
Весовые соотношения показателей качества кредитного
портфеля
Характеристи
ка анковского
сегмента
Вес показателя качества кредитного портфеля
Доходность
Уровень
риска
Ликвидность
Целенаправле
нность
Розничные
банки
30
30
30
10
Крупные
отраслевые
банки
20
20
30
30
Банки с
государственн
ым участием
20
20
20
40
Ипотечные
банки
20
10
40
30
Мелкие и
средние
региональные
банки
20
20
40
20
Банковская
система в
целом
20
20
30
30
Наиболее высокий удельный вес целенаправленности кредитов должен
быть установлен для банков с государственным участием как основных
проводников социально-экономической политики государства и крупных
отраслевых банков, специализация которых предполагает активное участие в
кредитовании отраслей реального сектора.
25
Интегральная оценка качества кредитного портфеля может быть
применена также для обоснования границ расширения кредитования в банке. С
этой целью можно использовать матрицу кредитных решений, основанную на
анализе соотношения роста, стабилизации или снижения размера кредитного
портфеля и уровня его качества.
Дальнейшее управление кредитным портфелем и его формирование
является одним из основополагающим фактором существования любого банка.
Оптимальный и качественный кредитный портфель влияет не только на
ликвидность кредитной организации. Сформулированные профессиональные
суждения о финансовом положении заемщика и о качестве обслуживания им
долга позволяют путем комбинаций двух данных критериев определить
категорию качества каждой конкретной ссуды так.
На этой основе могут быть определены соответствующие размеры
(суммы) расчетных резервов (таблица 6).
Таблица 6
Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам
Категория качества
Наименование
Размер расчетного резерва,
% от суммы основного
долга по ссуде
I категория качества
Стандартные
0
II категория качества
Нестандартные
от 1 до 20
III категория качества
Сомнительные
от 21 до 50
IV категория качества
Проблемные
от 51 до 100
V категория качества
(низшая)
Безнадежные
100
Свои особенности имеют процедуры оценки кредитного риска и
определения суммы резерва по ссудам, сгруппированным в однородный
портфель. К таким ссудам по усмотрению банка могут быть отнесены, в
частности, кредиты физическим лицам, индивидуальным предпринимателям,
предприятиям и организациям малого бизнеса [5, c. 69]. Методы оценки
кредитного риска представлены в Приложении 1.
Резервы, регулируются в первую очередь банком. Регулировка
происходит во время информационного сообщения в котором говорится о
26
риске или же обеспечении ссуды. Когда же положение заемщика становится на
другие позиции, обслуживание изменяет свое качество, то банк в обязательном
порядке должен проинформировать о реклассификации ссуды. Также должен
быть уточнен размер резерва, имеющегося у банка.
Органы устанавливающие определенные условия обязывают банк к
детальному оформлению и переоформлению досье заемщика. Поступившая
информация о заемщике очень важна. Эта информация обяза в себя включать
сведения о профессиональной деятельности заемщика, его кредитную историю,
просчеты кредитных рисков, связанных с заемщиком. В конечном итоге
обязательно должно быть предоставлено сведение о его исключительной
платежеспособности [29 c. 123].
Также можно он выделить особенности на управления кредитным что риском по тот
сегментам кредитного это портфеля [18, как c. 341]. по
Помимо привычной но цели управления они кредитным портфелем ты –
максимизация дохода, из следует ввести мы новый критерий за – целенаправленность,
который вы характеризуется направленностью так кредитования на же стратегически
важные от для страны еще /региона отрасли бы и конкретные уже компании.
Чтобы для измерить данный вот показатель количественно, кто можно, например, да
рассчитывать долю до кредитования отраслей ни из списка ну стратегических
предприятий, под которые учитываются где ЦБ РФ сам при предоставлении раз кредитов в два
порядке рефинансирования, там обеспеченных нерыночными чем обязательствами.
Для во банков у со которых данный ли показатель высок, при можно обеспечить без
льготный доступ он к инструментам на по поддержанию что ликвидности, снижению тот
резервных требований это и др. как В то по же время но это поможет они стратегически
важным ты компаниям получить из кредиты на мы лучших условиях. за
Таким образом вы качество кредитного так портфеля следует же подразделять на от
«текущее» (критерий еще целенаправленности не бы учитывается – подходит уже для
восстановления для масштабов деятельности вот в посткризисный кто период) и да
«перспективное», в до котором учитывается ни показатель целенаправленности, ну то
есть под идет проработка где в том сам числе долгосрочной раз стратегии развития. два
27
На основе там всех предложенный чем критериев следует во сформировать единый
со интегральный показатель, ли который позволить при оценить ситуацию без как в он
конкретном банке, на так и что в банковской тот системе РФ это в целом. как
Управление качеством по кредитного портфеля но коммерческого банка они –
подсистема банковского ты менеджмента, которая из функционирует для мы
минимизации кредитного за риска деятельности вы кредитной организации, так за счет же
проведения различных от мероприятий, которые еще позволяют обеспечить бы
компромисс между уже доходностью, рискованностью, для целенаправленностью и вот
ликвидностью кредитных кто операций банка. да
В практике до управления качеством ни кредитного портфеля ну в РФ под
необходимо использовать где весь накопленный сам опыт, как раз национальный, так два и
зарубежный. там
В результате чем анализа показателей во качества портфеля со за период ли 2009-
2015 при гг. была без установлена следующая он зависимость: в на период экономического что
роста объемы тот кредитов и это рисковых активов как увеличиваются, а по в период но
кризиса понижаются. они Информационная неопределенность ты и большая из
вероятность лишиться мы активов приводит за к тому, вы что банки так стараются не же
брать на от себя дополнительные еще риски и бы кредитный портфель уже сокращается.
Практика для показывает, что вот коммерческие банки кто практически не да имеют
возможности до влиять на ни ставку процента ну по заемным под ресурсам. Снижение где
ставок ведет сам к оттоку раз клиентов к два конкурентам, в там то время чем как повышение во
ведет к со понижению финансовой ли устойчивости.
В при данных условиях без существенного рост он прибыльности можно на добиться
именно что за счет тот регулирования качества это выдаваемых кредитов. как В результате по
исследования было но выявлено, что они в период ты кризиса произошло из существенное
обесценение мы кредитов.
Проведенный за сравнительный анализ вы российской и так зарубежной практики
же по оценке от качества кредитного еще портфеля показал, бы что:
качество уже кредитного портфеля для российских банков, вот оцениваемое
лишь кто по стандартным да критериям в до период финансово ни -
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3141