Дипломная работа: Анализ и оценка кредитоспособности заемщика на примере АО "Forte Bank"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
50
АО «Forte Bank» заработал прибыль до налогообложения в размере 847
935 739 руб. в 2019 году.
Прибыль после налогообложения составила 674 119 836 руб. в 2019 году
(увеличение на 437 863 713 тыс. руб. по отношению к 2017 году)
Далее, в таблице 3 рассмотрим экономические нормативы АО «Forte Bank»
на 01.01.2019 г.
Таблица 3
Экономические нормативы АО «Forte Bank»
Норматив
Значение на
01.01.2019
Допустимое
значение, %
норматив достаточности
собственных средств
(капитала) банка – Н1
14,97
Минимальное значение
Н1.0, установленное
регулятором – 10%. С
01.01.2019 - 8%.
норматив мгновенной
ликвидности банка – Н2
161,89
Минимальное значение
Н2, установленное ЦБ –
15%
норматив текущей
ликвидности банка – Н3
264,90
Минимальное значение
Н3, установленное НБК –
550%
норматив долгосрочной
ликвидности банка – Н4
57,52
Максимальное значение
Н4, установленное НБК –
120%
максимальный размер
крупных кредитных рисков –
Н7
109,70
Максимальное значение
Н7, установленное НБК –
800%
Анализируя показатели, представленные в таблице 4, можно сделать вывод
о том, что все показатели экономических нормативов АО «Forte Bank»
соответствуют необходимым требованиям.
Уровень достаточности капитала в АО «Forte Bank» имеет положительную
тенденцию.
51
2.2. Анализ кредитной деятельности банка
Проанализируем кредитный портфель АО «Forte Bank» за 2017-2019 годы.
АО «Forte Bank» является одним из ключевых поставщиков финансовых
ресурсов в экономику. За 2017 год АО «Forte Bank» было выдано кредитов
корпоративным клиентам на сумму 6,8 млн. руб. Портфель кредитов
юридическим лицам вырос на 5,2% до 12,2 млн. руб. Валютные кредиты
занимают порядка 37% портфеля кредитов корпоративным клиентам. Банк
активно взаимодействует с клиентами разного масштаба и разных форм
собственности.
Совокупный кредитный портфель АО «Forte Bank» до вычета резервов под
обесценение снизился за год на 6,3% – до 18,7 млн. руб. Кредиты корпоративным
клиентам снизились на 8,9% в 2018 году. Кредиты частным клиентам
увеличились на 1,3% в 2018 году. Доля корпоративных кредитов в общем
кредитном портфеле в 2018 году по сравнению с 2017 годом несколько снизилась
и составила 73,1 % (в 2017 – 75,1 %).
Главным образом снижение корпоративного кредитного портфеля вызвано
переоценкой валютных кредитов, а также досрочными погашениями кредитов
рядом крупных клиентов.
Для клиентов крупного и среднего бизнеса в 2019 году удалось
существенно упростить кредитные процессы, и теперь более половины клиентов
этого сегмента получают одобрение по типовым сделкам менее чем за 5 дней. А
в сегменте малого и микро бизнеса для более 50% всех клиентов стали доступны
предодобренные СМАРТ-кредиты, которые можно получить в течение дня.
Благодаря предпринятым инициативам и снижению общего уровня ставок, по
итогам 2019 года АО «Forte Bank» выдал рекордные объемы кредитов
корпоративным клиентам - более 11,4 млн. руб.
Сегментная структура кредитного портфеля АО «Forte Bank» представлена
в таблице 4.
52
Таблица 4
Структура кредитного портфеля АО «Forte Bank»
23
Наименование
2017г
2018г
2019г
Млн.
руб.
%
Млн.
руб.
%
Млн.
руб.
%
Коммерческое
кредитование
корпоративных
клиентов
10 368,0
52,1
9 916,0
53,2
10 468,1
52,6
Специализированное
кредитование
корпоративных
клиентов
4 590,7
23,0
3 717,0
19,9
3 706,5
18,6
Жилищное
кредитование
частных клиентов
2 554,6
12,9
2 750,9
14,8
3 190,6
16,1
Потребительские и
прочие ссуды
частным клиентам
1 681,8
8,4
1 574,1
8,4
1 725,9
8,7
Кредитные карты и
овердрафты
587,2
2,9
586,9
3,1
678,9
3,4
Автокредитование
частных клиентов
142,0
0,7
119,8
0,6
121,2
0,6
Итого кредитов и
авансов клиентам до
вычета резерва под
обесценение
кредитного
портфеля
19 924,3
100,0
18 664,7
100,0
19 891,2
100,0
Структура кредитов и авансов клиентам в 2017 и в 2018 годах отражены на
рисунках 8 и 9.
Рисунок 8. Кредиты и авансы клиентам в 2017 году, %
23
Официальный сайт АО «Forte Bank». Годовой отчет за 2017-2019 гг
53
Рисунок 9. Кредиты и авансы клиентам в 2018 году, %
Из таблицы 4 и рисунков 8 и 9 можно сделать вывод, что портфель
розничных кредитов вырос за 2018 год на 1,3% и составил 5,0 млн. руб.
Драйвером роста розничного портфеля послужило жилищное кредитование,
рост которого составил 7,7 % в 2018 году. В 2018 году жилищное кредитование
продолжало занимать наибольшую долю в розничном портфеле – 54,7%; рост
доли за 2018 год составил 3,3 п.п. Доля данных кредитов в суммарном кредитном
портфеле составила 14,8%. Доля АО «Fоrte Bank» на рынке ипотечного
кредитования достигла 54,6%. Увеличение объемов ипотечного кредитования
было нивелировано переоценкой валютной составляющей розничного
кредитного портфеля, а также большими объемами досрочного погашения в
течение четвертого квартала 2018 года.
Корпоративный кредитный портфель снизился на 8,9 % – до 18,6 млн. руб.
Главным образом снижение корпоративного кредитного портфеля вызвано
переоценкой валютных кредитов, а также досрочными погашениями кредитов
рядом крупных клиентов.
Уровень покрытия резервами кредитного портфеля до вычета резервов по
состоянию на конец 2018 года составил 7,0%, показав рост по данному
показателю по сравнению с 2017 годом (6,0%).
За 2018 год доля NPL90+ (неработающих кредитов с просроченными
платежами по процентам и (или) основному долгу более чем на 90 дней) в
54
совокупном кредитном портфеле снизилась с 5,0 до 4,4%. При этом покрытие
резервами неработающих кредитов в 2018 году увеличилось до 1,6 на конец 2018
года в сравнении с 1,2 на конец 2017 года.
В отчетности АО «Forte Bank» по МСФО за 2018 год было внесено
уточнение в раскрытие в отношении кредитов, условия которых были
пересмотрены. Кредит относится к кредитам, условия которых были
пересмотрены при внесении изменений в условия первоначального кредитного
договора. Портфель кредитов, условия которых были пересмотрены, включает
модифицированные и реструктурированные кредиты.
Реструктурированными кредитами являются кредиты, в отношении
которых было проведено вынужденное изменение условий кредитного договора.
Портфель реструктурированных кредитов до вычета резерва под обесценение
снизился на 1,8 % относительно 2017 года и составил 1,2 млн. рублей. Его доля
в совокупном кредитном портфеле составляет 6,5 % по состоянию на 31 декабря
2018 года (6,2 % по состоянию на 31 декабря 2017 года). Резерв под обесценение
кредитного портфеля к совокупности неработающих и реструктурированных
работающих кредитов увеличился до 74,6% на 31 декабря 2018 года по
сравнению с 64,5 % на 31 декабря 2017 года.
Рисунок 10. Кредиты и авансы клиентам в 2019 году, %
Совокупный кредитный портфель до вычета резервов под обесценение
вырос за 2019 год на 6,6% до 19,9 млн. руб. Кредиты юридическим лицам
выросли на 4,0% в 2019 году. Их доля в общем кредитном портфеле в 2019 году
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3144