Дипломная работа: Анализ и оценка кредитоспособности заемщика на примере АО "Forte Bank"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
55
по сравнению с 2018 годом несколько снизилась и составила 71,2% (2018:
73,1%), главным образом за счет увеличения доли жилищного кредитования в
общем кредитном портфеле (16,1% против 14,8% годом ранее).
Портфель розничных кредитов вырос за 2019 год на 13,6% и составил 5,7
млн. руб.
Драйвером роста розничного портфеля послужило жилищное
кредитование, рост которого составил 16,0% в 2019 году. В 2019 году доля
жилищного кредитования несколько повысилась и продолжила занимать
наибольшую долю в розничном портфеле – 55,8% против 54,7% в 2018 году.
Доля АО «Forte Bank» на рынке ипотечного кредитования достигла 55,6%. Рост
жилищного кредитования поддержали и все остальные виды розничного
кредитования.
Так, кредитные карты и овердрафты показали рост на 15,7%,
потребительские и прочие ссуды физическим лицам показали рост на 9,6% в
2019 году.
Уровень покрытия резервами кредитного портфеля до вычета резервов по
состоянию на конец 2019 года составил 7,1%, практически оставшись на уровне
конца 2018 года (7,0%).
Качество кредитного портфеля покажем в разрезе проблемных и
просроченных задолженностей в таблице 5
Таблица 5
Анализ качества кредитного портфеля АО «Forte Bank»
Наименование
2017г
2018г
2019г
Млн.
руб.
%
Млн.
руб.
%
Млн.
руб.
%
Просроченные и
проблемные
кредиты
996,215
5
821,2468
4,4
835,4304
4,2
Итого кредитов и
авансов клиентам
до вычета резерва
под обесценение
кредитного
портфеля
19 924,3
100,0
18 664,7
100,0
19 891,2
100,0
56
За 2019 год доля NPL90+ (неработающих кредитов с просроченными
платежами по процентам и/или основному долгу более чем на 90 дней) в
совокупном кредитном портфеле снизилась с 4,4% до 4,2%.
При этом покрытие резервами неработающих кредитов в 2019 году
увеличилось до 1,7 раз на конец 2019 года в сравнении с 1,6 раз на конец 2018
года.
Портфель реструктурированных кредитов до вычета резерва под
обесценение снизился на 2,2% относительно 2018 года; его доля в совокупном
кредитном портфеле составила 5,9% по состоянию на 31 декабря 2019 года (6,5%
по состоянию на 31 декабря 2018 года).
Резерв под обесценение кредитного портфеля к совокупности
неработающих и реструктурированных работающих кредитов увеличился до
83,1% на 31 декабря 2019 года по сравнению с 74,6% на 31 декабря 2018 года.
Таким образом, можно сделать вывод, что согласно проведенного анализа
структуры кредитного портфеля АО «Forte Bank», видно, что наибольший
удельный вес в структуре кредитного портфеля занимает коммерческое
кредитование корпоративных клиентов – 2018 год – 53,2%, 2019 год - 52,6%.
2.3. Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика,
используемая в АО «Fоrte Bank»
Рассмотрим используемую в АО «Fоrte Bank» методику оценки
кредитоспособности заемщика на примере заемщика АО «Агроцентр».
В АО «Fоrte Bank» применяется рейтинговая система оценки предприятия
АО «Агроцентр»
Составим агрегированный баланс предприятия АО «Агроцентр» и
отобразим его в таблице 6.
57
Таблица 6
Агрегированный баланс предприятия-заемщика
АО «Агроцентр»
агрегат
статьи баланса
номера строк
баланса
Сумма
активы
начало
отчетного
периода
конец
отчетного
периода
А1
Наиболее
ликвидные активы
250+260
8867
8265
А2
Быстрореализуемые
активы
240
11495
19654
А3
Медленно
реализуемые
активы
210+220+230+270
28816
53027
А4
Трудно
реализуемые
активы
190
32370
65132
Баланс
(А1+А2+А3+А4)
81548
146078
ПАССИВЫ
П1
Наиболее срочные
обязательства
620
36225
44006
П2
Краткосрочные
обязательства
610+630+670
0
40000
П3
Долгосрочные
пассивы, в т.ч.
Фонды потребления
и резервы
предстоящих
платежей
590+640+650+660
650+660
П4
Постоянные
пассивы
490
45323
62072
Баланс
(П1+П2+П3+П4)
81548
146078
Далее рассчитаем следующие коэффициенты, необходимые для оценки
кредитоспособности предприятия:
- Коэффициент текущей ликвидности;
- Коэффициент срочной ликвидности;
- Коэффициент абсолютной ликвидности;
- Коэффициент автономии.
Для удобства анализа показателей, представим расчетные данные в
таблицах.
58
Таблица 7
Коэффициент абсолютной ликвидности предприятия-
заемщика АО «Агроцентр»
Показатели
начало
отчетного
периода
конец
отчетного
периода
Денежные средства, тыс.руб.
8732
8265
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.
36225
84006
Коэффициент абсолютной ликвидности, тыс. руб.
0,241
0,098
Как видно из таблицы 7, значение коэффициента абсолютной ликвидности
на начало отчетного периода соответствовало норме (от 0,2-0,5), а к концу года
компания могла обеспечить только 9.8% своих обязательств.
Таблица 8
Коэффициент срочной ликвидности предприятия-заемщика
АО «Агроцентр»
Показатели
начало
отчетного
периода
конец
отчетного
периода
Денежные средства, тыс.руб.
8732
8265
Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.
135
0
Краткосрочная дебиторская задолженность,тыс. руб.
11495
19654
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.
36225
84006
Промежуточный коэффициент покрытия
0,317
0,332
Коэффициент срочной ликвидности, как показывает таблица 8, за весь
анализируемый период был ниже 0,5. Это означает, что даже при привлечении
дебиторской задолженности предприятие будет не в состоянии полностью
покрыть свою задолженность.
Таблица 9
Коэффициент текущей ликвидности предприятия-заемщика
АО «Агроцентр»
Показатели
начало
отчетного
периода
конец
отчетного
периода
Оборотные активы, тыс.руб.
49178
80946
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.
36225
84006
Коэффициент текущей ликвидности
1,358
0,964
59
Проанализировав таблицу 9, можно заметить, что по данному
коэффициенту наблюдается разброс в значение. Минимальное значение данного
показателя, как правило, составляет 2 и оно не должно быть ниже 1. Как можно
увидеть из таблицы, на конец отчетного периода коэффициент снизился до 0,964,
что говорит об отсутствии способности предприятия к выполнению
краткосрочных обязательств из текущих активов.
Таблица 10
Коэффициент автономии предприятия-заемщика
Показатели
начало
отчетного
периода
конец
отчетного
периода
Собственный капитал, тыс. руб.
42192
58941
Валюта баланса, тыс. руб.
81548
146078
Коэффициент автономии
0,517
0,403
Как видно из таблицы 10, на начало отчетного периода значение
коэффициента соответствовало минимальному значению, равному 0,5, что
означает, что сумма обязательств предприятия была равна сумме собственных
средств. К концу отчетного периода значение показателя снизилось, в основном
за счет займов и кредитов, что свидетельствует о повышении риска финансовых
затруднений в будущих периодах.
Таблица 11
Определение классности предприятия-заемщика
Показатель
Фактическое
значение
Класснос
ть коэф-
та
Вес
показателя
Расчет
сумы
баллов
Класс
К1
0,241
1
9,907
9,907
2
К2
0,317
3
13,042
39,127
К3
1,358
2
55,798
111,596
К4
0,517
2
21,265
42,531
Итого на начало
х
х
100
203
К1
0,098
3
5,475
16,425
3
К2
0,332
3
18,494
55,483
К3
0,964
3
53,621
160,864
К4
0,403
3
22,454
67,361
Итого на конец
х
х
100
300
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3144