Дипломная работа: Анализ и оценка кредитоспособности заемщика на примере АО "Forte Bank"

Скачать файл

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам

противоположных сторон кредитной сделки – заемщика (клиента) и

коммерческого банка.

Вместе с тем, кредитоспособность является свойством субъекта-заемщика

и характеризует степень его финансового благополучия, уровень менеджмента,

статус и перспективы развития финансово-хозяйственной деятельности.

1.3 Методы оценки кредитоспособности заемщика

Первым источником информации для оценки кредитоспособности

коммерческих организаций должен быть их бухгалтерский баланс с

пояснительной запиской к нему. Анализ баланса позволяет определить, какие

средства имеет компания и какой размер кредита эти средства предоставляют.

Однако для обоснованного и всестороннего мнения о кредитоспособности

клиентов банка информации о балансе недостаточно.

Это следует из состава показателей. Анализ бухгалтерского баланса дает

только общий рейтинг кредитоспособности, тогда как для выводов о степени

кредитоспособности необходимо рассчитывать качественные показатели,

которые оценивают перспективы развития бизнеса и их жизнеспособность.

Поэтому в качестве источника информации, необходимой для расчета

кредитных показателей, следует использовать: данные оперативного учета,

информацию, накопленную в банках, информацию, предоставленную

статистическими органами, информацию о анкетах клиентов, информацию о

поставщиках, результаты обработки данных о специальных программах,

информацию специализированных кредитно-рейтинговых агентств бизнес

организаций.

Данная методология оценки приемлемости банковского кредита (принятая

практически всеми коммерческими банками, занимающимися кредитованием

предприятий и организаций) была разработана для определения

платежеспособности предприятий с привлеченными банками средствами,

оценки допустимого размера кредитов и сроков их погашения.

В современной практике банковского кредитования при анализе

кредитоспособности заемщиков используются подходы, методы и модели,

основанные на разработке наиболее выдающихся теоретиков и практиков банков

(классические модели). Многие авторы в своей работе по кредитному анализу

предлагают следующие классы моделей для оценки кредитоспособности

заемщиков:

1) Модели количественного анализа или классификации, среди которых

необходимо выделить:

- Модели кредитного рейтинга (рейтинговые модели);

- Модели прогнозирования банкротства (статистические модели,

основанные на множественном дискриминантном анализе).

2) Модели комплексного анализа (система оценки, основанная на

«полуэмпирических» методологиях: «правило шести C», CAMPARI, PARTS).

Рассмотрим основные характеристики этих классов моделей.

1) Модели для количественного анализа оценки кредитоспособности

заемщиков (классификационные модели)

Количественные модели основаны на статистических методах, с помощью

которых объекты наблюдения можно разделить на группы. Например, модели

кредитных рейтингов (рейтинговые модели) делят заемщиков на хороших и

плохих, а модели прогнозирования банкротства пытаются отделить фирмы-

банкроты от стабильных компаний.

Типичная модель классификации ссуд направлена на алгоритмизацию

суждений, сделанных банковскими служащими, ответственными за выдачу ссуд,

и надзорными органами банков.

Если модель успешна, ее можно использовать для описания и

классификации будущих кредитных рисков. Соответственно, неадекватная

модель является следствием ошибочных суждений экспертов или их

неправильной алгоритмизации или того и другого.

Количественные модели основаны на оценке формализованных

финансовых показателей кредитоспособности заемщиков.

При оценке финансового положения компании необходимо полное

сравнение различных аспектов деятельности, поскольку определенные

показатели финансовой ситуации находятся в так называемых отношениях

частичного вознаграждения. Для каждой группы компаний существуют такие

диапазоны значений финансовых показателей, в рамках которых ухудшение

некоторых показателей может быть компенсировано улучшением других

показателей без потери общего благосостояния компании.

1.1) Модели оценки баллов (оценка)

Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому

показателю – рейтингу заемщика. Именно эта классификация позволяет вам

перемещаться по огромному потоку всех видов информации, одновременно

компенсируя отсутствие этой части, на основе которой можно принимать

ответственные управленческие решения.

Рейтинг компании - заемщик определяется на основе полученных

значений финансовых условий и выражается в баллах. Очки рассчитываются

путем умножения значения каждого показателя на его вес в интегрированном

индикаторе (рейтинге).

Общая картина рейтинговой оценки, формула (1):







(1)

где К

– интегральный показатель (рейтинг);

– удельный вес i–го показателя, сумма Аi = 100%

– значение i–го показателя;

n – число показателей.

Кроме того, для каждого индикатора определяется несколько диапазонов

значений, и каждому интервалу присваивается конкретное количество баллов

или определяется категория значений показателей (1, 2, 3 и т. д.).

Изменение рейтинга - это кредитный скоринг, предложенный

американским экономистом Д. Дюраном для отбора заемщиков для

потребительского кредита. Разница между кредитным скорингом и оценки

рейтинга заключается в том, что в формуле оценки рейтинга вместо Ki (значение

i-го индикатора) подставляется Bi – оценка балла i-го кредитного фактора

физического лица.

Если рейтинг, полученный заемщиком, ниже, чем значение, ранее

установленное банковскими специалистами и экспертами, такому заемщику

будет отказано в кредите. Если его оценка удовлетворяет установленным

значениям, то его заявка на кредит будет удовлетворена. Когда вы вводите

допустимые интервалы для значений оценки, вы можете одновременно

определять условия кредитования, соответствующие каждому интервалу -

процентную ставку и вид обеспечения.

В общем случае система удельных весов значения показателей

соответствует только субъективным предпочтениям экспертов, т.е. с их точки

зрения существует лучший рейтинг заемщиков.

Таким образом, весь расчет по методике приобретает экспертный характер,

точность которого зависит от компетентности специалистов, которые

определили «удельные веса».

Системы оценки позволяют принимать во внимание неформальные

показатели типа вопросника (например, репутация компаний). Однако эти

субъективные данные влияют на оперативную оценку.

Определение кредитного рейтинга клиента

Кредитный рейтинг клиента определяется на основе основных и

дополнительных показателей. Основные показатели, выбранные банком,

должны оставаться неизменными в течение относительно длительного времени.

Документ о кредитной политике банка или других лиц фиксирует эти показатели

и их нормативные уровни.

Последние ориентированы на мировые стандарты, но индивидуальны для

данного банка и на определенный период.

Ряд дополнительных показателей может быть пересмотрен в зависимости

от текущей ситуации. Поскольку их можно использовать для оценки бизнес-

рисков, управления, срока просроченной задолженности перед банком,

показателей, рассчитанных на основе отчета о прибылях и убытках, результатов

анализа баланса и т. Д.

Класс кредитоспособности клиента определяется на основе ключевых

показателей и корректируется по последующим показателям.

Кредитоспособность по уровню ключевых показателей можно определить

по шкале баллов.

Например: I класс - 100-150 баллов; II класс 151-250 баллов; III класс - 251-

300 баллов. Для расчета баллов используется класс индикатора, который

определяется путем сравнения фактического значения со стандартом и

значимостью (рейтингом) индикатора.

Рейтинг или значимость индикатора определяется индивидуально для

каждой группы заемщиков в зависимости от политики данного коммерческого

банка, характеристик клиента, их баланса ликвидности и рыночной позиции.

Например, высокая доля краткосрочных ресурсов, наличие просроченных

кредитов и неплатежей поставщикам увеличивают роль коэффициента быстрой

ликвидности, который измеряет способность предприятия быстро высвобождать

средства. Сокращение ресурсов банка при кредитовании постоянных резервов,

недооценка суммы собственного капитала повышает рейтинг финансового

левериджа.

Нарушение финансовых лимитов кредита, «кредитов» со стороны

клиентов, предоставляющих первый уровень при оценке кредитного рейтинга,

является текущим коэффициентом ликвидности.

Общий кредитный рейтинг дается в баллах. Точки представляют сумму

продуктов для каждого показателя для кредитного рейтинга.

I-класс присуждается 100-150 баллов,

II класс 151-250 баллов,

III класс - по 251-300 баллов.

Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3144

Смотрите также:







Изложение содержания дела, по которому приняты судебные постановления
_-___-~1
_1-тема-СтрМетал
_10_Эмиль Золя для эл версии