Дипломная работа: Анализ и оценка состава и структуры собственного капитала банка
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
6
ВВЕДЕНИЕ
Собственный капитал банка считается главным компонентом
поддержания финансовой устойчивости как отдельных банков, так и в целом
национальной банковской системы. Наравне с поддержанием оптимальных
размеров кредитования и ликвидности, собственные средства банка считаются
одними из ключевых инструментов макропруденциального надзора,
применяемых надзорными органами с целью регулирования колебаний
экономического цикла, а также уменьшения степени потерь при кризисных
явлениях.
В 2020 г. при нарастании кризисных процессов, вызванных нефтяным
кризисом и коронавирусной пандемией, возможны усиление инфляции и
девальвация рубля, что приведет к повышенному спросу на иностранную валюту
и сокращению сбережений в рублях. В случае реализации такого сценария
стабильность ресурсной базы банков будет обусловлена продолжительностью
кризисных процессов и мерами правительства и ЦБ РФ.
В условиях экономической непостоянности крайне важным считается
проблема управления собственными средствами банка, так как не все банки
могут поддерживать свою финансовую устойчивость из-за внезапных оттоков
денежных средств и увеличением доли непогашенных кредитов.
Главная задача управления собственными средствами банка состоит в
привлечении и поддержание необходимого объема капитала с целью
расширения деятельности, выполнения обязательных регулятивных требований
и формирования так называемой защиты от рисков.
В научной и учебной литературе имеется огромное количество работ
российских авторов в части изучения методов оценки и управления
собственными средствами банка.
«Собственный капитал является основой деятельности каждого банка и
одним из главных источников ресурсной базы, который также выступает неким
гарантом успешного функционирования банка, призванный защищать и
7
поддерживать его финансовую устойчивость и надежность, вызывая доверие со
стороны клиентов. Отсюда следует вывод, что поддержание достаточного
уровня капитала и есть одно из основных условий стабильности банковской
системы.
От размера собственного капитала, пассивов банка, качества и количества
привлеченных средств во многом зависит размер кредитных ресурсов банка, в
конечном счете, размер получаемой банком прибыли, его финансовая
устойчивость и надежность
1
».
Весомый вклад в теорию и анализ вопросов формирования и управления
собственными средствами банка внесли труды таких ученых как: Белоглазова
Г.Н., Костенкова В.Г., Ларина О.И., Тавасиев А.М., Романовский М.В. и др. «В
современных реалиях важнейшим фактором, обеспечивающим
конкурентоспособность организации, является её устойчивость относительно
воздействия фактором внутреннего и внешнего окружения»
2
. По причине
неустойчивой экономической обстановки в Российской Федерации
увеличивается необходимость исследования методов оценки стоимости и
элементов управления собственными средствами банка, подходящих к
российским условиям и специфике банковского бизнеса.
Цель выпускной квалификационной работы - провести оценку качества
состава и структуры собственного капитала банка, как основы обеспечения его
финансовой устойчивости.
Реализация поставленной цели предполагает решение следующих задач:
− исследовать источники формирования, состав и структура
собственного капитала банка;
− рассмотреть факторы, влияющие на величину и структуру
собственного капитала;
1
Давыдов М.Ш. Влияние депозитной политики на финансовую устойчивость банка // Рязанский
государственный радиотехнический университет, г.Рязань, 2018. – С. 39-42.
2
Ильин М.Ю., Кудакаева С.А. Теоретические подходы к исследованию сущности устойчивого развития
кредитной организации // Национальный исследовательский Мордовский государственный университет им.
Н.П. Огарева, г. Саранск. – С. 48-51.
8
− рассмотреть цели, задачи, способы и методы анализа и оценки
собственного капитала банка;
− проанализировать подходы Банка России к анализу и оценке банками
собственного капитала;
− охарактеризовать деятельности банка АО «Тинькофф Банк»;
− проанализировать величину и структуру собственного капитала АО
«Тинькофф Банка»;
− разработать рекомендации по улучшению состава и структуры
собственного капитала банка АО «Тинькофф Банк»;
− произвести прогнозную оценку качества собственного капитала банка
АО «Тинькофф Банк» как основы его финансовой устойчивости.
Объектом исследования является АО «Тинькофф Банк».
Предмет исследования – процессы формирования собственного капитала
АО «Тинькофф Банк».
Теоретическую основу выпускной квалификационной работы составили
нормативно-законодательные акты Российской Федерации, научные труды в
области анализа состава и структуры собственных средств банка, содержащиеся
в учебниках и учебных пособиях российских ученых.
При написании выпускной квалификационной работы применялись такие
подходы как комплексный и сравнительный, методы экономико-
статистического анализа исходных данных, конкретизация и обобщение.
Методической основой для написания работы стали учебные пособия по
банковскому делу и банковскому менеджменту, и кроме того периодические
издания по данному вопросу.
Информационную основу исследования составили законодательные и
нормативно-правовые акты Банка России, работы экономистов в области
исследования проблемы анализа состава и структуры собственного капитала
банка, а также публикации в отечественных периодических научно-
практических изданиях, данные годовой статистической и бухгалтерской
отчетности АО «Тинькофф Банка».
9
Практическая значимость исследования заключается в возможности
применения основных его положений в деятельности кредитных организаций
при управлении собственным капиталом.
Структура выпускной квалификационной работы представлена
введением, тремя главами, заключением, списком литературы и приложениями.
В процессе написания ВКР и проведения анализа АО «Тинькофф Банка»
применялись различные методы научных исследований: анализ, синтез,
сравнения и классификация.
Обработка статистических и отчетных данных, использованных в
исследовании, проводилась с помощью статистических методов, таких как
горизонтальный и вертикальный анализ, группировки. Для наглядности
результаты анализа были представлены в виде графиков, диаграмм и таблиц.
10
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ
СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА
1.1. Собственный капитал банка: источники формирования, состав
и структура
В мировой банковской практике накоплен значительный опыт
управления собственным капиталом банка. Однако зарубежные приемы
управления нельзя в точности перенять и применять в российском банковском
секторе, так как они нуждаются в адаптации к российским условиям.
В последнее время российские банки испытывают острую потребность в
увеличении объемов собственного капитала, который в свою очередь необходим
для поддержания роста активов и снижения уровня риска для инвесторов.
Необходимость увеличения капитала банков имеет несколько причин, одна из
которых заключается в нестабильном характере экономики, что приводит к
повышению уровня риска в банковской сфере.
Капитал организации является одной из основных концепций
финансового менеджмента. Управление капиталом компании считается одним
из наиболее важных звеньев в системе финансового управления. Об
актуальности такого управления свидетельствует интенсивное формирование в
последние десятилетия его теоретической основы и эффективных форм его
практической реализации.
У каждой компании есть имуществом - совокупностью материальных и
нематериальных элементов, применяемых в производственной деятельности.
Капитал организации представляет собой валютную оценку имущества
компании. В материальном воплощении капитал компании подразделяется на
основной и оборотный.
Собственный капитал – это средства, которые компания имеет в своем
распоряжении для осуществления своей деятельности с целью извлечения
дохода. Управление капиталом является относительно новой областью
функционального корпоративного управления. Динамика капитала организации
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/820