Дипломная работа: Анализ и пути совершенствования активных операций коммерческого банка (на примере ООО «Кубань кредит»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
5
Содержание
Введение……………………………………………………………………………..6
Глава 1. Теоретические аспекты активных операций коммерческого
банка………………………………………………………………………………….9
1.1. Сущность и виды активных операций коммерческого банка………9
1.2. Современные особенности активных операций коммерческих
банков……………………………………………………………………………. 15
1.3. Методика анализа активных операций коммерческого банка……22
Глава 2. Анализ и оценка активных операций ООО
«Кубань кредит»………………………………………………………….30
2.1. Общая характеристика и основные показатели деятельности ООО
«Кубань кредит»……………………………………………………………………30
2.2. Анализ динамики и структуры активных операций банка………..36
2.3. Оценка рискованности и доходности активных операций ООО
«Кубань кредит»……………………………………………………………………48
Глава 3. Пути повышения эффективности активных операций ООО
«Кубань кредит»………………………………………………………………...58
3.1. Мероприятия по повышению доходности активных операций
банка…………………………………………………………………………………58
3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий……………...66
Заключение………………………………………………………………………...70
Список использованной литературы…………………………………………..74
Приложения………………………………………………………………………..78
6
Введение
В условиях современной рыночной экономики банки являются
центральным звеном финансовой системы России. Активы банков более чем в
15 раз превышают активы страховых компаний, паевых инвестиционных
фондов, негосударственных пенсионных фондов вместе взятых. В последнее
время российская банковская система укрепилась и об этом свидетельствует
проведение МВФ и ВБ при содействии ЦБ исследование в условиях
общемировой программы по оценке финансовых секторов.
Коммерческие банки – многофункциональное кредитное учреждение,
служащее для хранения, размещения, привлечения финансов на условиях
возвратности и платности. Помимо вышеупомянутых банковских операций в
коммерческом банке осуществляются и другие банковские операции.
Также в коммерческом банке осуществляются активные и пассивные
операции. Они похожи на две противоположные стороны одного единства.
Активные операции невозможны без пассивных операций, а пассивные
операции становятся бессмысленными без активных. Объединяет все без
исключения банковские операции одна цель – увеличение прибыли и
уменьшение расходов.
Актуальность данной темы заключается в том, что активные операции,
проводимые коммерческим банком - это главный инструмент размещения
имеющихся в их распоряжении ресурсов, способствующих получению
прибыли и сохранению ликвидности.
Очевидно, что чем выше эффективность активных операций, проводимых
банком, тем больше он получает доходов, и, как следствие, является более
устойчивым финансовым институтом. Поэтому повышение эффективности
активных операций, проводимых банками, является одной из наиважнейших
задач их деятельности в любой стране и в любых экономических условиях
развития общества, поскольку очевидно, что успех деятельности банка как
7
финансового института во многом зависит от получения соответствующих
доходов при сохранении достаточного уровня ликвидности.
Следует отметить, что проблемы анализа и повышения эффективности
управления активными операциями коммерческих банков нашли широкое
отражение в работах многих современных авторов, таких как О.И. Лаврушин,
Б.С. Соколов, Н.Н. Мартыненко, В.М. Осокин, Е.Б. Стародубцева, А.М.
Тавасиев и других. Вместе с тем недостаточно изученными являются вопросы,
связанные с современными тенденциями развития активных банковских
операций, применения современных технологий для осуществления
традиционных активных операций банков. Все это указывает не недостаточную
степень разработанности рассматриваемой темы и требует ее более детального
изучения.
Цель исследования, выполненного в данной работе, состоит в анализе
активных операций коммерческого банка и определении основных направлений
их совершенствования.
Достижение данной цели потребовало решения в работе следующих
задач:
1. Определить сущность и провести классификацию активных операций
коммерческого банка.
2. Установить современные особенности активных операций
коммерческих банков.
3. Изучить методику анализа активных операций коммерческого банка.
4. Дать общую характеристику и провести анализ основных показателей
деятельности коммерческого банка ООО «Кубань кредит».
5. Провести анализ динамики и структуры активных операций банка.
6. Оценить рискованность и доходность активных операций ООО
«Кубань кредит».
7. Предложить мероприятия по повышению доходности активных
операций банка.
8. Оценить эффективность предлагаемых мероприятий.
8
Объектом проведенного исследования является коммерческий банк ООО
«Кубань Кредит». Это региональный банк, осуществляющий свою
деятельность преимущественно в Краснодарском Крае, Ростовской области и
Республике Адыгея. Предметом исследования являются активные операции
данного банка.
В работе использованы следующие методы исследования: методы
структурного и динамического анализа, метод сравнения, метод анализа
коэффициентов.
Теоретической и методической основой работы выступают: годовые
отчеты банка, данные ЦБ РФ, законодательство РФ в области регулирования
банковской деятельности, работы ведущих экономистов по изучаемым
вопросам, публикации научных периодических изданий.
Практическая значимость работы состоит в том, что сформулированные
в ней рекомендации могут быть использованы при разработке предложений по
совершенствованию активных операций в банке, который выступал в качестве
объекта исследования.
Структура работы включает в себя введение, три главы, заключение,
список использованной литературы, приложения. В первой главе раскрыты
теоретические основы осуществления активных операций коммерческих
банков. Во второй главе проведен анализ содержания и эффективности
активных операций банка. В третьей главе определены проблемы и
сформулированы предложения по совершенствованию активных операций
ООО «Кубань Кредит».
Выводы по результатам исследования сформулированы в заключении.
9
Глава 1. Теоретические аспекты активных операций
коммерческого банка
1.1. Сущность и виды активных операций коммерческого банка
Коммерческие банки составляют основу современной банковской
системы, которая, согласно действующему законодательству, включает в себя
Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства
иностранных банков. Сущность коммерческих банков как элемента банковской
системы находит отражение в множестве их определений. Так, в зарубежной
литературе коммерческий банк определяется как депозитное учреждение,
относительно неограниченное в выдаче коммерческих ссуд и имеющее
законное право на открытие чековых счетов
1
.
В российской экономической литературе приводятся более широкие
определения понятия «банк». Так, например, В.М. Усокин определяет банк как
финансово-кредитное учреждение, аккумулирующее свободные денежные
средства, предоставляющее их во временное пользование, выступающее
посредником во взаимных платежах и расчетах между предприятиями,
учреждениями и отдельными лицами, регулирующее денежное обращение в
стране, включая эмиссию наличных денег
2
.
А.М. Тавасиев считает, что в современном понимании банк - это
организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от
своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. При этом,
раскрывая сущность банков, он выделяет две их особенности, отличающие их
от других организаций, функционирующих в финансовой системе государства
3
:
1) для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они
размещают свои собственные долговые обязательства (депозитные и
сберегательные сертификаты, облигации, векселя), а мобилизованные таким
1
Джозеф Ф. Синки-мл. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. – М.: Альпина – Паблишер, 2017. с. 21
2
Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции: Учебное пособие. – СПб.: Ленанд,
2014. с. 11
3
Тавасиев А.М., Мехряков В.Д., Ларина О.И. Организация деятельности коммерческих банков: теория и
практика. Учебное пособие. – М.: Юрайт, 2016. с. 15
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/11345