Дипломная работа: Анализ и пути совершенствования активных операций коммерческого банка (на примере ООО «Кубань кредит»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
70
Заключение
Активные операции составляют основу банковской деятельности. Они
представляют собой операции по размещению ресурсов банка с целью
получения прибыли и обеспечивают трансформацию пассивов в активы банка.
Активные операции составляют основу развития банка, определяют результаты
работы банка в целом и эффективность его деятельности. Также от качества
проведения активных операций зависят ликвидность и финансовая
устойчивость банка. Активные операции банка разнообразны по своему
составу. Их классификация осуществляется по содержанию, уровню
рискованности и доходности.
Основными активными операциями коммерческих банков в настоящее
время являются ссудные операции, валютные операции, расчетные операции,
гарантийные операции, кассовые операции, инвестиционные и фондовые
операции.
Современные тенденции в развитии активных операций коммерческого
банка состоят в следующем:
- расширение форм и видов кредитных операций, направлений
инвестирования банковских ресурсов;
- развитие посреднических операций коммерческих банков;
- развитие электронных форм расчетов и Интернет – банкинга.
Методика анализа активных операций банка реализуется в несколько
этапов и предполагает оценку динамики и структуры активов банка по
различным критериям, оценку доходности активных операций и ликвидности
банка. Обобщающим показателем, характеризующим эффективность
использования активных операций банка, является показатель рентабельности
активов.
Особенности методики анализа активных операций коммерческого банка
были рассмотрены на примере коммерческого банка «Кубань Кредит». Это
региональный банк и один из один из самых активно развивающихся банков
Краснодарского края. Необходимость в анализе активных операций банка
71
обусловлено снижением прибыли банка в 2018 г. по сравнению с показателем
предыдущего года на 151784 тыс. руб. или 12,24%.
Анализ активов банка позволил выявить в 2018 г. рост по всем элементам
активов банка, за исключением денежных средств, остаток которых сократился
на 2,07% по сравнению с предыдущим годом, а также долгосрочных активов
предназначенных для перепродажи на 92,67%. Общая сумма активов банка в
2018 г. увеличилась на 20451232 тыс. руб. или 10,22%.
Анализ структуры активов ООО «Кубань Кредит» позволил выделить в
структуре активов два основных элемента: чистая ссудная задолженность и
финансовые активы. Удельный вес чистой ссудной задолженности в 2018 г.
составил 64,81%, сократившись на 6,84% по сравнению с предыдущим годом.
Формирование чистой ссудной задолженности является результатом
осуществления кредитных операций банка.
Финансовые активы, удельный вес которых ежегодно увеличивался и на
конец 2018 г. составил 19,65%, являются результатом осуществления
преимущественно инвестиционных операций. Помимо инвестиционных и
кредитных операций ООО «Кубань Кредит» осуществляет также кассовые и
расчетные операции, а также операции с драгоценными металлами, результаты
которых отражаются по статьям денежных средств и прочих активов.
В общем объеме кредитных операций банка абсолютно преобладают
операции по кредитованию корпоративных клиентов. Анализ структуры
инвестиционного портфеля банка показал, что им осуществляются
преимущественно финансовые инвестиции, в то время как удельный вес
портфельных инвестиций в общей сумме инвестиционного портфеля составил
всего 2%.
Операции с драгоценными металлами ООО «Кубань Кредит»
представлены преимущественно операциями со слитками золота и серебра и
монетами. Несмотря на устойчивую положительную динамику объем данных
операций в сравнении с другими крупными банками является гораздо более
низким. Кассовые операции ООО «Кубань Кредит» реализуются по трем
72
основным направлениям: кассовые и международные расчеты, обслуживание
карточных счетов.
Важное значение при осуществлении активных операций руководство
ООО «Кубань Кредит» уделяет обеспечению достаточного уровня
ликвидности. В 2016 – 2018 гг. данная задача была полностью решена, что
подтверждает анализ структуры активов банка по уровню ликвидности, в
которой на протяжении всего анализируемого периода более 80% составляли
ликвидные активы. Анализ качества активов банка позволил сделать вывод о
том, что риски кредитных операций ООО «Кубань Кредит» в 2016 – 2018 гг.
могут оцениваться как умеренные.
Для оценки доходности активных операций ООО «Кубань Кредит» был
проведен анализ структуры активов банка по уровню доходности, а также
выполнен расчет и анализ соответствующих коэффициентов. По результатам
структурного анализа было установлено, что на протяжении всего
анализируемого периода в общей сумме активов банка преобладали активы,
приносящие доход. При этом положительно можно оценить ежегодный прирост
их удельного веса. В 2017 г. он составил 2,18%, а в 2018 г. 1,43%.
Положительная динамика также была выявлена в отношении основных
общих показателей доходности активных операций. Прежде всего следует
отметить достаточно высокий показатель доходных активов в расчете на 1
рубль собственного капитала банка, в 2018 г. он составил 7,26 руб. Высокие
значения данных показателей, а также их рост в динамике можно
рассматривать как фактор повышения привлекательности банка для
потенциальных инвесторов. Устойчивый рост в динамике наблюдался также по
коэффициенту доходности активов на единицу привлеченных средств, в т.ч. и
депозитов.
Вместе с тем анализа частных показателей позволил выявить снижение
доходности по инвестиционным операциям и операциям с драгоценными
металлами. Кроме того в 2018 г. расчеты показали снижение уровня
рентабельности активов банка на 0,3% по сравнению с предыдущим годом.
73
Сокращение рентабельности активов позволяет сделать вывод о снижении
эффективности активных операций банка и указывает на необходимость
принятия мер, направленных на ее повышение.
Для повышения эффективности активных операций ООО «Кубань
Кредит» были предложены меры по повышению доходности двух видов
операций: инвестиционные операции и операции с драгоценными металлами,
т.к. именно по этим видам операций было выявлено снижение доходности в
2018 г. Данные меры включают в себя
- создание отдела по управлению инвестиционными операциями банка;
- оптимизация портфеля реальных инвестиций банка по критерию
доходности;
- увеличение количества офисов, осуществляющих операции с
наличными драгоценными металлами;
- выпуск платежных карт, привязанных к обезличенным металлическим
счетам.
Расчеты показали, что реализация данных мер позволит увеличить
чистый доход банка на 20855 тыс. руб. и прибыль банка на 16684 тыс. руб.
74
Список использованной литературы
1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.05.2019) "О банках и
банковской деятельности"//Собрание законодательства РФ", 05.02.1996,
N 6, ст. 492. [электронный ресурс]. - доступ из справочно-правовой
системы «Консультант Плюс»
2. Инструкция Банка России от 02.04.2010 N 135-И (ред. от 05.10.2018) "О
порядке принятия Банком России решения о государственной
регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на
осуществление банковских операций" (Зарегистрировано в Минюсте
России 22.04.2010 N 16965). [электронный ресурс]. - доступ из справочно-
правовой системы «Консультант Плюс»
3. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 27 июня
2017 г. № 180 – И (ред. 06.05.2019). [электронный ресурс]. – режим
доступа: https://www.cbr.ru/
4. Письмо Банка России от 30.01.2009 № 11-Т «О рекомендациях для
кредитных организаций по дополнительным мерам информационной
безопасности при использовании систем интернет-банкинга».
[электронный ресурс]. – режим доступа: https://www.cbr.ru/
5. Авагян Г.Л. Банковские и небанковские кредитные институты в
национальной финансово – кредитной системе России [электронный
ресурс]. – режим доступа: https://cyberleninka.ru/
6. Агеева Н.А. Основы банковского дела: Учебник. – М.: Инфра – М., 2014 –
274 с.
7. Банки и банковские операции: Учебник и практикум/ Под ред. В.В.
Иванова, Б.С. Соколова. – М.: Юрайт, 2017. – 189 с.
8. Банковский менеджмент: Учебник/ Под ред. Ю.А. Ровенского, Ю.В.
Русанова. – М.: Проспект, 2017. – 348 с.
9. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка: Учебник для вузов/ Л.Г. Батракова.- М.: Логос, 2014. – 246 с.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/11345