Подразделение стратегического управления, наряду с формулированием основных целей банка на ближайшие годы, должно определять стратегию в части ликвидности банка, структурируя план всего банка на части, касающиеся отдельных управлений, отделов, доводить до этих управлений, отделов их стратегические планы.
Особую роль в управлении ликвидностью банка должно играть подразделение оперативного управления ликвидными средствами. Оно, с одной стороны, доводит оптативные планы до подразделений, непосредственно формирующих портфели активов и пассивов, а с другой стороны, постоянно контролирует выполнение этих планов на основании оперативной информации.
Учитывая вышесказанное, с определенной долей уверенности можно утверждать, что основную, ключевую роль в процессе управления ликвидностью должны выполнять три подразделения: аналитическое, оперативного управления ликвидными средствами, а также стратегического управления портфелями активов и пассивов.
Аналитическое подразделение проводит свою работу в трех срезах:
-- анализ фактически сложившегося состояния ликвидности по данным прошедших периодов времени, который базируется на конкретных формах отчетности и оперирует обширной базой данных при возможности их глубокой аналитической обработки;
-- оперативный анализ текущего состояния ликвидности. С этой целью формы отчетности приспосабливаются к потребностям настоящего времени, их огромной массы информации выделяется самая основная; анализ должен проводиться в минимально короткие сроки с использованием программного обеспечения и заранее сформулированных критериальных уровней;
-- прогнозный анализ будущего состояния ликвидности банка. Он наиболее сложен, поскольку помимо внутрибанковской информации, для прогнозирования широко используется внешняя по отношению к банку информация.
Подразделение, ответственное за оперативное управление ликвидными средствами осуществляет, как правило, управление позициями по корреспондентским счетам для обеспечения платежей: по вложениям в финансовые инструменты, по заключенным кредитным и другим договорам.
Подразделение, осуществляющее стратегическое планирование портфелями активов и пассивов, в российских условиях испытывают определенные трудности. По сравнению с экономически развитыми странами, имеющими стабильную экономику на протяжении нескольких десятилетий, российским руководителям и работникам, ответственным за разработку стратегии банка на долгосрочную перспективу, очень нелегко.
Таким образом, для эффективного управления наряду с традиционными подразделениями, следует иметь отделы, которые, параллельно с другими функциями, обеспечивают ликвидность:
-- отдел методологии -- для отслеживания изменения нормативных актов, изучения передового опыта, в т. ч. по управлению ликвидностью банка Централизация этой информации в специализированном отделе менее затратна, чем децентрализованный способ ее получения;
-- подразделение, занимающееся вопросами стратегического управления банковским портфелем. Разработанная им стратегия закладывает основы эффективного управления ликвидностью на перспективу;
-- отдел оперативного управления ликвидными средствами, отвечающий за разработку краткосрочного прогноза ликвидности и принятие мер по восстановлению утраченной или снятию избыточной ликвидности.
Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.
Заключение
банковский ликвидность заемный капитал
В ходе проделанной работы нами была достигнута цель -- разработать практические рекомендации по управлению ликвидностью коммерческого банка в современных экономических условиях. При этом были решены следующие задачи:
1) обобщить теоретические основы сущности банковской ликвидности и факторов, оказывающих на нее влияние;
2) изучить теории управления банковской ликвидностью;
3) провести комплексный экономический анализ деятельности коммерческого банка;
4) разработать модель комплексного управления ликвидностью анализируемого банка.
В первой главе было проанализировано и определено, что ликвидность является одним из наиболее важных и значимых показателей финансового состояния банка. Она характеризует способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.
В ходе работы было рассмотрено понятие банковской ликвидности, различные подходы к ее оценке, система абсолютных и относительных показателей.
В результате анализа и оценки банковской ликвидности, проведенной во второй главе исследования, было получено: в динамике произошло увеличение ресурсной базы, данное явление в основном обусловлено ростом заемных и привлеченных источников в структуре пассивов. Достаточность капитала в динамике снижается, т.е. расчетный капитал растет более низкими темпами, чем активы ООО «Кубань Кредит», что повышает рискованность деятельности и снижает надежность банка. Необходимо отметить, что собственный капитал в динамике увеличился за счет роста нераспределенной прибыли, т.е. можно сказать, что деятельность банка эффективна.
Заемные источники достаточно диверсифицированы, и представлены как средствами юридических лиц, так и физических. Данное явление является положительным, так как риски банка достаточно диверсифицированы, то есть отсутствует зависимость от одного источника денежных средств. Увеличение вкладов физических лиц свидетельствует о том, что банк проводит политику, направленную на работу с физическими лицами.
Межбанковские средства и выпущенные долговые обязательства имеют очень малую долю в общем объеме обязательств банка, что положительно сказывается на деятельности банка, так как свидетельствует о низком уровне зависимости банка от межбанковских рынков. Отрицательным является увеличение в конце рассматриваемого периода средств от других кредитных организаций, в т.ч. и от ЦБ РФ, так как это может быть связано с возникновением у банка проблем с краткосрочной ликвидностью.
Наибольший вес в структуре заемных и привлеченных ресурсов занимают краткосрочные средства, но в динамике наблюдается их спад. Положительной тенденцией можно считать увеличение объема среднесрочных средств, что повышает возможность банка размещать данные средства в более длинные активы. Сроки привлечения по вкладам физических лиц растут в динамике, как и по депозитам юридических лиц, однако у последних на протяжении всего периода преобладает доля средств до востребования.
Активы банка ООО «Кубань Кредит» слабо диверсифицированы. Наибольший удельный вес в составе активов занимает чистая ссудная задолженность, что увеличивает кредитные риски. Необходимо отметить рост ликвидных денежных средств, что связанно в основном с высокой долей краткосрочных привлечений.
На протяжении всего изучаемого периода кредитный портфель в динамике увеличивается, что является положительной тенденцией. Наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля имеют кредиты юридическим лицам. По кредитам, выданным физическим лицам наблюдается отрицательная тенденция в сторону сокращения долгосрочных активов, что связано с нестабильной макроэкономической ситуацией в стране. Напротив, долгосрочные кредиты юридическим лицам в динамике существенно выросли, но все же, наибольший вес занимают краткосрочные и среднесрочные активы, это явление обусловлено значительной долей краткосрочных привлеченных средств. Коэффициент обеспечения в динамике увеличивается, что свидетельствует о росте обеспечения.
Деятельность банка эффективна, о чем говорит положительная операционная маржа на протяжении всего периода, т.е. он грамотно размещает свои привлеченные ресурсы.
Таким образом, можно сделать вывод, что банк ООО «Кубань Кредит» достаточно успешный банк, имеет устойчивую позицию в регионе, характеризуется стабильным финансовым положением, достаточным размером ликвидности и растущим качеством доходности.
Литература
1. Банковская энциклопедия / Под ред. Л.В. Яснопольского в 2- х томах. - М.: 1906.
2. Банковский портфель - 3 / Под ред. Ю.И. Коробова. - М.: Соминтек, 1995.
3. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2009.
4. Березина М.П. Межбанковские расчеты. - М.: НИИВО, 2011.
5. Валенцева Н.И Кредитные риски и кредитный портфель коммерческого банка // Бизнес и банки. - 2011.- № 10. - с. 43 - 45.
6. Василишен Э.Н Регулирование деятельности коммерческого банка. - М.: Финстатинформ, 2009.
7. Василишен Э.Н. Регулирование банковской ликвидности посредством экономических нормативов // Российский экономический журнал. - 2013. - №8. - с.3 - 7.
8. Волошин И.В. Анализ денежных потоков коммерческого банка // Банковское дело. - 2011. - №9. - с. 15 - 18.
9. Гуревич М.И., Горшков О.В. Предложения по развитию банковского сектора России // Банковское дело. - 2013. - № 1. - с.16 - 18.
10. Гореликов К.А. К вопросу об управлении кредитной организацией // Банковское дело. - 2012. - № 4. - с. 13 - 15.
11. Долан Э. Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика.- М.: Профико, 1996.
12. Жоваников В.Н. Риск - менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики // Деньги и кредит. - 2012. - № 5. - с. 60 - 65.
13. Коммерческие банки / Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. / Пер. с англ. Кандаурова А.А. и др. / Под ред. В.М. Усоскина. - 2-е изд. - М.: Прогресс, 1983.