Что же касается соответствующих управленческих решений, то для этого элемента системы важнейшей целью является разработка и реализация мер, способных минимизировать последствия риска, который банк решил принять, при заданных других условиях (например, при заданном уровне прибыльности). Отсюда основная цель стратегического управления ликвидностью -- определение приемлемого для банка соотношения между уровнем эффективности деятельности и степенью рисков.
Таким образом, при разработке стратегии управления ликвидностью банка его менеджеры должны заранее предвидеть возможные ситуации развития внешней среды и выбрать наиболее адекватные принимаемым рискам методы управления ликвидностью.
В современной практике банки используют стратегию управления активами и пассивами, так как это позволяет использовать одновременно сильные стороны стратегии управления активами и управления пассивами, нивелируя их отрицательные последствия (снижение уровня доходности при создании чрезмерных резервов ликвидности и высокий уровень процентного риска и риска неплатежеспособности при ориентации на поддержание ликвидности через покупку активов на денежном рынке в моменты образования разрывов ликвидности).
Для достижения максимальной эффективности вложений при заданном уровне риска менеджерам банка необходимо управлять разрывом ликвидности -- найти то оптимальное состояние системы, при котором достигается баланс между стремлением обеспечить максимальную эффективность вложений и риском неплатежеспособности.
Несмотря на явную очевидность данного утверждения, до сих пор руководство некоторых региональных кредитных организаций придерживается ошибочного мнения, что управление ликвидностью сводится лишь к задаче не допустить падения ликвидности до уровня, приводящего к нарушению установленных нормативов. При этом огромные денежные резервы лежат без движения, принося только убытки, поскольку банк, платя по привлеченным средствам, в результате своей недальновидности не получает по ним прибыль, необходимую для покрытия расходов.
Основываясь на аналитической информации, представленной во 2 главе, представим рекомендации по управлению ликвидностью ООО « Кубань-кредит».
Во-первых, для коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основой ликвидности выступает обеспечение прибыльности производственной деятельности (выполняемых операций). Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его акционерами, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка.
В то же время особенности его работы как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость применения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед клиентами.
Следовательно, существо банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов.
Повышается в этот же период и значение коэффициента текущей ликвидности, в частности, на 19,86 пунктов он увеличился за первые два месяца 2015г., это может указывать на перераспределение ликвидности по срокам. Снижается значение показателя долгосрочной ликвидности, это свидетельствует о значительном объеме долгосрочных активов. Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику сбалансированного управления активными и пассивными операциями.
При этом в управлении активами данному банку стоит обратить внимание на следующие моменты:
-- Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей; ( в частности, не стоит наращивать чрезмерные запасы ликвидности, которые являются для анализируемого банка бездоходным размещением).
-- Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности;
-- Тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;
-- Нарастить объемы кредитования;
-- Решить проблему снижения доходов по комиссионным операциям.
В управлении пассивами банку рекомендуем:
-- Проанализировать депозитную базу банка. На конец изучаемого периода она претерпела некоторые изменения в сторону большей диверсификации по срокам и их удлинении, что положительно. Но стоит пересмотреть ее структуру в разрезе основных вкладчиков. Так высокая доля вкладов физических лиц в обязательствах банка (более 80%) свидетельствует о высокой нагрузке на ликвидность банка, так как вкладчики наиболее подвержены паническим настроениям и, наученные горьким опытом кризисов, остро реагируют на любую негативную информацию, торопясь забрать из банка свои деньги. Отсюда следует рекомендация о том, что было бы рационально в современных условиях снизить в общей массе вклады населения, а так же стремится повысить такие статьи, как остатки на счетах организаций.
-- определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг -- повышение качество обслуживания клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций.
В международной практике менеджеры по управлению ликвидности банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности. Первая из них состоит в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.
Во вторых менеджеры по управлению ликвидностью должны путем более тщательного изучения ФХД крупных вкладчиков располагать информацией о возможном крупном оттоке или увеличении их средств на счетах в банке. Это позволит управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.
В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны. В недавнем прошлом при размещении средств ликвидность банка часто имела высший приоритет. Сегодня управлению ликвидными средствами, в общем, отводится роль вспомогательного механизма в сравнении с приоритетом банка №1 -- предоставлением займов всем категориям клиентов. Банк должен предоставлять любые выгодные займы, ставя перед управляющим ликвидными средствами задачу изыскания достаточных денежных средств для обеспечения кредитов.
Так же можно предложить модель рациональной по нашему мнению связи подразделений в процессе управления ликвидностью (рис 5) Использование этой модели банком облегчит работу службе внутреннего контроля и органов надзора за организацией эффективного менеджмента.
Согласно этой модели, пирамиду системы управления ликвидности возглавляет руководящий исполнительный орган банка. Все стратегические решения по управлению ликвидностью коммерческого банка принимаются на уровне руководства. Для этого информация, необходимая для принятия таких решений, должным образом обработанная и систематизированная должна доводиться до руководства банка.
Основным подразделением, собирающим внешнюю для банка информацию является маркетинговое подразделение. Для того, чтобы определять потенциальные источники привлечения денежных средств и возможные направления вложений в активные операции, работникам этого подразделения, необходимо систематически собирать информацию о денежных и финансовых рынках выявлять тенденции в развитии рынков и прогнозировать их конъюнктуру
Поскольку в своей деятельности банку постоянно приходится сталкиваться с проблемой межбанковской конкуренции, маркетинговое подразделение должно постоянно изучать состояние рынка банковских услуг, состав, качество и стоимость услуг, предлагаемых другими банками. Подобные исследования позволят выбрать и обосновать наиболее эффективную позицию на рынке, способствующую расширению и стабилизации клиентской базы.
Информация о состоянии и тенденции развития финансовых и денежных рынков, как и информация о предлагаемых банками-конкурентами услугах направляется маркетинговым подразделением в специализированное аналитическое подразделение и для дальнейшего изучения аналитикам, непосредственно осуществляющим активные и пассивные операции.
Внешняя для банка информация не ограничивается данными об экономической среде. Все без исключения субъекты национальной банковской системы основывают свою деятельность на международном и российском законодательстве, на нормативных документах Банка России и других обязательных к исполнению документах министерств и ведомств. В российских экономических условиях законодательная и нормативная среда являются динамичными и отслеживание предполагает значительные затраты труда работников банка. Их можно сократить за счет централизации мониторинга за нормативными актами.
Целесообразно такую работу поручить специально создаваемому подразделению отделу методологии, обеспеченного высококвалифицированными и опытными кадрами.
Кроме того банк должен использовать теоретическую базу, -- достижения экономической науки практики, опубликованные в экономической науке и периодической печати. Изучение и обобщение этого опыта наиболее логично поручить также подразделению методологии, равно как и установление соответствия внутрибанковских нормативных документов законодательной базе.
Таким образом, результатами деятельности подразделения методологии должны быть:
-- рекомендации руководству и начальникам всех подразделений банка по улучшению управления ликвидностью банка с использованием теории и практики в этой области;
-- внутрибанковские нормативные документы для использования службой внутреннего контроля и подразделениями банка, осуществляющими активные и пассивные операции.
Служба внутреннего контроля ведет контроль над организацией работы по управлению ликвидностью банка. К ее компетенции относятся проверки деятельности, как отдельных работников, так и целых подразделений. Проверке подлежат все виды операций, регламентированные нормативными документами. На основании проверок служба внутреннего контроля составляет отчеты о деятельности для Центрального банка и для руководства. Кроме этого обобщенный и проанализированный опыт проверок деятельности различных отделов банка может быть основой для рекомендаций по корректировке внутрибанковских нормативных документов. Таким образом, внутрибанковские нормативные документы могут дополняться, уточняться и перерабатываться подразделениями методологии на основе рекомендаций службы внутреннего контроля.
Особое место в организации управления банковской ликвидностью должно отводиться аналитическому подразделению. Его основной задачей является обработка огромного массива информации, ее обобщение и представление результатов анализа руководству банка, и рекомендаций -- планирующим подразделениям. Помимо постоянной обработки текущей внешней и внутренней информации, это подразделение может выполнять также конкретные задания руководства банка и начальников различных управлений, отделов.
Внешняя информация поступает в аналитическое подразделение после первичной обработки маркетинговым подразделением. А в функции аналитического отдела (управления) может входить ее дальнейшая обработка и формулирование выводов в виде рекомендаций подразделению, осуществляющему стратегическое планирование портфелями активов и пассивов.
Основной объем внутренней информации поступает в аналитическое подразделение из подразделений, осуществляющих активные и пассивные операции. Обработка этой информации необходима для оценки адекватности деятельности операционных подразделений задачам, задачам которые перед ними ставились.
Кроме того, в процессе управления ликвидностью банка особо важное значение имеет обработка внутренней информации, поступающей от подразделения, оперативно управляющего ликвидными средствами. Поток оперативной информации о текущем состоянии ликвидных и высоколиквидных средств, поступающий аналитикам, является основой для прогнозирования их тенденций на будущее. Аналитическое подразделение может и должно своевременно выявлять неблагоприятные тенденции, проявляющиеся в процессе управления ликвидными средствами.