Дипломная работа: Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере АО «Альфа-Банк»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
7
Содержание
Введение ..................................................................................................................... 7
Глава 1. Теоретические основы формирования кредитного портфеля
коммерческого банка ...................................................................................... 9
1.1. Сущность кредита и принципы кредитования ................................................. 9
1.2. Порядок формирования кредитной политики коммерческого банка ........... 17
1.3. Понятие и показатели качества кредитного портфеля ................................... 27
Глава 2. Реализация кредитной политики в АО «Альфа-Банк» .................. 39
2.1 Кредитование юридических лиц в АО «Альфа-Банк» .................................... 39
2.2. Кредитование физических лиц в АО «Альфа-Банк» ..................................... 51
2.3. Система риск-менеджмента в АО «Альфа-Банк» .......................................... 58
Глава 3. Методы анализа кредитного портфеля в АО «Альфа-Банк» ....... 69
3.1 Анализ доходности кредитного портфеля в АО «Альфа-Банк» .................... 69
3.2 Анализ риска кредитного портфеля в АО «Альфа-Банк» .............................. 75
3.3 Методы оптимизации кредитного портфеля в АО «Альфа-Банк» ............... 81
Заключение ............................................................................................................. 88
Список использованной литературы ................................................................. 92
Приложения ............................................................................................................ 96
8
Введение
Кредитование - основной вид деятельности коммерческого банка.
Именно кредитные операции дают банку возможность получать наибольшую
сумму доходов при условии правильной и рациональной кредитной политики.
Во многом, поэтому кредиты занимают основной удельный вес в активных
операциях коммерческих банков. Уровень организации кредитного процесса
— едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его
менеджмента.
На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее
доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее
рискованной. В связи с этим вопросы управления и анализа кредитным
портфелем в целях минимизации его рисков, приобрели особую актуальность и
значимость. Формирование кредитного портфеля является одним из
основополагающих моментов в деятельности банка, позволяющим более четко
выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его
возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке.
Стоит подчеркнуть, что кредитный портфель выступает главным источником
доходов банка и одновременно - главным источником риска при размещении
активов. От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени
зависит устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты.
Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка
и его надежность. Надежность банка важна для многих - для акционеров,
предприятий, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами
банка. Не секрет, что низкое качество кредитного портфеля - основная причина
банкротства многих банков. В современных условиях развития банковского
дела качество кредитного портфеля становится определяющим для выживания
и успеха банка как коммерческого предприятия.
Целью данной работы является исследование теоретических аспектов и
проведение анализа кредитного портфеля коммерческого банка на примере АО
«Альфа-Банк».
9
Для достижения поставленной цели были определены и решены задачи
работы:
— раскрыть сущность кредита и принципы кредитования;
— дать описание порядка формирования кредитной политики
коммерческого банка;
— рассмотреть понятие и показатели качества кредитного портфеля;
— охарактеризовать кредитование юридических лиц в АО «Альфа-
Банк»;
— дать описание кредитования физических лиц в АО «Альфа-Банк»;
— оценить систему риск-менеджмента в АО «Альфа-Банк»;
—провести анализ доходности кредитного портфеля в АО «Альфа-Банк»
—проанализировать риски кредитного портфеля в АО «Альфа-Банк»;
—предложить методы оптимизации кредитного портфеля банка.
Объектом исследования в работе выступает АО «Альфа-Банк», а
предметом – кредитный портфель АО «Альфа-Банк».
Теоретической и методологической основой исследования выступили
труды российских и зарубежных экономистов: О.И. Лаврушина, И.Д.
Мамоновой, Н.И. Валенцевой, Г.Н. Белоглазовой, Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин,
Г.Н .Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, С.А. Белозеров, В.А. Боровкова, и др.
Методы исследования, использованные в данной работе, включают:
анализ научной литературы, сравнительный анализ, структурный анализ, метод
коэффициентов, табличный и графический способ отображения данных,
синтез, и др.
Информационная основа исследования включает данные годового
отчета АО «Альфа-Банк» за 2018 год, статистические данные банка по
кредитной деятельности за 2016-2018 года, внутренние положения банка по
кредитной деятельности.
Структура работы определяется ее содержанием и состоит из: введения,
трех глав, заключения, списка использованной литературы, приложений.
10
Глава 1. Теоретические основы формирования кредитного
портфеля коммерческого банка
1.1. Сущность кредита и принципы кредитования
В современных условиях кредит выступает в качестве опоры
современной экономики и является неотъемлемым элементом экономического
развития. Возникновение кредита лежит в сфере обмена, где владельцы товаров
противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица,
которые вступают в экономические отношения. При этом товарообмен как
перемещение товара от одного экономического субъекта к другому является
основой возникновения отношений по поводу кредита.
Как особая форма стоимостных отношений кредит возникает в том
случае, когда определенная сумма денежных средств, высвобождается у одного
экономического субъекта и определенное время может не использоваться в
процессе воспроизводства, а применяться там, где есть потребность в
дополнительном финансировании.
В современной экономической литературе приводится две основные
трактовки происхождения слова «кредит». По одной из них кредит происходит
от латинского слова «kreditum», которое переводится как ссуда, долг, а по
другой берет свое начало от латинского слова «kredit» означающее «он верит».
Поэтому в широком смысле слова (с юридической и с экономической точек
зрения) кредит представляет собой сделку, договор между юридическими или
физическими лицами о займе или ссуде.
Кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком
по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме.
Как отмечают Врублевский и Романовский кредит как экономическая
категория представляет собой определенный вид общественных отношений,
который связан с движением стоимости на условиях возвратности
1
.
1
Финансы, денежное обращение и кредит : учебник для академического бакалавриата / М. В. Романовский [и
др.] ; под редакцией М. В. Романовского, О. В. Врублевской, Н. Г. Ивановой. — 3-е изд., перераб. и доп. —
Москва : Издательство Юрайт, 2019, С. 359
11
По мнению О.И. Лаврушина, кредит - это отношение между кредитором
и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженной стоимости. При этом
отмечает, что кредит — не всякое общественное отношение, а лишь такое,
которое отражает экономические связи, движение стоимости
2
.
Белоглазова Н.Г. считает, что кредит представляет собой совокупность
экономических отношений, которые возникают в процессе передачи от одного
собственника к другому во временное пользование ценностей в различной
форме (денежной, товарной и нематериальной) на условиях срочности,
возвратности и платности
3
.
Так как кредит является определенным видом общественных отношений
между кредитором и заемщиком, для полноты изучения сущности кредита
стоит ознакомиться с субъектами кредитных отношений – кредиторы и
заемщики. Кредиторы - это лица, предоставившие денежные средства
заемщику, а заемщики - это субъекты хозяйствования или население, имеющие
потребность в необходимых ресурсах. Таким образом, одна из сторон
(кредитор) предоставляет другой (заемщику) деньги (имущество) на
определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило,
с оплатой этой услуги в виде процента.
Отношения между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом
представляют собой отношения двух субъектов, выступающих:
– как юридически самостоятельные лица;
– как участники кредитных отношений, обеспечивающие
имущественную ответственность друг перед другом;
– как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес друг к
другу.
Необходимо отметить, что роль кредита в современной экономике
наиболее полно отражают выполняемые им функции.
2
Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие. –
М.: КноРус, 2016., С. 174
3
Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка 3-е
изд., пер. и доп.: учеб. пособие. М.: ЮРАЙТ, 2015, С. 151
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3445