Дипломная работа: Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере АО «Альфа-Банк»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
12
Перераспределительная функция. Данная функция заключается в том,
что ссуженная стоимость позволяет удовлетворить потребность в ресурсах
одних субъектов экономических отношений за счет капитала других.
Посредством кредита может перераспределяться как вновь созданная
стоимость, так и ранее накопленное в государстве богатство.
Еще одной важнейшей и основополагающей функцией кредита является
эмиссионная функция, которая проявляется в создании кредитных средств
обращения и замещении наличных денег. В процессе кредитования создаются
платежные средства, т.е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят
также деньги в безналичной форме.
Контрольная функция кредита. Эта функция заключается в том, что
размещение, использование и возврат кредита контролируются кредитором.
При этом контроль необходим при формировании кредитного портфеля
кредитора, при использовании и возврате кредита, а также при оценке
динамики процентной ставки.
Функция экономии издержек обращения. Данная функция проявляется в
том, что при отсутствии необходимых средств для совершения той или иной
операции кругооборот капитала замедляется, возрастают издержки
производства и обращения. Кредит своим присутствием разрешает проблему
нехватки денежных средств, а также способствует ускорению оборачиваемости
капитала и экономии издержек.
Функция ускорения концентрации и централизации капитала. Кредит
способствует процессу превращения прибыли в капитал, часть которой
аккумулируются в кредитных учреждениях и, достигнув значительных
размеров, становится источником финансирования инвестиций и тем самым
увеличения производства и капитала.
Стимулирующая функция кредита отражается в том, что кредит
способствует расширенному воспроизводству, более рациональному
использованию кредитных ресурсов с целью получения заемщиком доходов,
достаточных для погашения долга и уплаты процентов по нему. Таким образом,
13
кредит побуждает не только расширять масштабы производства, но и
стимулирует заемщика внедрять в производство научные разработки и новые
технологии
4
.
Регулирующая функция кредита заключается в том, что вступая в
кредитные отношения государство, тем самым воздействует на состояние
денежного обращения, уровень ставок на рынке денег и капитала, на
производство и занятость. Соответственно с помощью воздействия со стороны
государства на процентную ставку по кредиту происходит регулирование
денежной массы в обращении.
Кредитные отношения строятся на соблюдении ряда принципов,
которые обеспечивают соблюдение интересов всех участников процесса
кредитования. Основные принципы кредитования и их содержание
представлены в таблице 1, приложения 1. Подчеркнем, что к таким принципам
относят: возвратность, платность, срочность, целевой характер,
обеспеченность кредитов, дифференцированность.
Развитие кредитных отношений и рост востребованности кредитных
средств в современной экономике привели к разнообразию видов кредита. В
экономических отношениях между кредитором и заемщиком можно выделить 8
основных видов кредитования:
—Ростовщический. Данный вид кредитования являлся первым видом
кредитования и характеризовался очень высокой платой (до 500% годовых).
Сегодня данный вид кредитования является нелегальным.
—Банковский. Данный вид кредитования заключается в том, что
кредитные средства выдаются исключительно банковскими организациями и
только в денежной форме. При этом на такое кредитование имеет строго
установленный срок, целевое назначение и определенную процентную ставку.
Условия кредитования излагаются и закрепляются в кредитном договоре.
— Ипотечный. Этот вид кредитования применяется для покупке
недвижимости, которая в то же время выступает залоговым имуществом. В
4
Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В. Банковское кредитование: Учебник и практикум. - М.: Юрайт, 2018. С. 85
14
рамках данного кредитования формируются долгосрочные отношения между
кредитором и заемщиком, так как данный кредит чаще всего является
долгосрочным.
— Коммерческий. Этот вид кредитования подразумевает
экономические отношения между двумя предприятиями и представляет собой
продажу товаров с отсрочкой платежа. Объектом кредитования выступает
товарный капитал. Данное кредитование может быть оформлено векселем,
договором о лизинге, договором о факторинге, и т.п.
—Потребительский. Потребительское кредитования подразумевает
кредитование физических лиц на потребительские нужды, которые не несут в
себе предпринимательский характер. Данное кредитование может быть в
денежной и товарной форме. Денежная форма такого кредитования проводится
ломбардами под залог какого-либо имущества, тогда как товарный кредит
представляет собой рассрочку по оплате товара.
—Государственный. Данное кредитование представляет собой
совокупность экономических отношений, в которых кредитором выступает
государство, а заемщиком является юридическое лицо. Такое кредитования
является инструментом регулирования и контроля.
—Международный. Этот вид кредитования предполагает движение
денежных займов, валютных и товарных ресурсов от одного государства к
другому через банки-корреспонденты. Международное кредитование играет
важную роль в развитии государственной экономики мирового хозяйства.
—Ломбардный. Такое кредитование представляет собой кредит на
недолгосрочный срок под залог движимого имущества. В случае если заемщик
не в состоянии оплатить свой долг, кредитор имеет право реализации залога
для покрытия долга заемщика. Срок такого кредитования – до 1 года
5
.
Следует отметить, что многочисленность кредитных продуктов в
настоящее время определяет необходимость классификации видов кредитов. В
качестве критериев классификации могут выступать: заемщик, срок
5
Белозеров С.А. Банковское дело. - М.: Проспект, 2017. С. 241
15
кредитования, обеспечение кредита, форма кредита, уровень риска, метод
предоставления кредита, способ погашения, сроки погашения, способ оплаты
процентов, целевое назначение, валюта кредита, размер кредита и др. В
приложении 2 представлена одна из классификаций видов кредита.
Рассматривая кредитование с процессной точки зрения необходимо
отметить, что кредитная сделка состоит из четырех основных этапов (рисунок
1)
Рисунок 1 Основные этапы кредитной сделки
На первом этапе кредитной сделки осуществляет заполнение кредитной
заявки, где содержатся исходные данные о требуемом кредите: цель, размер
кредита, вид и сроки кредита, а также обеспечение его возврата. В каждом
банке разработан стандартный бланк заявки на получение кредита. Кроме того,
к заявке прилагается анкета-интервью, в котором отражаются сведения общего
характера о заемщике, его деятельности, продукции, об эффективности
деятельности. Для физических лиц в анкете указываются персональные данные,
сведения о доходах, имущественном положении, наличии поручительства. К
заявке прилагаются необходимые документы: удостоверяющие личность,
учредительные, правоустанавливающие, финансовые. Кроме того, могут
потребоваться документы на закладываемое имущество. Банк оставляет за
собой право требовать и другие документы, необходимые для принятия
решения о предоставлении кредита.
16
Второй этап кредитной сделки – рассмотрение заявки на кредит.
Предоставленные документы изучаются инспектором кредитного
подразделения банка, а также проводится:
— анализ финансового состояния клиента;
— анализ обеспечения;
— проверка добросовестности клиента
6
.
Следует отметить, что на данном этапе задействован не только
кредитный инспектор, но и служба безопасности, юридическая служба. При
рассмотрении заявки используются различные источники информации
(предоставленные клиентом, имеющиеся в банке, сведения от поставщиков,
покупателей, кредиторов, сведения, предоставленные службой безопасности).
Каждая служба, рассматривающая пакет документов, дает свое заключение по
кредиту.
Третий этап кредитования – санкционирование кредита. На данном
этапе происходит санкционирование кредита на кредитном комитете банка. На
заседании комитета рассматривается заключение по кредитной заявке.
Кредитный работник, рассматривающий кредитную заявку, должен сам
присутствовать на координационном комитете и защитить свое решение, а
также ответить на все интересующие комитет вопросы.
Процесс санкционирования позволяет убедиться в том, что принимаемое
решение соответствует требованиям Банка в отношении качества кредитного
портфеля, а также удостовериться, что цена кредита соответствует степени
риска, взятого на себя банком, и что ресурсы размещаются так, чтобы
достигнуть максимальной прибыли в пределах установленного риска.
Четвертый этап кредитной сделки – заключение кредитного договора и
выдача кредита. Если принято положительное решение о выдаче кредита,
между заемщиком и кредитной организацией заключается договор займа. В нем
указываются размер, срок кредита, порядок его погашения, проценты за
6
Казимагомедов А.А. Деньги, кредит, банки: учебник/ А. А. Казимагомедов - 2-е изд., перераб. и доп. – М.:
ИНФРА-М, 2017 С. 314
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3445