Дипломная работа: Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере АО «Альфа-Банк»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
17
использование средств и другие условия кредитования. Кроме того, может быть
оформлен договор залога или поручительства, если для выдачи кредита
требуются дополнительные гарантии.
После оформления документов кредит выдается наличными или
перечисляется на счет заемщика. При этом заемщику открывается ссудный и
расчетный счета. Ссудный счет служит для зачисления платежей по кредиту и
является активным, так как его дебет отражает размер ссудной задолженности,
а кредит - погашение из ежемесячных взносов. Таким образом, ссудный счет
используется банком для учета кредитной задолженности заемщика перед
банком по кредитному договору. Сколько одному заемщику выдано кредитов,
столько ссудных счетов открыто банков данному заемщику. При этом ссудный
счет не используется для расчетных операций заемщика. Для осуществления
расчетов заемщика (в том числе и по кредиту) и перечислений денежных
средств в другой банк заемщика используется расчетный (пассивный) счет.
Операции, которые отражаются по дебету и кредиту ссудного счета постоянно
корреспондируются с расчетным счетом заемщика.
Пятый этап кредитной сделки – мониторинг кредита. После того как
договор заключен, а кредит выдан, кредитная организация продолжает
осуществлять мониторинг финансового состояния заемщика. Необходимые
сведения вносятся в досье заемщика, которое также используется для контроля
правильности и своевременности выплат по кредиту.
Важным этапом кредитования является контроль за расходованием
предоставленных в ссуду средств на выданные цели, если это определено
договором. При этом контроль усиливается при появлении у банка сомнений
относительно перспектив возврата кредита.
Контроль осуществляется по следующим направлениям:
- за целевым расходованием средств, взятых в кредит;
- за финансовым положением заемщика;
- за качеством обеспечения (в случае использования залога как формы
18
обеспечения возврата кредита)
7
.
На заключительном этапе происходит погашение кредита и уплата
процентов по нему, путем списания средств с расчетного счета заемщика и
закрытие ссудного счета. Стоит подчеркнуть, что ссудный счет закрывается
после исполнения всех обязательств заемщика перед банком автоматически.
Так же осуществляется списание резерва, возврат залога и другие
мероприятия.
1.2. Порядок формирования кредитной политики коммерческого
банка
Кредитная политика коммерческого банка — это комплекс мероприятий
банка, цель которых заключается в повышении доходности кредитных
операций и снижение кредитного риска.
Как отмечает Ю.В. Ощепков, кредитная политика определяет общий
подход, концепцию кредитной деятельности коммерческих банков
8
.
Кредитная политика ( в узком смысле) - это система мер банка в области
кредитования его клиентов, осуществляемых банком для реализации его
стратегии и тактики в данном регионе в определенный период времени.
1.2.1 Формирование кредитной политики банка
Необходимо отметить, что кредитная политика формируется под
влиянием ряда факторов, которые делятся на две группы. К первой группе
относят факторы, которые определяют внешнюю политику банка (конъюнктура
рынка, на котором банк функционирует, уровень инфляции, величина спроса на
банковские услуги и др.). Как следствие это группа, включает
макроэкономические факторы. Вторая группа факторов включает факторы
внутреннего характера, отражающие особенности внутренней политики
коммерческого банка.
Разработка кредитной политики банка связана с определением
7
Ощепков Ю.В. Кредитная политика коммерческого банка // Экономика и социум» - 2017 – №1 (32) – С. 9
8
Ощепков Ю.В. Кредитная политика коммерческого банка // Экономика и социум» - 2017 – №1 (32) , С. 2
19
приоритетов, которые будут формировать кредитный портфель и рассматривая
его диверсификацию как поиск оптимальной кредитной политики. Это
позволяет выделить направления кредитной политики: кредитная политика по
предоставлению потребительских ссуд, кредитная политика ипотечного
кредитования, кредитная политика по кредитованию малого бизнеса.
Кредитная политика в отношении с юридическими лицами также может
подразделяться на отдельные виды: политика по кредитованию промышленных
предприятий, политика по кредитованию сельскохозяйственных предприятий,
торговых организаций.
Потребность в кредитной политике определяется тем, что банк должен
регулировать, управлять, рационально организовывать взаимоотношения
между банком и его клиентами по поводу привлечению ресурсов и их
инвестированию их в кредитные средства, а также способствовать управлению
рисками банка.
Сформированная стратегия банка влияет на выбор вида кредитной
политики, которая может быть традиционной (консервативной) и агрессивной.
При этом консервативная кредитная политика ориентирована на низкий
уровень риска формируемого кредитного портфеля, тогда как агрессивная
кредитная политика ориентирована на более высокую рискованность
кредитного портфеля, но в то же время и более высокую доходность данного
портфеля.
Цель кредитной политики современной кредитной организации состоит
в создании условий для развития кредитных операций, повышения их
доходности при приемлемом уровне риска и соблюдении всех требований
банковского законодательства.
Разрабатывая кредитную политику необходимо увязывать ее с другими
политиками банка, и она должна предусматривать способы и средства ее
воплощения в реальную практику.
Независимо от вида кредитная политика банка имеет внутреннюю
структуру. Основными элементами кредитной политики коммерческого банка
20
являются:
1)стратегия банка по разработке основных направлений кредитного
процесса;
2)тактика банка по организации кредитования;
3)контроль за реализацией кредитной политики
9
.
Внутренняя структура кредитной политики должна отражать следующие
ключевые элементы:
— организацию кредитной деятельности;
— управление кредитным портфелем;
— контроль над кредитованием;
— принципы распределения полномочий;
— общие критерии отбора кредитов;
— лимиты по отдельным направлениям кредитования;
— принципы текущей работы с кредитами (сопровождение кредитных
договоров);
— резервирование на случай потерь по кредитам
10
.
Кредитная политика документально выражается в Положении о
кредитной политике, которое является основным документом для организации
и осуществления кредитной деятельности банком. Кроме того, основными
документами, которые регламентируют и определяют кредитные процессы в
банке, помимо Положения о кредитной политике, являются:
— положение о кредитном комитете. Данный документ определяет
назначение и состав кредитного комитета, определяет периодичность
совещаний, а также основные функции, которые данный комитет выполняет в
банке. Кроме того, дается описание процесса принятия решений кредитным
комитетом, а также определяется ответственность и подотчетность членов
данного подразделения банка;
9
Финансы, денежное обращение и кредит : учебник для академического бакалавриата / М. В. Романовский [и
др.] ; под редакцией М. В. Романовского, О. В. Врублевской, Н. Г. Ивановой. — 3-е изд., перераб. и доп. —
Москва : Издательство Юрайт, 2019. С. 367
10
Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В. Банковское кредитование: Учебник и практикум. - М.: Юрайт, 2018. С. 109
21
— положение о корпоративном кредитовании. В данном положении
определяются основные понятия кредитов и займов, которые предоставляются
юридическим лицам, порядок подготовки и перечень документов,
необходимый для рассмотрения кредитной заявки от юридического лица и
подготовки материалов для кредитного комитета. Отдельным пунктом дается
описание обеспечение возврата предоставляемых кредитов, в котором
определяется суть залога и стоимость, по которой он принимается банком,
место его хранения, документы его подтверждающие, а также особенности
оформления поручительства и банковских гарантий. Так же в данном
документе дается описание порядка принятия решений о предоставлении
кредита, лимиты кредитов, условия предоставления кредитов, порядок ведения
и хранения кредитного дела на каждого заемщика в банке, права доступа к
кредитным делам, состав документов, входящих в кредитное дело и процедура
закрытия кредитного дела. Помимо этого в данном положении может быть
изложена информация о порядке пролонгации действия кредитного договора,
порядке работы с просроченными кредитами. Заметим, что некоторые банки
могут разрабатывать отдельное положение о работе с просроченными
кредитами;
— положение о кредитовании физических лиц. Положение содержит
информацию, включаемую в раздел «общие положения», определяющее
назначение и область действия положения. В данном документе определяется
нормативно-законодательная основа действия данного положения, даются
определения ключевых терминов, излагаются основные принципы
кредитования физических лиц, полномочия органов управления и функции
структурных подразделений, участвующих в осуществлении кредитования
физических лиц, условия заключения кредитного договора и порядок уплаты
процентов по кредиту. Особое внимание в документе может уделяться
индивидуальным кредитам и портфелям однородных ссуд. В положении дается
описание функций сотрудников подразделений, которые осуществляют
операции кредитования физических лиц, а также дается описание порядка
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3445