Дипломная работа: Анализ кредитного портфеля коммерческого банка (на примере ПАО Сбербанк)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
20
Исходя из данной ранее трактовки понятия качества кредитного портфеля,
определяем следующие основные критерии оценки: степень кредитного риска,
уровень доходности, уровень ликвидности (рис. 2).
Рисунок 2. Свойства кредитного портфеля банка
Большое значение имеет проблема улучшения качества управления кре-
дитным портфелем, необходимо уяснить: кредитная деятельность зависит от
качества управления кредитными рисками
36
.
Кредитный риск – это риск потери собственных средств вследствие не-
платёжеспособности заемщика или контрагента. Оценка степень кредитного
риска имеет ряд особенностей. Первая из них заключается в том, что совокуп-
ный риск зависит от уровня кредитного риска каждого элемента в портфеле, а
также от диверсификации кредитного портфеля по направлениям вложений.
Вторая особенность заключается в системе показателей, учитывающей множе-
ство нюансов, которые необходимо принимать во внимание при совокупной
оценке кредитного риска.
36
Дворецкая В. И., Копылова Е. П. Методы анализа и оценки качества кредитного портфеля
банка в мировой и отечественной практике // В сборнике: Финансово-экономические про-
блемы региональной экономики сборник статей по материалам научного семинара препода-
вателей и студентов, под общ. ред. Ю. М. Скляровой. 2017. С. 55.
21
Рассматривая риски кредитного портфеля, следует выделять риски, кото-
рые непосредственно зависят от его состава и структуры, а также общие риски
банковского портфеля.
Общие риски (риски парных объектов или соответствующих активов и
пассивов) проявляются на уровне всего портфеля банка вследствие несоблюде-
ния сроков, процентных ставок, курсов валют и другие
37
. Частные риски – это
риски направлений деятельности, определяемые спецификой корреспондиру-
ющих, то есть соответствующих им банковских продуктов. Кредитный риск –
это один из видов частных рисков (таблица 1).
Таблица 1
Показатели кредитного портфеля банка
и критерии его качества
Свойства кредитно-
го портфеля
К общим рискам отно-
сится
Частные
Показатели
валютный;
процентный;
риск потери ликвидности
отношение дохода от ссудных
операций к величине соб-
ственных средств;
отношение между резервом на
покрытие убытков по ссудам и
объемом кредитного портфеля
банка
Необходимость развития управлением кредитным риском, быстрый рост
рыночных долей в условиях высокой конкуренции на финансовом рынке тре-
бует точных и верных изменений в методологии оценки и ограничения рисков
38
.
Создание адекватной среды управления рисками предполагает изменения
в организационной структуре, формирование системы ценностей и ее продви-
жение в банке, профессиональный рост и обучение персонала. Необходимые
изменения в системе управления рисками, в первую очередь должны быть
направлены на совершенствование процессов управления кредитным риском, в
корпоративном и в розничном бизнесе. Исходя из потребностей банка по мере
37
Ерин В. С. Риск-менеджмент банковской сферы и анализ кредитного портфеля // Экономи-
ка. 2017. № 6 (27). С. 73.
38
Зернова Л. Е. Качественный и количественный анализ кредитного портфеля коммерческо-
го банка // Актуальные проблемы и тенденции развития экономики организаций в России
сборник научных трудов: к 15-летию кафедры аудита и контроллинга МГУДТ. Московский
государственный университет дизайна и технологии. Москва, 2016. С. 86.
22
формирования новых инструментов финансового рынка страны, осуществляет-
ся развитие процедур управления рыночными рисками. Усовершенствование
процедур управления ликвидностью и процентным риском баланса, осуществ-
ляется в целях повышения эффективности управления активами и обязатель-
ствами, и поддержания необходимого уровня процентной маржи
39
.
Следующий критерий - уровень доходности кредитного портфеля. Ос-
новная цель экономического анализа – максимизация прибыли.
Так как основной целью деятельности любого коммерческого банка явля-
ется извлечение прибыли, уровень доходности кредитного портфеля при допу-
стимом уровне риска, очень важен и актуален при оценке его качества. Доход-
ность кредитного портфеля в общем виде определяется исходя из уровня про-
центной ставки, которая рассчитывается по всей совокупности установленных
кредитов
40
. Размер процентной ставки показывает величину кредита для банка-
кредитора, а также стоимость права использования кредитуемой суммы заем-
щиком. Процентная ставка, устанавливаемая банком, зависит от стоимости
привлеченных средств кредитного продукта, от потерь кредитного риска, от
длительности и цели кредита, от средней цены аналогичного кредитного про-
дукта на рынке
41
.
Совокупные доходы по портфелю включают в себя как процентные, так и
комиссионные доходы (услуги банка за открытие кредитных линий, погашение
процентов в соответствии с кредитом). В основном данные при расчете доход-
ности должны быть условно увеличены на сумму кредитных потерь, кредитных
39
Анцинова А. И. Кредитный портфель банка: анализ и оценка // Проблемы социально-
экономического развития России на современном этапе. Материалы IX ежегодной Всерос-
сийской научно-практической конференции (заочной) с международным участием: Б 2 ча-
стях. 2016. С 24.
40
Мустафаев Ш. Ф. Количественный и качественный анализ краткосрочного кредитного
портфеля банка // Экономика и управление: актуальные проблемы и перспективы. Материа-
лы всероссийской научно-практической конференции. Московский финансово-юридический
университет МФЮА; Ответственный редактор С.А. Гусев. 2018. С. 187.
41
Рябчикова Е. Б., Костромин Б. Е. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка //
Проблемы экономики и управления инновационным развитием России и ее регионов: стра-
тегии, модели, информационно-аналитическое обеспечение материалы II Всероссийской мо-
лодежной научно-практической конференции . 2016. С. 54.
23
требований, накладных расходов, необходимых для осуществления банковской
услуги по кредитованию и управленческих расходов
42
.
Ликвидность в финансовой сфере – это качество, придающее активам
способность быстро и легко трансформироваться в денежные средства, в ходе
предусмотренного производственно-технологического процесса. Срок ликвид-
ности определяется продолжительностью временного периода, в течение кото-
рого это изменение может быть осуществлено, чем меньше период, тем лик-
видность данных активов будет выше (рис. 3).
Рисунок 3. Направления анализа ликвидности банка
Еще один показатель качества кредитного портфеля – целенаправлен-
ность. Которая характеризует направленность, а также способность кредитного
портфеля, удовлетворять потребности экономики для поддержания наиболее
значимых отраслей и объектов кредитными ресурсами, определяющую конку-
42
Борисова В. О. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка // Институт финансово-
кредитных отношений в условиях рыночных трансформаций. Сборник статей научно-
практических семинаров кафедры государственных финансов и банковского дета Института
экономики и управления (структурное подразделение) ФГАОУ ВО «Крымский федеральный
университет имени В. И. Вернадского». Под общей редакцией С. В. Климчук. 2015. С. 123.
24
рентность кредитного портфеля в долгосрочном аспекте. Критерий целенаправ-
ленности позволяет увязать интересы банковского сектора экономики с учетом
масштаба деятельности банка и его статуса на мировом рынке.
Учитывая рассмотренные ранее принципы формирования нормативов
свойств, целесообразно ограничить число критериев качества кредитного порт-
феля. Главные показатели, к числу которых следует отнести – доходность, лик-
видность, риск, целенаправленность
43
.
Кроме того, на этой базе целесообразно различать понятия «текущего»
(удовлетворяющего критериям ликвидности, доходности, рискованности), и
«перспективного» (включающего дополнительный показатель – целенаправ-
ленность) качества кредитного портфеля. Первое понятие, когда на первый
план выходит необходимость восстановления масштабов работы и основных
регулятивных требований к коммерческим банкам. Второе понятие, отражает
долгосрочные цели кредитной деятельности банковской системы.
Для банков, выдающих кредиты предприятиям, развитие которых при-
знано приоритетным для страны должна быть доступна государственная под-
держка в различных формах, учитывающим участие коммерческого банка в ре-
ализации социально-экономических программ. Возможно упрощение доступа к
инструментам поддержания ликвидности, снижение резервных требований, ис-
пользование механизма усреднения отчислений в обязательные резервы. В то
же время для стимулирования банков к расширению такого участия, с учетом
вероятных рисков, необходимо задействовать инструментарий государственно-
го стимулирования, предоставляющих кредиты организациям приоритетных
отраслей экономики.
Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что Центральный банк
проводит определенную работу по разработке своей методики рейтинговой
оценки банка, основывающейся на официальной отчетности банков. Рыночная
43
Ростовцева Н. О. Анализ и оптимизация кредитного портфеля коммерческого банка // Со-
временное состояние и перспективы развития экономических систем. Сборник научных ста-
тей кафедры «Финансы и налогообложения» Института экономики финансов и бизнеса. Уфа,
2018. С. 125.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3620