Дипломная работа: Анализ кредитного портфеля коммерческого банка (на примере ПАО Сбербанк)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
25
ориентация экономики делает доходность важнейшим стимулом работы банков.
В погоне за прибылью банки начинают вкладывать средства в самые доходные
операции мало уделяя оценки их рискованности. Создание резерва на возмож-
ные потери по ссудам в банке необходимо. Однако развитие рыночных отно-
шений всегда связано с некоторой нестабильностью, что и порождает целую
серию банковских рисков
44
.
Существует ряд коэффициентов, также отражающих качество кредитного
портфеля. К ним относят следующие показатели.
1. Коэффициент покрытия. Показывает, какая доля резерва приходится на
один рубль просроченной задолженности и позволяет оценить рискованность
кредитного портфеля коммерческого банка. Рассчитывается, как отношение ре-
зервов к просроченной задолженности.
2. Коэффициент просроченных платежей. Показывает, какая доля про-
сроченных платежей по основному долгу приходится на один рубль кредитного
портфеля. Рассчитывается, как отношение задолженности к кредитному порт-
фелю.
3. Коэффициент резервирования. Показывает, какая доля резерва прихо-
дится на один рубль кредитного портфеля и позволяет оценить рискованность
кредитного портфеля коммерческого банка. Рассчитывается, как отношение ре-
зерва к кредитному портфелю.
4. Коэффициент доходности. Показывает реальную доходность кредитно-
го портфеля банка, которая представляет собой доход, полученный на единицу
активов, вложенных в кредиты, за анализируемый период. Рассчитывается, как
отношение доходов по кредитам к кредитному портфелю.
После определения основных критериев оценки качества кредитного
портфеля перейдем непосредственно к рассмотрению самой методики управле-
ния.
44
Болдышев А. С., Гребеник В. В. Управление качеством кредитного портфеля коммерче-
ского банка РФ в современных условиях // Науковедение. – 2015. – Т. 7. № 5(30). – С. 12.
26
Эффективное управление кредитным портфелем является главной зада-
чей любого коммерческого банка. Оно позволяет повышать доходность порт-
феля, удерживая кредитные риски на прежнем уровне или вовсе снижая их. От
эффективного и грамотного управления кредитным портфелем зависит успеш-
ная деятельность банка на рынке банковских услуг. Также, оно является основ-
ным показателем, характеризующим эффективность кредитной политики банка
в целом. Поэтому, грамотное управление кредитным портфелем коммерческого
банка является основным элементом его кредитной политики и одним из важ-
нейших составляющих устойчивости его финансового состояния
45
.
Для любой эффективной методики характерно наличие определенных
этапов ее реализации
46
. В случае с управлением кредитным портфелем коммер-
ческого банка, можно выделить следующие этапы:
определение основных критериев для оценки кредитного портфеля;
выбор показателей необходимых для качественной оценки ссуд, вхо-
дящих в кредитный портфель;
определение структуры кредитного портфеля по направлениям креди-
тования и видам кредитных продуктов;
совокупная и всесторонняя оценка качества кредитного портфеля;
расчет необходимого резерва на возможные потери, соответствующе-
го совокупному кредитному риску портфеля;
проведение анализа на характер причин изменения в структуре кре-
дитного портфеля;
разработка мер, направленных на улучшение качества и структуры
кредитного портфеля.
В целом, необходимо отметить, что достижение необходимого состояния
кредитного портфеля коммерческого банка осуществляется путем своевремен-
45
Галимова Д. И. Управление кредитным портфелем коммерческого банка // Символ науки.
– 2015. – Т. 1. № 4. – С. 74.
46
Гаджиева Б. А., Дьякова Ю. Н. Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого
банка // Новое слово в науке: перспективы развития. – 2015. – № 1(3). – С. 185.
27
ного и необходимого влияния на его проблемные элементы, определяемые в
ходе его регулярного анализа.
Выводы по главе 1
Банковский кредит представляет собой, с одной стороны, денежную сум-
му, предоставляемую банком на определенный срок и на определённых услови-
ях, а с другой стороны — определенную технологию удовлетворения заявлен-
ной заёмщиком финансовой потребности
47
.
Кредитная деятельность – это деятельность банка по выдаче, обслужива-
нию кредитов, а также по обеспечению своевременного и полного возврата за-
емщиком полученного кредита, а также процентов, начисленных по нему.
Основным этапом реализации кредитной политики коммерческого банка,
является формирование качественного кредитного портфеля. Кредитный порт-
фель – это совокупность всех ссуд, выданных банком на определенный момент
времени, а также различные требования коммерческого банка имеющие кре-
дитный характер и сгруппированных по определенным критериям.
Качество кредитного портфеля – это такое состояние его структуры и ос-
новных характеристик, при котором обеспечивается максимальный уровень до-
ходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.
Грамотное и эффективное управление качеством кредитного портфеля,
обеспечивается за счет регулярного и полноценного его анализа. Это необхо-
димо для снижения совокупного кредитного риска путем выявления наиболее
рискованных сегментов кредитования и последующей диверсификации кредит-
ных вложений.
47
Каверзнев Л. А., Кошевой П. Д., Красюк Т. В. Кредитная деятельность коммерческих бан-
ков в Российской Федерации // Труды Братского государственного университета. Серия:
Экономика и управление. 2017. Т. 1. С. 75.
28
Глава 2. Анализ и оценка кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк России»
2.1. Общая характеристика и основные показатели деятельности
ПАО «Сбербанк России»
Публичное акционерное общество Сбербанк России – это кредитная ор-
ганизация.
ПАО «Сбербанк России» является наибольшим банком банковской си-
стемы РФ и руководствуется нормативными правовыми актами при осуществ-
лении своей деятельности, в том числе и нормативными актами Банка России и
Уставом.
ПАО «Сбербанк России» в своей деятельности руководствуется законами
Российской Федерации и контролируется Банком России. Кроме этого, банк яв-
ляется приемником Федеральной службы по финансовым рынкам, которая бы-
ла реформирована в 2013 г. с передачей всех функций Банку России.
Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров,
Наблюдательный совет Банка, коллегиальный исполнительный орган - Правле-
ние Банка, единоличный исполнительный орган - Президент, Председатель
Правления Банка.
В настоящее время ПАО «Сбербанк России» имеет 14 территориальных
банков, число отделений в субъектах РФ – более 16 тысяч. За рубежом банк
также имеет дочерние банки, филиалы, представительства в различных странах.
Что касается числа клиентов, то только в России их количество превыша-
ет 127 млн. человека, за пределами страны число клиентов – 10 млн.
Основными видами деятельности банка является предоставление услуг
корпоративным и розничным клиентам по кредитованию, а также услуги по
сбережению и переводу средств.
Продуктовая линейка банка разработана с учетом потребностей и финан-
совых возможностей различных социальных групп населения. Целевым кли-
ентским сегментом для Сбербанка являются сотрудники корпоративных клиен-
тов, работники бюджетной сферы и пенсионеры.
29
В ПАО «Сбербанк России» линейная организационная структура управ-
ления, которая представлена на рисунке 4.
Органами управления банком являются Общее собрание акционеров,
Наблюдательный совет, Правление банка и Президент, Председатель Правле-
ния.
Рисунок 4. Структура управления в ПАО «Сбербанк России»
С помощью вертикально-горизонтального анализа операций можно вы-
явить изменения в распределении агрегированных статей баланса, как в дина-
мике, так и во внутренней структуре. Опираясь на данные бухгалтерского ба-
ланса, сформирован анализ актива баланса банка (табл. 2).
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3620