Дипломная работа: Анализ кредитного портфеля коммерческого банка (на примере ПАО Сбербанк)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
30
Таблица 2
Анализ активов ПАО «Сбербанк России», в млрд. руб.
Показатели
2016
2017
2018
Изменение
Изменение,
%
2017/
2016
2018/
2017
2017/
2016
2018/
2017
Денежные средства
615
622
689
7
67
1,14
10,77
Средства в Банке Рос-
сии
967
748
865
-219
117
-22,65
15,64
Средства в кредитных
организациях
347
300
406
-47
106
-13,54
35,33
Чистые вложения в
ценные бумаги для
продажи
2269
2518
2966
249
448
10,97
17,79
Чистые вложения в
ценные бумаги, удер-
живаемые до погаше-
ния
455
645
696
190
51
41,76
7,91
Финансовые активы,
оцениваемые по спра-
ведливой стоимости че-
рез прибыль или убы-
ток
141
92
198
-49
106
-34,75
115,22
Чистая ссудная задол-
женность
16221
17466
20143
1245
2677
7,68
15,33
Основные средства, ма-
териальные запасы
469
484
500
15
16
3,20
3,31
Прочие активы
217
252
388
35
136
16,13
53,97
Всего активов
21721
23159
26900
1438
3741
6,62
16,15
Сумма активов по состоянию на 2017 г. составила 23 159 млрд. руб., что
по сравнению с 2016 г. больше на 6,62 %. В 2018 г. активы продолжали возрас-
тать и увеличились по сравнению с 2017 г. еще на 16,15 %.
Как видно из таблицы 2, по сравнению с 2016 г. в 2017 г. денежные сред-
ства банка возросли на 7 млрд. руб. или на 1,14 %, в 2018 г. они увеличились
еще на 117 млрд. руб. или на 10,77 %. По сравнению с 2016 г., в 2017 г. сред-
ства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации со-
кратились на 22,65 %. Однако, в 2018 г. имеет место рост на 15,64 %. Это сви-
детельствует об устойчивом положении банка. Средства в кредитных организа-
циях в 2017 г. составили 300 млрд. руб., сократившись по сравнению с 2016 г.
31
на 13,54 %, но в 2018 г. они возросли до 406 млрд. руб., что на 35,33 % больше,
чем в 2017 г.
Большую роль в изменении активов сыграла чистая ссудная задолжен-
ность. В 2017 г. она возросла на 7,68 % относительно 2016 г. и составила 17 466
млрд. руб. В 2018 г. она увеличилась еще на 2 677 млрд. руб., или на 15,33 %.
Далее рассмотрим структуру активов баланса ПАО «Сбербанк России»,
представленную в таблице 3.
Таблица 3
Структура активов баланса ПАО «Сбербанк России», %
Показатели
2016
2017
2018
Измене-
ние 2017/
2016, п.п.
Измене-
ние
2018/
2017, п.п.
Денежные средства
2,83
2,69
2,56
-0,15
-0,12
Средства в Банке России
4,45
3,23
3,22
-1,22
-0,01
Средства в кредитных организа-
циях
1,60
1,30
1,51
-0,30
0,21
Чистые вложения в ценные бу-
маги для продажи
10,45
10,87
11,03
0,43
0,15
Чистые вложения в ценные бу-
маги, удерживаемые до погаше-
ния
2,09
2,79
2,59
0,69
-0,20
Финансовые активы, оценивае-
мые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
0,65
0,40
0,74
-0,25
0,34
Чистая ссудная задолженность
74,68
75,42
74,88
0,74
-0,54
Основные средства, материаль-
ные запасы
2,16
2,09
1,86
-0,07
-0,23
Прочие активы
0,99
1,09
1,44
0,09
0,35
Всего активов
100,00
100,00
100,00
-
-
В структуре активов наибольший удельный вес имеет чистая ссудная за-
долженность. Удельный вес данной статьи в 2016-2018 гг. практически не ме-
нялся и составил в 2018 г. 74,88 %. Достаточно высок удельный вес чистых
вложений в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный
удельный вес, но все же формируют суммарные активы.
Далее рассмотрим структуру пассивов ПАО «Сбербанк России»,
представленную в таблице 4.
32
Таблица 4
Анализ пассивов баланса ПАО «Сбербанк России», в млрд. руб.
Показатели
2016
2017
2018
Изменение
Изменение,
%
2017/
2016
2018/
2017
2017/
2016
2018/
2017
Средства банков
364
464
990
100
526
27,47
113,36
Средства клиентов
16881
17743
20491
862
2748
5,11
15,49
Выпущенные долговые
обязательства
610
575
538
-35
-37
-5,74
-6,43
Финансовые обязатель-
ства в оценке по справед-
ливой стоимости
107
82
134
-25
52
-23,36
63,41
Прочие обязательства
280
270
319
-10
49
-3,57
18,15
Резервы на прочие потери
42
63
59
21
-4
50,00
-6,35
Источники собственных
средств
2828
3359
3800
531
441
18,78
13,13
Пассивы
21721
23159
26900
1438
3741
6,62
16,15
Данные таблицы 4 показывают, что изменение объема обязательств про-
изошло за счет увеличения средств клиентов (некредитных организаций) в 2017
г. на 862 млрд. руб., или на 5,11 % и в 2018 г. на 2 748 млрд. руб., или на 15,49
% Выпущенные долговые обязательства сократились в 2017 г., по сравнению с
2016 г., на 35 млрд. руб., или на 5,74 %, а в 2018 г. еще на 37 млрд. руб., или на
6,43 %. Прочие обязательства уменьшились в 2017 г. на 10 млрд. руб., но в 2018
г. увеличились на 49 млрд. руб., или на 18,15 %.
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного
характера, прочим возможным потерям увеличились в 2017 г. на 21 млрд., или
на 50 %, но в 2018 г. несколько сократились - на 4 млрд. руб., или на 6,35 %.
Далее проведем анализ структуры пассивов банка, представленный в
таблице 5. Как видно из таблицы 5, в структуре пассивов основными статьями
за весь анализируемый период являются средства клиентов и собственные
средства банка. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес,
формируя суммарные пассивы.
33
Таблица 5
Структура пассивов баланса ПАО «Сбербанк России», %
Показатели
2016
2017
2018
Измене-
ние 2017/
2016, п.п.
Измене-
ние
2018/
2017, п.п.
Средства банков
1,68
2,00
3,68
0,33
1,68
Средства клиентов
77,72
76,61
76,17
-1,10
-0,44
Выпущенные долговые обяза-
тельства
2,81
2,48
2,00
-0,33
-0,48
Финансовые обязательства в
оценке по справедливой стои-
мости
0,49
0,35
0,50
-0,14
0,14
Прочие обязательства
1,29
1,17
1,19
-0,12
0,02
Резервы на прочие потери
0,19
0,27
0,22
0,08
-0,05
Источники собственных средств
13,02
14,50
14,13
1,48
-0,38
Пассивы
100,00
100,00
100,00
-
-
Далее рассмотрим динамику собственных средств, представленную в
таблице 6.
Таблица 6
Динамика собственных средств ПАО «Сбербанк России»,
в млрд. руб.
Показатели
2016
2017
2018
Изменение
Изменение, %
2017/
2016
2018/
2017
2017/
2016
2018/20
17
Уставный капитал
68
68
68
-
-
-
-
Эмиссионный до-
ход
228
228
228
-
-
-
-
Переоценка основ-
ных средств
45
40
36
-5
-4
-11,11
-10,00
Переоценка инве-
стиционных цен-
ных бумаг, имею-
щихся в наличии
для продажи
40
55
-12
15
-67
37,50
-121,82
Нераспределенная
прибыль
1946
2966
3478
1020
512
52,42
17,26
Резервный фонд
4
4
4
-
-
-
-
Итого средств
2829
3359
3800
530
441
18,73
13,13
Собственные средства ПАО «Сбербанк России» увеличились за 2017 г. на
530 млрд. руб., или на 18,73 %, а за 2018 г. еще на 530 млрд. руб., или на 13,13
% до 3 800 млрд. руб. Прирост обусловлен прибылью банка по результатам де-
ятельности.
34
Нераспределенная прибыль в 2017 г. увеличилась на 52,42 % и составила
2 966 млрд. руб., в 2018 г. она увеличилась на 17,26 % и составила 3 478 млрд.
руб.
Далее рассмотрим структуру собственных средств банка.
Таблица 7
Структура собственных средств ПАО «Сбербанк России», %
Показатели
2016
2017
2018
Измене-
ние 2017/
2016, п.п.
Измене-
ние
2018/
2017, п.п.
Уставный капитал
2,40
2,02
1,79
-0,38
-0,23
Эмиссионный доход
8,06
6,79
6,00
-1,27
-0,79
Переоценка основных средств
1,59
1,19
0,95
-0,40
-0,24
Переоценка инвестиционных
ценных бумаг, имеющихся в
наличии для продажи
1,41
1,64
-0,32
0,22
-1,95
Нераспределенная прибыль
68,79
88,30
91,53
19,51
3,23
Резервный фонд
0,14
0,12
0,11
-0,02
-0,01
Итого средств
100,00
100,00
100,00
-
-
Большая часть собственных средств банка – это нераспределенная при-
быль, удельный вес которой в 2016-2018 гг. возраста и составил на 2018 г. 91,53
% от общего объема собственного капитала.
Далее рассмотрим динамику финансовых результатов ПАО «Сбербанк
России» в таблице 8.
Таблица 11
Анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк России»,
млрд. руб.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Измене-
ния 2018/
2016, тыс.
руб.
Изм.
2018/
2016, %
1
2
3
4
5
6
Процентные доходы
2080
2032
2093
13
0,63
Процентные расходы
878
730
727
-151
-17,20
Чистые процентные
доходы (отрицатель-
ная процентная мар-
жа)
1202
1302
1366
164
13,64
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3620