Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "Альфа-Банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
7
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 8
Глава 1. Теоретические и методологические основы анализа и оценки кредитной
деятельности банка ................................................................................................... 10
1.1. Сущность кредитной деятельности и её значение для формирования
финансовых результатов коммерческого банка ................................................ 10
1.2. Источники информации для анализа кредитной деятельности банка ..... 18
1.3. Методика анализа кредитной деятельности банка ..................................... 26
Глава 2. Анализ современного состояния кредитной деятельности АО «Альфа-
Банк» ........................................................................................................................... 33
2.1. Общая характеристика деятельности АО «Альфа-Банк» .......................... 33
2.2. Анализ структуры и динамики кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» 38
2.3. Оценка рискованности и эффективности кредитной деятельности АО
«Альфа-Банк» ........................................................................................................ 47
Глава 3. Разработка предложений по совершенствованию кредитной
деятельности АО «Альфа-Банк» .............................................................................. 56
3.1. Предложения по повышению доходности кредитной деятельности АО
«Альфа-Банк» ........................................................................................................ 56
3.2. Методы управления кредитным риском и пути по его снижению ........... 56
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ .................................................... 77
ПРИЛОЖЕНИЯ ......................................................................................................... 82
8
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы выпускной работы. Банковский сектор играет важную
роль в экономике любой страны. Функционирование динамично
развивающегося банковского сектора в нашей стране усиливает необходимость
управления эффективностью деятельности каждого коммерческого банка
банковской системы в целом.
Кредитные операции являются одним из основных и наиболее важных
видов деятельности коммерческих банков. Данный тип операций обеспечивают
стабильность и доходность существования банков и в то же время именно эти
операции могут привести банк к дефолту.
Кредитная деятельность современных коммерческих банков довольно
многогранная и включает разные формы и виды ссуд, предоставленных
юридическим и физическим лицам для получения доходов, а также банковские
услуги кредитного характера.
Любой коммерческий банк в процессе осуществления кредитных операций
стремится не только к их объемному росту, но также к повышению качества
кредитного портфеля. Для того чтобы эффективно управлять кредитным
портфелем, необходимо регулярно проводить его анализ по различным
характеристикам.
Благодаря анализу общего кредитного портфеля и его характеристик
можно получить достаточно полную картину деятельности банка. Кроме того,
предоставляется возможность узнать о приоритетах банка и видах кредитных
рисков, которым он подвержен и которые готов на себя принять.
От эффективности оценки банком своего кредитного портфеля в
значительности степени зависит его место на рынке, а, следовательно, и его
востребованность.
Анализ кредитных операций банка, в основном, направлен на изучение его
кредитного портфеля.
9
Целью выпускной работы является анализ кредитной деятельности банка
АО «Альфа-Банк» и разработка предложений по совершенствованию его
кредитной деятельности.
Для достижения поставленной цели в работе сформулированы и решены
следующие задачи:
- изучить теоретические и методологические основы анализа и оценки
кредитной деятельности банка;
- рассмотреть современное состояние кредитной деятельности АО
«Альфа-Банк»;
- разработать предложения по совершенствованию кредитной
деятельности АО «Альфа-Банк».
Объектом исследования является АО «Альфа-Банк».
Предметом исследования бакалаврской работы является кредитная
деятельность АО «Альфа-Банк».
Методической базой бакалаврской работы являются методы научного
познания, специализированные и адаптированные методы, основанные на
применении общих принципов современного управления в сфере банковского
бизнеса.
Теоретической основой исследования являются научные труды и
публикации, ведущих отечественных и зарубежных экономистов, посвященные
анализу кредитной деятельности банка. Также в работе использовались
материалы периодической печати по изучаемой тематике, аналитические и
статистические обзоры, информационные исследования финансово-кредитных
институтов и интернет-издания.
Структура работы состоит из введения, трех глав, включающих восемь
параграфов, заключения, списка использованной литературы и приложений.
10
Глава 1. Теоретические и методологические основы анализа и
оценки кредитной деятельности банка
1.1. Сущность кредитной деятельности и её значение для формирования
финансовых результатов коммерческого банка
Известно, что on банки играют on огромную роль on в экономике on любого
государства, on в том on числе за on счет осуществления on ими кредитных on операций. on При
этом on ссуды относятся on к числу on важнейших видов on банковских активов on и приносят
on банкам основную on часть доходов. on Чтобы понять on сущность on кредитных операций,
on необходимо обратится on к природе on самого on кредита
1
.
Термин on кредит произошел on от латинского on «creditum», что on означает on ссуду,
долг. on Происхождение кредита on связано с on необходимостью развития on товарно-
денежных on отношений, а on также с on неравномерностью on кругооборота
индивидуального on капитала. Кредит on разрешает противоречия on между
потребностью on средств у on одних экономических on субъектов и on накоплением
временно on свободных денежных on средств у on других. Банк, on являясь on посредником,
аккумулирует on временно свободные on денежные средства on у предприятий on и
населения, on при этом on происходит формирование on ссудного капитала, on и
предоставляет on его в on распоряжение тем on физическим и on юридическим лицам, on у
которых on есть потребность on в дополнительных on финансовых ресурсах on на
определенное on время. Вследствие on этого между on банком и on различным
физическими on и юридическими on лицами устанавливаются on кредитные on отношения
- экономические on отношения, которые on выражаются в on перераспределении
денежных on средств при on условии возврата. on При возникновении on таких on отношений
заемщики on обязаны вернуть on денежные средства on при on наступлении определенных
on сроков, уплатив on при этом on проценты (дивиденды, on комиссионное вознаграждение
on и т.п.) on за пользование on кредитом
2
. В on деятельности on российских банков on кредитные
операции on являются главной on доходообразующей статьей. on За счет on них
1
Шаталова Е.П. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте / Е.П. Шаталова, А.Н.
Шаталов. - Москва: КноРус, 2016. - 168 с.
2
Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Г.Н. Белоглазова. -
Москва: Юрайт, 2016. - с. 58-59.
11
формируется on большая часть on чистой прибыли on банка, часть on которой идет on на
выплату on дивидендов акционерам on банка и on за счет on которой on пополняются
резервные on фонды. Так on же кредиты on являются главным on источником on пополнения
оборотных on средств для on предприятий реального on сектора экономики. on Кредитные
операции on играют немаловажную on роль в on развитии и on банков, и on других
организаций on и определяют, on насколько эффективно on функционирование
экономики on всей страны on в целом. on Из этого on следует, что on в on макроэкономическом
масштабе on значение кредитных on операций состоит on в том, on что посредством on их
банки on превращают временно on свободные денежные on средства в on действующие,
стимулируя on процесс производства, on обращения и on потребления
3
.
Для on банков кредитные on операции - это on важнейший вид on банковской
деятельности, on приносящий доход. on Однако для on полного понимания on сущности
кредитных on операций нельзя on забывать, что on предоставление кредита on всегда
сопряжено on с кредитным on риском, который on выражается в on невозврате on суммы
основного on долга и on процентов за on него юридическими on и физическими on лицами.
Полное on понимание сути on кредитных операций on невозможно on без
рассмотрения on элементов кредитной on системы в on целом.
1. Субъекты on кредитования. Субъектами on кредитования, on т.е.
заемщиками on могут выступать: on –хозяйствующие субъекты on различных on форм
организационно-правовых on форм и on собственности (им on принадлежит on приоритет в
on кредитовании);
– государство on в лице on Министерства финансов on РФ, on финансовых
органов on субъектов РФ on и местных on органов власти, on а также on государственных
внебюджетных on фондов всех on уровней; – физические on лица: резиденты on и
нерезиденты, on а также on предприниматели без on образования юридического on лица; –
другие on банки: отечественные on и банки-нерезиденты
4
.
2. Объекты on кредитования. Объектом on кредитования является on цель
кредита. on
3
Ковалев П.П. Банковский риск-менеджмент / П.П. Ковалев - Москва: Инфра-М: КУРС, 2016. - 320 с.
4
Белоелова Н.П. Деньги. Кредит. Банки / Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова. - Москва: Дашков и К
о
, 2016. - с.
106.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3494