Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "АЛЬФА-БАНК")

Скачать

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
59
весовых коэффициентов, к примеру, взяв за основу метод экспертных
оценок.
Таким образом, можно заключить тем, что в таком виде, в котором
представлены использованные ранее методики Бражникова и Остапчук
являются слегка отдаленными от современной реальности и излишне
обобщающими, так как по остальным методикам «Альфа-Банк» показал
достаточно хороший уровень финансовой устойчивости, структуры
кредитного портфеля и качества финансового профиля.
60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредитная политика банка – одно из основополагающих направлений
деятельности любого коммерческого банка. Ее целью является обеспечение
стабильности работы кредитной организации, диверсификация кредитных
рисков и достижение необходимых финансовых результатов. Среди
основных элементов кредитной политики выделяют ее функции, этапы
кредитования и внутренние и внешние факторы, непосредственно влияющие
на ее формирование.
В данной работе был выбран конкретный коммерческий банк («Альфа-
Банк»), и на его примере был проведен финансовый анализ деятельности
кредитной организации, а также рассмотрены структура и качество ее
кредитного портфеля. Помимо этого были оценены его финансовый профиль
по международной методике рейтингового агентства Moody’s и совокупный
риск по кредитному портфелю.
Оценка основных показателей «Альфа-Банка» выявила, что кредитная
организация не испытывает особых проблем с текущей финансовой
деятельностью. Банк ответственно подходит к выполнению нормативов,
установленных Центральным банком, и проводит взвешенную кредитную
политику. Главной тенденцией в финансовом состоянии стало небольшое
ухудшение в показателях активов и доходности.
Оценка структуры кредитного портфеля «Альфа-Банка» показала, что
банк в основном работает с юридическими лицами, чья доля в его кредитном
портфеле на 2016 год составила 73,9%. Чуть менее 50% кредитов являются
долгосрочными, то есть заключены на срок свыше 1 года. В отраслевом
разрезе большая доля ссуд приходится на операции с недвижимым
имуществом, оптовую и розничную торговлю, финансовое посредничество,
добычу полезных ископаемых и производство кокса и нефтепродуктов.
Опять же был подтвержден рост просроченной задолженности, чьи темпы
прироста были особенно велики в 2014 году и составили 155%. К 2015 году
61
темпы прироста просрочки уменьшился до 53%, почти сравнявшись с темпом
прироста резервов. Несмотря на снижение просрочки в кредитном портфеле
«Альфа-Банка», по составленному прогнозу на основе метода
экспоненциального сглаживания был выявлен ее прирост на 1,15% к июню
2017 года.
Оценка качества кредитного портфеля «Альфа-Банка» выявила, что его
итоговый показатель оказался ниже соответствующих показателей его
ближайших конкурентов, которые находятся выше в рейтинге по критерию
нетто-активов. Модель, предложенная Бражниковым А. С., позволила только
рассчитать итоговый показатель и сравнить его с ближайшими
конкурентами, потому как автор модели не предложил для него оптимальных
границ.
Кроме того, в работе был рассчитан рейтинг по финансовому профилю
в соответствии с методикой Moody’s, которая в итоге показала, что качество
финансового профиля вполне удовлетворительное и вероятность дефолта
банка на ближайший горизонт времени не превышает 7%.
После этого был рассчитан совокупный риск по кредитному портфелю
«Альфа-Банка». По данным расчетов за период 2013–2016 гг. «Альфа-Банк»
находился в катастрофической зоне риска и мог понести потенциальные
убытки, равные или выше его собственных средств.
Также в работе был проведена критическая оценка использованным
методикам, выявлены их основные недостатки и предложены пути из
устранения.
В заключение можно отметить, что в 2017 году ожидается
минимальный рост ВВП, в связи с чем некоторые эксперты ожидают
улучшение прироста кредитного портфеля, что станет началом выхода из
затянувшегося кризиса.
62
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от
02.12.1990 N 395-1-ФЗ (ред. от 01.05.2017)
2. Указание Банка России от 11.06.2014 N 3277-У «О методиках оценки
финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для
участия в системе страхования вкладов» (ред. от 11.03.2015)
3. Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У "Об оценке
экономического положения банков" (вместе с "Методикой оценки
показателей прозрачности структуры собственности банка")
(Зарегистрировано в Минюсте России 19.05.2017 N 46771)
4. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И «Об обязательных
нормативах банков» (ред. от 01.05.2017)
5. «Положение о порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной
к ней задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от
14.11.2016)
6. Анисимов, А.Н. Кредитные ковенанты: советы по практическому
применению / А.Н. Анисимов // Банковское кредитование.
Методический журнал. - 2012. - №3.
7. Анохин, М.В. Собственный капитал финансовой организации как
инструмент обеспечения ее устойчивости // Банковские услуги. - 2013.
- № 4. - С. 2-7.
8. Артеменко, В.Г. Финансовый анализ банка: учебное пособие / В.Г.
Артеменко, М.В. Белендир. - М.: ДИС НГАЭиУ, 2012. - 128 с.
9. Астахов, В.П. Анализ финансовой устойчивости и процедуры,
связанные с банкротством. - М.: Ось-89, 2011. - 80 с.
10. Батракова, Л.Г. Экономико-статистический анализ кредитных
операций коммерческого банка. Учебное пособие / Л.Г. Батракова. -
М.: Логос, 2012. - 216 с.
63
11. Белоглазова, Г.Н., Кроливецкая Л.П. Организация деятельности
коммерческого банка / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М.:
Юрайт, 2013. - 652 с.
12. Бражников, А.С. Методы сводной оценки качества кредитного
портфеля коммерческого банка / А.С. Бражников // Вестник Северо-
Кавказского государственного технического университета. - 2011. - №1
(26).
13. Бреславцев, С.М. Теоретические и практические аспекты управления
капиталом коммерческого банка: монография / С.М. Бреславцев. -
Шахты: ГОУ ВПО «ЮРГУЭС», 2010.
14. Вахрушина, М.А. Управленческий анализ: уч. пос. для студентов,
обучающихся по специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» /
М.А. Вахрушина. - 6-е изд., испр. - М.: Издательство «Омега-Л», 2010. -
399 с.
15. Владимирова, Т.А. Анализ финансовой отчетности банка. / Т.А.
Владимирова, В.Г. Соколов. - Новосибирск: СИФБД, 2012. - 50 с.
16. Гамбаров, Г.М. Анализ в банках: история и перспективы // Финансы и
кредит. - 2011. - № 30. - С. 12-19.
17. Дружинин, А.И. Управление финансовой устойчивостью банка. / А.И.
Дружинин, О.Н. Дунаев. - Екатеринбург: ИПК УГТУ, 2011. - 113 с.
18. Дубова, С.Е. Кредитный портфель коммерческого банка. Учебное
пособие / С.Е. Дубова, Е.А. Бибикова. - М.: Флинта, 2012. - 128 с.
19. Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика:
учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - М.:
КНОРУС, 2012. - 631 с.
20. Ермаков, С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию
заёмщиков / Под ред. С.Л. Ермакова. - М.: «Алес», 2012. - 364 с.
21. Ефимова, О.В. Финансовый анализ: современный инструментарий для
принятия экономических решений: учебник / О.В. Ефимова. - 2-е изд.,
стер. - М.: ОМЕГА-Л, 2009. - 350 с. - 29 с.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3480

Смотрите также:

25278-30906-1-PB
BNP – мозговой натрийуретический пептид
Алгоритм конструирования и реализации технологии социализации дошкольников в двигательно-игровой деятельности
Значение металла в развитии человеческой культуры и общества
Инвестиционное право
Кисты печени, абсцесс печени, гемангиома печени
Лекция 1
Методические указания к выполнению диссертационной работы ( ТТП магистратура)
Музыкальное произведение как объект авторского права
Особенности питания современных студентов высших учебных заведений