Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "АЛЬФА-БАНК")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
49
других данных. Возможно, он был выше или ниже в последние годы,
поэтому и конечный показатель мог быть выше или нише в рейтинговой
шкале.
Таблица 13
Рейтинг финансового профиля АО «Альфа-Банк»
за 2014–2016 гг.
Источник: рассчитано автором по методологии Moody’s
36
На основе полученных данных определим вероятность дефолта АО
«Альфа-Банк» (рис. 7).
Рисунок 7. Вероятность дефолта АО «Альфа-Банк»
Источник: составлено автором по методологии Moody’s
37
Данные, представленные на диаграмме, свидетельствуют о том, что
степень вероятности дефолта для банка за анализируемый период
уменьшилась с 6,85% до 4,24% или на 40% в относительном выражении.
Такое значительное снижение говорит нам о повышении финансовой
самостоятельности, стабильности и независимости АО «Альфа-Банк».
36
Rating methodology "Banks” [Электронный ресурс] // The official website of Moody’s Ratings. Режим
доступа: https://www.moodys.com/researchdocumentcontentpage.aspx?docid=PBC_186998.
37
Там же.
6,85
2,62
4,24
0
1
2
3
4
5
6
7
8
2014 2015 2016
Вероятность дефолта, %
2014
2015
2016
Финансовый
профиль
b1
ba2
ba3
50
3.2 Оценка совокупного риска кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»
После того, как мы рассчитали вероятность дефолта на ближайшее
время у АО «Альфа-Банк», перейдем к оценке совокупного риска по
кредитному портфелю, который покажет нам, насколько рискованную
кредитную политику осуществляет банк.
Для расчета совокупного риска по кредитному портфелю
воспользуемся методикой, предложенной Остапчук К. Л. В данной методике
рассматривается совокупный показатель риска по кредитному портфелю,
который определяется как средняя арифметическая по всем коэффициентам.
Итоговый показатель R позволяет оценить, в какую зону риска попадает
рассматриваемый кредитный портфель (табл. 14)
38
.
Таблица 14
Зоны риска кредитного портфеля
Зона риска
Интервал
Допустимый
R≤0,3
Критический
0,3≤R≤0,7
Катастрофический
R≥0,7
Источник: составлено на основе информации, представленной в методике Остапчук К. Л.
39
Рассмотрим порядок расчета совокупного показателя оценки риска по
кредитному портфелю (табл. 15).
Таблица 15
Коэффициентный анализ совокупного риска кредитного
портфеля коммерческого банка
Показатель
Формула
Коэффициент обеспеченности (К1)
Кредитные вложения/Обеспечение
Коэффициент процентных ссуд (К2)
Просроченные ссуды/Кредитные
вложения
Коэффициент диверсификации
кредитных вложений (К3)
Объем кредитов, выданных категории
заемщиков/Кредитные вложения
Коэффициент концентрации кредитов
по выданным ссудам (К4)
Объем кредитов 10 крупным
заемщикам/Кредитные вложения
Коэффициент концентрации кредитов
по месту расположения банка (К5)
Объем кредитов, выданных за
пределами области, региона, страны
расположения банка/Кредитные
вложения
Коэффициент соотношения расходов
и доходов по
Процентные расходы/Процентные
доходы
38
Остапчук, К. Л. Оценка совокупного риска кредитного портфеля банка / К. Л. Остапчук // Журнал
«Экономические науки». 2010. №71. С. 239–241.
39
Там же.
51
Показатель
Формула
кредитному портфелю (К6)
Коэффициент покрытия убытков по
ссудам (К7)
Просроченные ссуды/Резерв на
возможные потери по ссудам
Обобщающий показатель R
(К1+К2+К3+К4+К5+К6+К7)/7
Источник: составлено автором на основе информации, представленной в методологии К. Л. Остапчук
40
Рассчитаем данные коэффициенты и оценим совокупный риск АО
"Альфа-Банк" за 2013-2016 гг. Исходная информация для расчетов приведена
в табл.16.
Таблица 16
Исходные данные для расчета итогового показателя
совокупного риска R для АО "Альфа-Банк", тыс. руб.
Показатели
2013
2014
2015
2016
Кредитный портфель
114450432
0
163758033
8
165403223
7
171666824
3
РВПС
93721732
177180713
255076096
224948194
Просроченные кредиты
45340587
115721020
177083936
153971476
Сумма кредитов 10 самых
крупных заемщиков
412386203
820809438
792613093
952990248
Сумма кредитов, выданных
заемщикам по
месторасположению банка
(страновой разрез, в
России)
978788274
123311645
0
118321835
6
129228817
5
Чистая ссудная
задолженность
109478258
8
147139962
5
139895614
1
149172004
9
Кредиты:
кредитные организации
65866865
158577542
122528288
220871592
юридические лица
788055131
106611981
6
109698981
9
110230051
7
физические лица
196860592
235702267
179438034
168547940
Итого обеспечение
104579503
119285958
233651917
167118741
Необеспеченные ссуды
Процентные доходы
122277265
148819501
178991117
182321837
Процентные расходы
57897692
70350673
116580982
91627833
Источник: составлено автором по данным годовой бухгалтерской отчетности АО «Альфа-Банк» за 2013–
2016 гг. Режим доступа: https://alfabank.ru/about/annual_report/ (дата обращения: 04.06.2017)
Необходимо отметить, что нам не удалось найти информацию по
кредитам, выданным 10 крупным заемщикам, так как подобные данные
40
Остапчук, К. Л. Оценка совокупного риска кредитного портфеля банка / К. Л. Остапчук // Журнал
«Экономические науки». 2010. №71. С. 239–241.
52
являются банковской тайной и не представлены где бы то ни было в
официальных документах. Поэтому в данном случае пришлось использовать
данные, необходимые для расчета норматива максимального размера
крупных кредитных рисков (Н7). Также возникла необходимость
использовать данные по чистой ссудной задолженности, так как информация
по группам заемщиков была представлена с вычетов резерва на возможные
потери по ссудам. Если рассчитывать, например, коэффициент К3 по
совокупным кредитным вложениям, то показатель окажется искусственно
заниженным. Теперь же непосредственно рассчитаем сами коэффициенты и
итоговые показатели за рассматриваемый период времени (табл. 17).
Таблица 17
Значения коэффициентов и итогового показателя
совокупного кредитного риска АО "Альфа-Банк"за 2013–2016 гг.
Коэффи-
циенты
2013
2014
2015
2016
Зона риска
К1
10,94
13,73
7,08
10,2
7
К1≤0,9 – допустимый риск
0,9≤К1≤1,0 – критический риск
К1≥1,0 – катастрофический
риск
К2
0,04
0,07
0,11
0,09
К2=0 – допустимый риск
К2≤0,5 – критический риск
К1≥0,5 – катастрофический
риск
К3
0,72
0,72
0,78
0,74
К3≤0,4 – допустимый риск
0,4≤К3≤0,7 – критический риск
К3≥0,7 – катастрофический
риск
К4
0,36
0,50
0,48
0,56
К4≤0,2 – допустимый риск
0,2≤К4≤0,4 – критический риск
К4≥0,4 – катастрофический
риск
К5
0,11
0,16
0,15
0,13
К5≤0,1 – допустимый риск
0,1≤К5≤0,3 – критический риск
К5≥0,3 – катастрофический
риск
К6
0,47
0,47
0,65
0,50
К6≤0,7 – допустимый риск
0,7≤К6≤1,0 – критический риск
К6≥1,0 – катастрофический
риск
К7
0,48
0,65
0,69
0,68
К7≤0,2 – допустимый риск
К7≤0,6 – критический риск
К7≥1,0 – катастрофический
риск
R
1,88
2,33
1,42
1,85
Источник: рассчитано автором по рассматриваемой методологии
53
Информация, представленная в данной таблице, позволяет нам сказать,
что в течение всего рассматриваемого периода времени АО «Альфа-Банк»
находился в зоне катастрофического риска, то есть его потенциальные
потери могут достигать уровня собственных средств банка.
Если рассматривать данный результат в покоэффициентном разрезе, то
мы увидим, что К1, К3, К4 на всем промежутке времени находились в зоне
катастрофического риска. Анализируя К1, мы можем отметить, что АО
«Альфа-Банк» катастрофически не хватает обеспечения под предоставленные
ссуды, и за рассматриваемый период это положение особо не изменилось.
Для К3 из предоставленной информации по ссудам берутся данные по
наибольшей группе заемщиком, коими оказались юридические лица. Выход
данного показателя на катастрофический уровень означает, что кредитная
политика коммерческого банка является сильно концентрированной и не
отвечает критерию диверсификации. По показателю К4 АО «Альфа-Банк»
тоже вышел на катастрофический уровень, однако здесь стоит сделать
поправку на то, что при расчете коэффициента были использованы похожие
данные, которые отражали максимальный размер крупных кредитных
рисков. Только К6 оказался в границах допустимого уровня риска, что
произошло из-за достаточно сильного превышения процентных доходов над
процентными расходами. В целом остальные показатели вошли в
критический уровень риска.
Делая вывод по данной методике, можно сказать, что АО «Альфа-
Банк» проводит достаточно высокорискованную кредитную политику,
которая в будущем может привести к тому, что убытки коммерческого банка
будут равны его собственному капиталу, то есть возникнет ситуация
глубокого дефолта и невозможности в дальнейшем осуществлять
коммерческую деятельность.
Рассмотрев методики оценки кредитного портфеля, обратимся к
рассмотрению возможности их практического применения в современных
условиях.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3480