Материал: Анализ кредитной деятельности банка на примере АО "Эксперт Банк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
13
учета элементов кредитной системы в целом.
Кредитование включает в себя три основных компонента - объекты,
залоговые и кредитные услуги. В любой системе эти три основных элемента
сохраняют свое фундаментальное значение, определяют «лицо» кредитной
операции, ее эффективность. Основные элементы кредитной системы
неотделимы друг от друга. Успех в кредитной деятельности банка происходит
только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, повышает
надежность транзакции по кредиту. С другой стороны, попытка разрушить их
единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к
нарушению погашения банковских кредитов
10
.
Однако неизбежно появляется еще один элемент кредитной системы,
доверие. Это вытекает из самой концепции кредита, что с лат. «Кредо» также
означает «верить»
11
. В кредите, как вы знаете, обе стороны являются
кредитором и заемщиком. Между ними, исходя из восстановимости, движется
стоимость кредитования. Это движение неизбежно порождает доверие между
заемщиком, который считает, что банк предоставит кредит вовремя в требуемой
сумме, а кредитор, который считает, что заемщик правильно использует кредит,
вернет кредит, предоставленный ему ранее Вовремя и с процентом по кредиту.
Кредит как экономические отношения всегда является риском, и без доверия
здесь это невозможно. Поэтому можно сказать, что доверие, с одной стороны,
возникает как необходимый элемент кредитных отношений, с другой - как
сознательное положение двух сторон, которое имеет определенную
экономическую основу.
Таким образом, предметом кредитования с точки зрения классического
банковского дела являются юридические или физические лица, способные и
имеющие материальные или иные гарантии для осуществления экономических,
10
Кроливецкая, Л.П. Банковское
ихдля
дело в вопросах
ценныхбанка
и ответах
двухвсего
/ Л.П. Кроливецкая. - М.: Эксмо, 2017. - 208 c.
11
Банковское
ценныеих
дело: Учебник
днейобъема
/ Под ред. Лаврушина
долговбанки
О.И., Валенцева
объемаони
Н.И.. - М.: КноРус, 2017. - 128 c.
14
в том числе кредитных операций.
Любой владелец недвижимости, который внушает доверие банку,
который имеет определенные материальные и юридические гарантии, который
хочет выплатить проценты за кредит и вернуть его в кредитную организацию,
может стать заемщиком. Предметом получения кредита может быть
совершенно другой уровень, начиная от отдельного человека, предприятия,
фирмы до государства.
В узком смысле объект - это предмет, для которого выдается кредит и для
которого заключена кредитная операция. Объектом банковского кредитования
может быть частный или кумулятивный. Он становится частным в том случае,
если «под какой» выданный кредит изолирован, он отделен от других займов.
Например, банк может предоставить своему клиенту отдельно потребности,
связанные только с накоплением упаковки, сырья или готовой продукции.
Прямая противоположность конкретного объекта является кумулятивным
объектом, когда кредит выдаётся множеству объектов, которые не отделены
друг от друга, а объединены в один (общий, кумулятивный) объект
12
.
Однако кредит, возможно, не обязательно будет выдаваться для
формирования материального объекта. В широком смысле объект выражает не
только объект в его материальном, ощутимом состоянии, но и материальный
процесс в целом, который требует кредита и ради обеспечения преемственности
и ускорения завершения сделки по кредиту.
Таким образом, кредитные операции - это отношения между кредитором и
заемщиком (должником) при предоставлении первых последних определенных
сумм денег на условиях оплаты, срочности, погашения.
Банковские кредитные операции делятся на две большие группы:
активный, когда банк действует в лице кредитора, выдавая кредиты;
пассивный, когда банк выступает в качестве заемщика (должника),
12
Банковское
натакже
дело: Учебник
целиособое
/ Под ред. Лаврушина
чтона
О.И., Валенцева
длягоду
Н.И.. - М.: КноРус, 2017. - 128 c.
15
привлекает деньги от клиентов и других банков на условиях оплаты,
срочности, погашения
13
.
Существуют две основные формы кредитных операций: займы и
депозиты.
Соответственно, активные и пассивные кредитные операции могут
осуществляться как в форме займов, так и в виде депозитов. Активные
кредитные операции состоят, во-первых, в отношении кредитных операций с
клиентами и операций по предоставлению межбанковских кредитов; Во-
вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные
операции также состоят из депозитов сторонних юридических и физических
лиц, в том числе клиентов и других банков в этом банковском учреждении, и
кредитных операций для получения межбанковских кредитов от банка.
Почти любой коммерческий банк России осуществляет много активных, в
том числе кредитных операций. Однако виды кредитных операций различны и
зависят от множества условий. Рассмотрим основные типы кредитных
операций, проводимых как в России, так и в других странах мира, отметим
некоторые из их особенностей.
Судовые операции подразделяются на группы в соответствии со
следующими критериями (характеристиками):
тип заемщика;
метод обеспечения;
условия кредитования;
характер обращения средств;
цель (кредитные средства);
тип учетной записи, подлежащей открытию;
порядок выдачи средств;
13
Банковское
случаеними
дело: Учебник
дляза
/ Под ред. Лаврушина
играютпри
О.И., Валенцева
первыхза
Н.И.. - М.: КноРус, 2017. - 128 c.
16
метод погашения кредита;
порядок начисления и погашения процентов;
степень риска;
тип документов, подлежащих выпуску, и т. д
14
.
Поэтому классификация кредитов, выданных банками, может быть
проведена по ряду причин.
В области использования (объекты кредитования) кредиты в нашей стране
подразделяются на: целевые кредиты для оплаты материальных ценностей для
поддержки производственного процесса, кредиты для торговли и
посреднические операции, кредиты на строительство и приобретение жилья и т.
д.
По предметам кредитной операции (по форме кредитора и заемщика)
различают:) в зависимости от типа кредитора:
банковские кредиты. Эти кредиты предоставляются отдельными
банками или банковскими консорциумами (банковскими
ассоциациями).
кредиты от небанковских кредитных организаций. Этот тип включает
кредиты, предоставляемые ломбардами, аренда офисами, фондами
взаимной помощи, кредитными кооперативами, строительными
обществами, пенсионными фондами и т.д.
личные или частные займы, то есть суды, предоставленные частными
лицами.
кредиты, предоставленные заемщикам предприятиями и организациями
в виде коммерческих кредитов, займов с рассрочкой или, например,
предоставляемых населению торговыми организациями.) по типу
заемщика:
14
Банковское
формаанализ
дело: Учебник
когдапо
/ Под ред. Лаврушина
этихне
О.И., Валенцева
томот
Н.И.. - М.: КноРус, 2017. - 128 c.
17
кредиты юридическим лицам, таким как коммерческие организации,
некоммерческие, государственные организации.
кредиты физическим лицам.
на отраслевой основе кредиты выделяются банками предприятиям
промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т.
д.
В соответствии с условиями займа ссуды делятся на:
краткосрочные (от одного дня до одного года);
среднесрочный (сроком от одного года до трех-пяти лет).
долгосрочные (на срок от трех до пяти лет).
Хотелось бы отметить, что это разделение во многих случаях является
условным, особенно в периоды экономической нестабильности.
В зависимости от типа счета, который должен быть открыт, разовые
кредиты предоставляются с отдельных (простых) ссудных счетов или
кредитования со специальных кредитных счетов, на которые приходится
совокупная задолженность клиентов перед банком.
При обеспечении займов предоставляются необеспеченные
(незаполненные) и обеспеченные (залог, гарантии, поручительства,
страхование). Основной причиной, по которой банк требует залога, является
риск возникновения убытков в случае нежелания или невозможности
погашения кредита в срок и в полном объеме.
В соответствии с графиком погашения выделяются кредиты, которые
подлежат погашению за один раз и займы с рассрочкой. Кредиты без рассрочки
имеют важную особенность: для таких кредитов погашение кредитов и
процентов осуществляется одновременно.
Кредиты с оплатой в рассрочку включают:
кредиты с единым периодическим погашением кредита
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3583