Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере: Кредитный потребительский коорператив «Поморский кредитный союз»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
64
Условия кредитования:
Сумма: 200 тыс. руб.
Ставка: снижающаяся с 17 % до 14 %
Срок кредитования – 2 года (24 месяца).
График погашения платежей по кредиту представлен в таблице 14, а
расчет производим по следующей формуле (6):
П = S х i / 1-1 / (1+n), (6)
где, S – сумма кредита (200 000 руб.);
n – Срок кредита (24 мес.);
i – Процентная ставка (17 % годовых / 12 мес. = 1,42 %).
Таблица 25
График погашения кредита по снижающейся ставке
Мес.
Остаток
основного
долга
Платѐж по
основному
долгу
Платѐж
по
процентам
Общая сумма
платежа
Ставка,
%
1
200
7,019903
2,916666667
9,93657
17,50
2
192,9801
7,122277
2,814293082
9,93657
17,50
3
185,8578
7,226143
2,71042655
9,93657
17,50
4
178,6317
7,331524
2,605045298
9,93657
17,50
5
171,3002
7,438442
2,498127235
9,93657
17,50
6
163,8617
7,54692
2,389649951
9,93657
17,50
7
156,3148
7,741192
2,084197217
9,82539
16,00
8
148,5736
7,844408
1,980981319
9,82539
16,00
9
140,7292
7,949
1,876389209
9,82539
16,00
10
132,7802
8,054987
1,770402538
9,82539
16,00
11
124,7252
8,162387
1,663002711
9,82539
16,00
12
116,5628
8,271219
1,554170886
9,82539
16,00
13
108,2916
8,420572
1,353644972
9,774217
15,00
14
99,87103
8,525829
1,248387824
9,774217
15,00
15
91,3452
8,632402
1,141814961
9,774217
15,00
16
82,71279
8,740307
1,033909937
9,774217
15,00
17
73,97249
8,849561
0,924656101
9,774217
15,00
18
65,12293
8,96018
0,814036591
9,774217
15,00
19
56,16275
9,091139
0,655232049
9,746371
14,00
20
47,07161
9,197202
0,549168764
9,746371
14,00
21
37,87441
9,304503
0,441868074
9,746371
14,00
22
28,5699
9,413055
0,333315543
9,746371
14,00
23
19,15685
9,522874
0,223496566
9,746371
14,00
24
9,633974
9,633974
0,112396368
9,746371
14,00
итого
200 000
35,69528041
235,695
Итак, в таблице 25 представлен аннуитетный способ погашения кредита,
65
при котором потери КПК «ПКС» минимальны (то есть большая часть
процентов выплачивается должником по высокой процентной ставке.
Для наглядности приведем график погашения с единой процентной
ставкой в 17 % (см. табл. 26).
Таблица 26
График погашения кредита с процентной ставкой 17 %
Мес.
остаток
основного
долга
платѐж по
основному долгу
платѐж по
процентам
общая
сумма
платежа
1
200
7,055119484
2,833333333
9,888453
2
192,9449
7,15506701
2,733385807
9,888453
3
185,7898
7,256430459
2,632022358
9,888453
4
178,5334
7,359229891
2,529222927
9,888453
5
171,1742
7,463485647
2,42496717
9,888453
6
163,7107
7,569218361
2,319234456
9,888453
7
156,1414
7,676448954
2,212003863
9,888453
8
148,465
7,785198648
2,103254169
9,888453
9
140,6798
7,895488962
1,992963855
9,888453
10
132,7843
8,007341722
1,881111095
9,888453
11
124,777
8,120779063
1,767673754
9,888453
12
116,6562
8,235823433
1,652629384
9,888453
13
108,4204
8,352497599
1,535955219
9,888453
14
100,0679
8,470824648
1,417628169
9,888453
15
91,59705
8,590827997
1,29762482
9,888453
16
83,00622
8,712531394
1,175921423
9,888453
17
74,29369
8,835958922
1,052493895
9,888453
18
65,45773
8,961135006
0,927317811
9,888453
19
56,49659
9,088084419
0,800368398
9,888453
20
47,40851
9,216832282
0,671620535
9,888453
21
38,19168
9,347404072
0,541048745
9,888453
22
28,84427
9,47982563
0,408627187
9,888453
23
19,36445
9,61412316
0,274329657
9,888453
24
9,750323
9,750323238
0,138129579
9,888453
итого
200 000
37,32286761
237,323
В первом случае процентный доход КПК «ПКС» составит 35,69528041
руб., во втором – 37,32286761 руб. разница составит всего 1,628 или 4,6 %.
Очевидно, что разница при различных графиках погашения является
незначительной, а клиент видит ставку 14 %. Таким образом можно получить
конкурентное преимущество, а то, что оно мнимое, многим станет понятно
66
через два года.
В этой связи можно утверждать, что от этого портфель потребительских
кредитов в КПК «ПКС» увеличится на 2 %, процентные доходы снизятся на 4,6
%. Таким образом, кредитный портфель КПК «ПКС» равный 29989 тыс. руб. со
средним доходом по кредитам 16 % годовых будет выглядеть следующим
образом:
29989 х 1,02 х (16 % х (1-4,6, %)) = 29989 х 1,02 х 0,16 х (1-0,046) =
4669,07
где, 29989 х 1,02 – новая величина кредитного портфеля кооператива;
(16 % х 1-4,6 %) – новая (снизившаяся) доходность портфеля.
Отметим, что при этом не требуется дополнительных затрат на выдачу
кредитов, за исключением рекламы нового продукта в размере 50 000.
Составим сводную таблицу по затратам на реализацию всех
предложенных мероприятий (см. табл. 27).
Таблица 27
Затраты на предложенные мероприятия
Мероприятие
Затраты, руб.
1.Рекламная компания для привлечения новых пайщиков
(рекламные листовки, реклама в газетах)
61406
2.Найм программиста
312000
3.Обучение персонала, повышение квалификации
(повышение квалификации менеджеров по работе с
клиентами)
7500
4.Внедрение нового кредитного продукта
50000
Итого
430906
Проведенный анализ показывает, что общие затраты на проведение
предложенных мероприятий составят 430906 руб. в год.
Рассчитаем доходность от введения предложенных мероприятий.
Исходя из современных рыночных условий и специфики продаж в
городе Архангельске, предполагаем, что реализация предложенных
мероприятий в пессимистичном варианте приведет к увеличению продаж на 10
%. Следовательно, прибыль в 2020г. составит 3639,9тыс.руб.
Прибыль
2020г.
= Прибыль
2018г.
* Панируемый прирост, (7)
67
Прибыль
2020г.
= 3 309*1,1= 3639,9руб.
Прирост прибыли в 2020г. по сравнению с 2018г. –330,9 руб.
Благодаря внедрению нового вида кредита, доход КПК «ПКС» в 2020г.
увеличится на 4669,07тыс. руб. Суммируя полученные от мероприятий доход
получим 4999,97 тыс. руб.
Подсчитаем, срок окупаемости предложенных мероприятий по
повышению эффективности кредитной деятельности КПК «ПКС» за счет
вызванного ими прироста выручки от реализации кредитных услуг:
Срок окупаемости = Зр / Э, (8)
где срок окупаемости - время окупаемости затрат за счет вызванного
ими прироста выручки, годы;
Зр - затраты на реализацию мероприятий, руб.;
Э - экономический эффект от внедрения мероприятий, руб.
Срок окупаемости = 430,90/ 7716,17 = 0,05 или 0,5 мес.
Составим отчет о финансовых результатах на 2020 г. (см. табл. 28).
Таблица 28
Отчет о финансовых результатах, руб.
Показатели
2018г.
фактически
2020 г.
прогноз
Изменение,
2020г. к 2018г.
Доход от
реализации
мероприятий
0
4999,97
+4999,97
Прочие доходы
3399
3399
0
Прибыль до
налогообложения
3399
8398,97
+4999,97
Налог на
прибыль
102
251,9
+149,9
Затраты на
мероприятие
0
430,90
+430,90
Чистая прибыль
3297
7716,17
+4419,19
Срок
окупаемости,
мес.
-
0,5
-0,5
Проведенные расчеты показывают, что чистая прибыль в 2020г.
составит 7716,17 тыс. руб. Затраты на предложенные мероприятия окупятся в
течение 0,5 мес. Проведенные расчеты показывают, что благодаря реализации
68
рассмотренных мероприятий произойдет рост прибыли в 2016 г. по сравнению
с 2018г. 4419,19 тыс. руб.
Экономический эффект от проводимых мероприятий произойдет в
следствии:
- эффективной рекламы;
- правильной работы обслуживающего персонала с клиентами;
- нового кредитного продукта;
- внедрения новой должности - программист.
Социальный эффект предлагаемых мероприятий заключается в том, что
пайщики КПК «ПКС» смогут более качественно и в полном объеме
удовлетворять свои потребности, а также значительно облегчит доступ к ним.
В заключении, на основе изложенного в главе материала можно сделать
вывод о том, что для повышения эффективности кредитной деятельности КПК
«ПКС» и устранение проблем в работе организации было предложено внедрить
следующие мероприятия: для привлечения большего числа пайщиков
необходимо разработать рекламные мероприятия; для обучения персонала и
повышения его профессионализма провести курсы повышения квалификации;
для привлечения новых пайщиков и стимулировать постоянных пайщиков
необходимо внедрить новый кредитный продукт.
Проведенные расчеты показывают, что чистая прибыль в 2020г.
составит 7716,17 тыс. руб. Затраты на предложенные мероприятия окупятся в
течение 0,5 мес. Проведенные расчеты показывают, что благодаря реализации
рассмотренных мероприятий произойдет рост прибыли в 2016 г. по сравнению
с 2018г. 4419,19 тыс. руб.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3576