Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ООО КБ "Кредитинвест")

Скачать файл

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам

подхода должны обладать такой совокупностью черт, которая является

достаточной и гарантирующей функционирование кредита как специфиче-

ского экономического отношения. Кредитор, к примеру, должен обладать не

только достаточными капиталами, но и профессиональными навыками

рационального ведения кредитного дела. В современном хозяйстве

кредитором большей частью является банк (коллективный кредитор). Банк в

качестве кредитного учреждения, организующего кредитные отношения,

выдает кредит, определяет возможности его своевременного и полного

погашения, устанавливает условия и нормы кредитования, контролирует ход

кредитного процесса. Именно от банка в этом случае будет зависеть,

насколько верно учтены и соблюдены правила пользования кредитом и как

следствие — реализация сущностных свойств кредита. [51]

Однако это будет зависеть от деятельности не только кредитора, но и

заемщика — непосредственного потребителя кредита. Системный подход к

организации кредитных отношений будет осуществлен только в том случае,

если другая сторона — заемщик — сможет использовать кредит, сообразуясь

с его специфическими свойствами. Поэтому заемщиком как частью

кредитной системы может стать не всякий экономический субъект, а лишь

тот, который обладает юридической самостоятельностью, может своим

имуществом, доходом от кредитной сделки полностью и в срок материально

гарантировать возврат кредита и уплату ссудного процента за использование

кредита.

Кредитная система, таким образом может реализовать свое единство,

обеспечить целостность только в том случае, если соблюдение законов и

границ кредита обеспечивается на двусторонней основе.

Помимо сущностных свойств кредита и законов его движения в данный

блок входят принципы кредита — правила, основы, которым целесообразно

следовать, чтобы рассматривать фундаментальные качества кредита.

Для предоставления кредитных средств и всевозможных ссуд, банк

должен осуществлять это на основе имеющихся ресурсов, поэтому

традиционно банк рассматривается как финансовое учреждение, которое

осуществляет пассивные и активные банковские операции.

Пассивные операции — операции по привлечению денежных средств.

Они подразделяются на привлечение собственных средств и заемных, к

числу которых относятся прием вкладов, получение межбанковских

кредитов, выпуск собственных ценных бумаг, операции РЕПО. Средства,

получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосред-

ственной банковской деятельности.

Активные операции — операции по размещению ресурсов. К ним

относят ссудные операции, операции по учету векселей, онкольные

операции, инвестиционные операции. Активные операции являются

вторичными по отношению к пассивным операциям. Их размеры, сроки

непосредственно зависят от тех же параметров пассивных операций.

Коммерческий банк может размещать только те ресурсы, которые он привлек

в результате пассивных операций и так как основная масса пассивных

операций это не собственные, а заемные средства, поэтому банк должен так

сформировать свои активные операции, чтобы сроки возвращения денег в

банк соответствовали срокам их возвращения клиентам. В этом случае банк

будет платежеспособным, финансово устойчивым, что, несомненно,

привлечет к нему дополнительное количество клиентов и будет

способствовать дальнейшему развитию. В соответствии с этим банка и

строит свою работу по размещению денежных средств. В результате

активных операций банки получают дебетовые проценты, которые должны

быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банком по пассивным

операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа)

— одна из важнейших традиционных статей дохода банка (банковская

прибыль формируется и за счет комиссионных сборов за банковские услуги).

1.2. Классификация потребительских кредитов

Потребительский кредит в товарной форме предоставляется

преимущественно при продаже предметов длительного пользования -

автомашин, холодильников, радиоприёмников, телевизоров, мебели - такой

вид кредита называется покупкой в рассрочку. При анализе причин желания

людей покупать товары в рассрочку, отмечалось следующее:

Это очень удобная на практике форма оплаты товаров и услуг.

Такая форма оплаты позволяет осуществлять расходы в то время, когда

доходы ещё не поступили.

Это позволяет покупать товары и оплачивать услуги в течение более

продолжительного периода, чем нормальный интервал между денежными

поступлениями.

Это позволяет человеку приобретать материальные финансовые

активы, со стоимостью, превышающей сумму, которую он мог бы заплатить,

исходя только из его собственных сбережений.

Кредитные карточки.

Сущность такого кредитования сводится к тому, что выданная банком

кредитная карточка дёт право её владельцу в пределах разрешённой суммы,

т.е. персонального кредитного лимита, обычно в пределах нескольких тысяч

крон, покупать товары в тех магазинах, с которыми банк имеет соглашения

на их продажу в кредит на основе кредитных карточек. Сумма

задолженности владельцев карточек магазину оплачивается банком

периодически. Владельцы кредитных карточек в свою очередь в

установленные сроки погашают долг перед банком, т.е. обязаны платить

определённую минимальную сумму, но не должны полостью оплачивать

долг. Если же минимальная сумма в установленный срок остаётся

неоплаченной, то на неё начисляется процент и добавляется к долгу

владельца карточки компании кредитных карточек. [6]

Так как кредитный лимит является револьверным (т.е. автоматически

возобновляемым), то владелец карточки, выплатив часть своего долга, может

увеличить кредит до того размера, который он выплатил.

Кредитные карточки, например такие как, Visa и Mastercard

выпускаются банками, но многие строительные общества и финансовые дома

тоже выпускают свои кредитные карточки, например, American Express

выпускает свою собственную карточку Optima. Торговцы, которые

предлагают товары или услуги клиентам по банковским кредитным

карточкам, получают денежное вознаграждение от компании кредитных

карточек, которая берёт комиссионные.

Установленную сумму кредита заёмщик использует при помощи чеков,

выданных ему банком. При внесении ежемесячных платежей задолженность

заёмщика банку уменьшается, а свободный остаток лимита кредитования

увеличивается и может быть снова использован заёмщиком. Установленный

банком лимит кредитования периодически пересматривается с учётом его

платёжеспособности. Клиент также получает процент в то время, когда счёт

не выходит за рамки кредита. Счёт по автоматически возобновляемому

кредиту облагается налогами. Их также возможно выплачивать с помощью

текущего счёта клиента. Многие магазины сейчас предлагают клиентам

пользоваться счетами по автоматически возобновляемому кредиту в качестве

альтернативы кредитным карточкам. [16]

Потребительский кредит кредитных учреждений имеет в основе две

формы:

1. Прямые кредиты потребителя без посреднических торговых фирм. В

Германии банки выдают клиентам-заёмщикам кредитные чеки на круглые

суммы, которые используются для оплаты товаров торговым фирмам. Эти

фирмы в свою очередь получают у банков наличные деньги или

перечисления на текущие счета. В данном случае в качестве кредиторов

выступают банки, которым потребители погашают кредиты в установленные

сроки.

2. Кредиты потребителям с поручительством торговых фирм. Банк

заключает договор с торговой фирмой, обязуясь в пределах определённой

суммы кредитовать её покупателей. Торговая фирма берёт на себя

поручительство по долговым обязательствам заёмщиков банку и

одновременно заключает договор со своими покупателями, в котором

определяется сумма кредита, его условия и сроки погашения. Эти договоры

передаются банку, который выплачивает фирме 80-90 % суммы кредита, а

остальную часть зачисляет на особый блокированный счёт. Покупатель

погашает кредит по частям; купленные им в кредит товары служат

обеспечением платежа. В случае непогашения в срок кредита

соответствующие суммы взыскиваются банком с блокированного счёта.

Овердрафты

Овердрафт - форма краткосрочного кредита, предоставление которого

осуществляется списанием средств по счёту клиента (сверх остатка на счету),

в результате чего образуется дебетовое сальдо.

Право пользования овердрафтом предоставляется наиболее надёжным

клиентам.

С овердрафтами ассоциируются следующие факторы:

1. Сумма. Сумма дебета не должна превышать лимита, согласованного

банком и заёмщиком. Лимит обычно определяется относительно известного

дохода.

2. Маржа. Процент назначается на сумму овердрафта, обычно как

маржа над базовой ставкой. Процент насчитывается на ежедневную сумму

овердрафта и ежеквартально записывается на счёт. Может быть получен

гонорар, когда банк соглашается на предоставление льготы клиенту, даже

если она не полностью используется.

Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3509

Смотрите также:







Изложение содержания дела, по которому приняты судебные постановления
_-___-~1
_1-тема-СтрМетал
_10_Эмиль Золя для эл версии