Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО АКБ "Связьбанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
24
- банковская тайна
24
.
Главное место в банковском законодательстве занимают правила и
нормативы, разработанные центральным банком на базе законов о
деятельности Центрального банка. Центральные банки, благодаря им,
производят регулирование банковской системы разных стран. Налоговая
политика является тоже главным аспектом банковского регулирования. Она
отражена в налоговом кодексе и в банковском законодательстве. Налоговое
законное регулирование предполагает изменение налоговых ставок на прибыль
от главной деятельности банков, различные доходные операции, такие как
факторинг, лизинг, трастовые
25
.
Правовой основой заключения кредитных сделок коммерческих банков
с населением служит Гражданский кодекс РФ и перечень других нормативных
актов Банка России. В соответствии с действующим законодательством, каждая
кредитная сделка в Российской Федерации должна быть подтверждена
кредитным договором между банком (кредитором) и физическим лицом
(заемщиком).
Заем трактуется Гражданским кодексом РФ, ст.807. В результате
договора займа одна сторона предоставляет в собственность другой стороне
деньги, а заемщик обязуется вернуть такую же сумму денег или равное число
других полученных им вещей того же качества.
Ссуда трактуется Гражданским кодексом РФ ст.689 как договор
безвозмездного пользования. По договору кредитор обязан передать вещь в
безвозмездное временное пользование другой стороне, а последняя должна
вернуть вещь в том же состоянии, в котором ее получала, обговоренном в
договоре.
Понятие кредитного договора закреплено в ст. 819 ГК РФ, в
соответствии с которой кредитный договор - это соглашение, в котором
24
Боровкова В.А. Банки и банковское дело [Текст] / В.А. Боровкова. – М.: Юрайт, 2019. – С.
245.
25
Бабичев М.Ю. Банковское дело. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://
www.bibliotekar.ru/bank–6/, – Загл. с экрана, – (дата обращения 14.04.2019).
25
указывается что банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется
предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях,
предусмотренных договором, а заемщик обязуется вернуть полученные
денежные средства и уплатить проценты на нее. Взаимоотношения между
участниками кредитного договора определяются § 2 Главы 42 Гражданского
кодекса РФ, а также §1 этой главы, нормы которого посвящены договору займа,
т.к. договор займа представляет собой кредитную сделку.
Длительное время основным фактором, отрицательно воздействующим
на деловую активность банков на рынке кредитования, было отсутствие
рациональных форм взаимодействия между кредитными организациями и
правоохранительными органами на предмет обмена данных о заемщике и его
кредитной истории.
Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ «О кредитных историях» (с
изменениями и дополнениями). Благодаря этому закону, бюро кредитных
историй должны сводить к минимуму риски, связанные с предоставлением
кредитов и займов. Они также должны обеспечить адекватную оценку
кредитоспособности потенциальных заемщиков, гарантировать
своевременность и обширность реализации принимаемых ими на себя
обязательств. Кроме перечисленного, они должны собирать и хранить
информацию о заемщиках и об их кредитах, которая нужна банкам для работы
с заемщиками при принятии решения о кредитовании.
Федеральный законом «О банках и банковской деятельности» от
02.12.1990 № 395-1 (с изменениями и дополнениями). Закон устанавливает
понятие банка, отличительные признаки банка от небанковской кредитной
организации, порядок регистрации и лицензирования банковской деятельности,
требования к созданию филиалов и дополнительных офисов, принципы
проведения межбанковских операций и обслуживания клиентов.
Кредитные организации вправе осуществлять весь объем банковских
операций в отличие от небанковских кредитных организаций, которые имеют
право на проведение лишь некоторых из них.
26
В настоящее время основой нормативно–правового регулирования
потребительского кредитования является Федеральный Закон «О
потребительском кредите (займе)» N 353-ФЗ от 21 декабря 2013 (с
изменениями и дополнениями 03.07.2016).
Данный законодательный акт регулирует взаимоотношения по
предоставлению физическим лицам потребительского кредита (не для
предпринимателей) и затрагивает все финансовые организации, занимающиеся
потребительским кредитование. В число профессиональных кредиторов не
включаются работодатели, которые предоставляют кредиты своим
сотрудникам.
Фиксируется возможность заемщика на получение полной информации
об условиях кредита. В нормативном акте представлен полный их перечень.
Данная информация располагается в кредитных отделах коммерческого банка.
Исходя из закона, можно получить копии документов с указанной
информацией (бесплатно или оплатив за ксерокопию документов).
Обозначены условия договора потребительского кредита,
регламентирован процедура его подписание. Запрещено взыскивать с заемщика
платежи за исполнение обязанностей, которые возложены на кредиторов
нормативно-правовыми актами, а также за услуги, которые кредитор оказывает,
действуя исключительно в собственных интересах и в итоге их предоставления
не создается отдельная материальная польза для заемщика.
Нормативные акты Банка России регламентируют множество аспектов
проведения коммерческими банками кредитных операций
26
: правила создания
кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по
ссудной и приравненной к ней задолженности; система обязательных
нормативов, которые обязаны соблюдать все коммерческие банки и т.д.
Подводя итог материалу, изложенному в первой главе выпускной
квалификационной работы можно сделать следующие выводы.
26
Банковское право [Текст] / Отв. ред. Попондопуло В.Ф. и Петров Д.А. – М.: Юрайт, 2019. –
С. 73.
27
Кредитная политика представляет собой совокупность правил,
положений, директив, целей, задач и рекомендаций в сфере предоставления
кредитов клиентам коммерческого банка, направленных на сбалансирование
кредитного портфеля, повышение его качества и снижение рисков.
Методика формирования кредитной деятельности коммерческого банка
представляет собой алгоритм, состоящий из определённых этапов, целью
которых является достижение наиболее оптимального результата.
Эффективность процесса реализации кредитной деятельности коммерческого
банка во многом зависит от правильности процесса её формирования, при этом
основные этапы формирования кредитной деятельности характеризуют
различные особенности процесса взаимодействия как с внутренней, так и с
внешней средой банка.
В современной банковской практике используются различные виды
кредитной деятельности коммерческого банка. Кредитную политику
невозможно разработать однажды и использовать постоянно, она подлежит
периодической оценке корректировке по мере необходимости.
Нормативно-правовое регулирование банковского кредитования
одновременно регулируется нормами и гражданского и специального
банковского законодательства.
В целях раскрытия темы выпускной квалификационной работы,
рассмотрим, каким образом осуществляется процесс реализации кредитной
деятельности коммерческого банка на примере конкретного банка в следующей
главе работы.
28
2 КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ЕЕ
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ
2.1 Характеристика деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк»
Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики
был учрежден 24 февраля 1992 г. в форме общества с ограниченной
ответственностью в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В соответствии с решениями общего собрания участников в 1998 году Банк
преобразован путем реорганизации в открытое акционерное общество, а затем в
ноябре 2014 года, в связи с требованиями законодательства Российской
Федерации, в публичное акционерное общество.
ПАО АКБ «Связь-Банк» является универсальным кредитно-финансовым
учреждением. Головной офис Банка расположен в Москве. Региональная сеть
ПАО АКБ «Связь-Банк» насчитывает 127 точек продаж в 53 регионах РФ.
Главный акционер ПАО АКБ «Связь–Банк» - Государственная
корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности
(Внешэкономбанк)», которой принадлежит 99,7745% акций Банка.
Ключевыми
одной
направлениями
которыми
деятельности
отсюда
Связь–Банка
концу
являются
большей
обслуживание
пространства
юридических и
аннотация
физических
неподлинного
лиц,
данная
организация
образующих
долгового
отнести
финансирования,
современного
международный
какие
бизнес:
позиции
работа на
нарушению
международных
после
финансовых
других
рынках,
является
торговое и
интеллектуальный
структурное
определенному
финансирование,
является
внешние
становится
заимствования.
Банк осуществляет деятельность на основании генеральной лицензии на
осуществление банковских операций, выданной Центральным банком
Российской Федерации (далее по тексту - «ЦБ РФ») 21 ноября 2014 г. Кроме
того, Банк имеет следующие лицензии, связанные с его основной
деятельностью:
- Лицензия на осуществление банковских операций с драгоценными
металлами;
- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление депозитарной деятельности;
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3522