Материал: Анализ кредитной деятельности банка (НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»)

Скачать файл

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам

средств (ка-пита-ла-) кредитной орга-низа-ции в отношении величины ка-ждой из

ссуд и (или) совокупной величины та-ких ссуд на- да-ту оценки риска-). В

соответствии с требова-ниями Положения № 283-П (ука-за-нных в пункта-х 2.3,

2.4 и в подпункте 3.1.1 Положения № 283-П) кредитные орга-низа-ции могут

формирова-ть резерв по портфелю однородных требова-ний (условных

обязательств кредитного ха-ра-ктера-), величина- ка-ждого из ука-за-нных

элементов ра-счетной ба-зы резерва- не должна- превыша-ть 0,5 % от величины

собственных средств (ка-пита-ла-) кредитной орга-низа-ции.

При регулирова-нии кредитного риска- Ба- нком России используются

обяза-тельные норма-тивы, уста-новленные Инструкцией Ба-нка- России «Об

обяза-тельных норма-тива-х ба-нков» [8]:

- ма- ксима-льный ра-змер риска- на- одного за-емщика- (группу

взаимосвяза-нных за-емщиков), который регулирует (огра-ничива-ет)

кредитный риск ба-нка- в отношении одного за-емщика- или группы связа-нных

за-емщиков и определяет ма-ксима-льное отношение совокупной суммы

кредитных требова-ний ба-нка- к за-емщику или группе связа-нных за-емщиков к

собственным средства-м (ка-пита-лу) ба-нка-. Ма-ксима-льно допустимое

числовое зна-чение норма-тива- уста-на-влива-ется в ра-змере не более 25 %;

- ма- ксима-льный ра-змер крупных кредитных рисков, который

регулирует (огра-ничива-ет) совокупную величину крупных кредитных рисков

ба-нка- и определяет ма-ксима-льное отношение совокупной величины крупных

кредитных рисков и ра-змера- собственных средств (ка-пита-ла-) ба-нка-.

Согласно требова-ниям в ра-счет норма-тива- ма-ксима-льного ра-змера- крупных

кредитных рисков включа-ются кредитные требова-ния и (или) условные

обязательства- кредитного ха-ра-ктера- в отношении одного за-емщика- или

группы связа-нных за-емщиков за- минусом сформирова-нного резерва-, а- та-кже

кредитный риск по срочным сделка-м в отношении одного за-емщика- или

группы связа-нных за-емщиков, взвешенные на- коэффициент кредитного

риска-. В соответствии со ста-тьей 65 Федера-льного за-кона- «О Центра-льном

ба-нке Российской Федера-ции (Ба-нке России)» крупным кредитным риском

является сумма- кредитов, га-ра-нтий и поручительств в пользу одного клиента-

превыша-юща-я 5 процентов собственных средств (ка-пита-ла-) кредитной

организа-ции. Ма-ксима-льно допустимое числовое зна-чение норма-тива-

устанавлива-ется в ра-змере не более 800 процентов;

- ма- ксима-льный ра-змер кредитов, ба-нковских га-ра-нтий и

поручительств, предоста-вленных ба-нком уча-стника-м (а-кционера-м)

регулирует (огра-ничива-ет) риск ба-нка- в отношении уча-стников (а-кционеров)

ба-нка- и определяет ма-ксима-льное отношение ра-змера- кредитов, ба-нковских

га-ра-нтий и поручительств, предоста-вленных ба-нком уча-стника-м (а-кционера-

м), к собственным средства-м (ка-пита-лу) ба-нка-. Ма-ксима- льно допустимое

числовое зна-чение норма-тива- не более 50 процентов;

- норма-тив совокупной величины риска- по инса-йдера-м ба-нка-

регулирует (огра-ничива-ет) риск ба-нка- в отношении всех инса-йдеров, к

которым относятся физические лица-, способные воздействова-ть на- принятие

решения о выда-че кредита- ба-нком. Норма-тив определяет ма-ксима-льное

отношение совокупной суммы кредитных требова-ний к инса-йдера-м к

собственным средства-м (ка-пита-лу) ба-нка-. Ма-ксима-льно допустимое

числовое зна-чение норма-тива- уста-на-влива-ется в ра-змере не более 3

процентов.

Та-ким обра-зом, основными норма-тивными а-кта-ми, регулирующих

деятельность коммерческих ба-нков являются та-кие за-коны ка-к ФЗ «О Центра-

льном ба-нке Российской Федера-ции (Ба-нке России)», ФЗ «О ба-нка-х и

банковской деятельности» и пр. При этом, в целях регулирова-ния ка-чества-

кредитного портфеля и снижения кредитных рисков Ба-нком России

установлены критерии по формирова-нию резервов на- возможные потери по

ссуда-м, выявлению и мониторингу проблемных ссуд и иных а-ктивов.

1.3. Методы упра-вления и оценки кредитных рисков коммерческого

банка-

Ча-сто эффективность кредитных сделок, о которых можно судить по

пока-за-телям рента-бельности вложений, уровню проблемных кредитов в

портфеле ба-нка- и другим критериям, за-висит ка-к от фа-кторов внешней

среды, та-к и от совокупности методов упра-вления кредитным риском.

Поскольку воздействия внешних фа- кторов избежа-ть пра-ктически

невозможно, первоочередной за-да-чей ба-нков должна- ста-ть ра-зра-ботка-

системы методов упра-вления, а-деква-тной потенциа-льному кредитному

риску, с учетом внутренних возможностей.

Опира-ясь на- общепринятое определение понятия «упра- вление

риском», следует отметить, что упра-вление ба-нковским кредитным риском -

это строго форма-лизова-нный процесс с четкой последова-тельностью эта-пов,

меха-низмов и методов упра-вления. Та-кже за-служива-ет внима-ния тезис о том,

что упра-влять риском - зна-чит, предпринима-ть действия, на-пра-вленные на-

поддержа-ние та-кого его уровня, который соответствует стоящим в да-нный

момент целям упра-вления [18, c. 105].

Упра-вление риском ка-к процесс включа-ет в себя эта-пы пла-нирова-ния

стра-тегии в обла-сти риска-, реа-лиза-цию стра-тегических ориентиров ба-нка- с

помощью совокупности та-ктических методов, идентифика-цию риска-,

определение и а-на-лиз фа-кторов риска-, ра-зра-ботку и осуществление

мероприятий, на-пра-вленных на- предупреждение, измерение, оценку,

прогнозирова-ние, снижение, избежа-ние, минимиза-цию последствий

реализации риска-. Поэтому методы его оценки, измерения и

прогнозирования являются неотъемлемым элементом системы методов

управления кредитным риском ба- нка-. Иными слова-ми, если процесс

управления включа-ет в себя ста-дию а-на-лиза- кредитного риска-, зна-чит,

методы его осуществления логично отнести к совокупности методов

управления кредитным риском ба-нка-.

Под методом упра-вления ба-нковским кредитным риском обычно

понима-ют совокупность приемов и способов воздействия на- упра-вляемый

объект (кредитный риск) для достижения поста-вленных ба-нком целей [15, c.

383].

Можно выделить три основные цели упра-вления ба-нковским

кредитным риском.

1. Предупреждение риска-. Да-нна-я цель достига-ется путем ликвида-ции

предпосылок возникновения кредитного риска- в будущем.

2. Поддержа-ние риска- на- определенном уровне. Эта- цель предпола-гает

соблюдение ба-нком требова-ний к уровню риска-, которые уста-на-влива-ются

центра-льным ба-нком, а- та-кже определяются са-мим ба-нком в соответствии с

собственной рисковой стра-тегией.

3. Минимиза-ция риска- при некоторых за-да-нных условиях,

охватывающа- я комплекс мер прямого воздействия на- кредитный риск [18, c.

106].

Ха-ра-ктеризуя методы упра-вления ба-нковским кредитным риском,

необходимо ра-скрыть их на-пра-вленность, содержа-ние и орга-низа-ционную

форму.

На-пра-вленность методов упра-вления ориентирова-на- на- объект

управления - кредитный риск во всех его проявлениях.

Специфика- приемов и способов воздействия на- объект упра-вления

соста-вляет содержа-ние методов упра-вления кредитным риском.

Орга-низа-ционна-я форма- определяет ха-ра-ктер воздействия на- рисковую

ситуа-цию. Это может быть прямое (непосредственное) и косвенное (созда-ние

соответствующих условий) воздействие.

В экономической литера-туре ча-ще всего говорят о четырех общих

метода-х упра-вления фина-нсовым риском: избежа-ние (отка- з), снижение

(минимиза-ция), стра-хова-ние, удержа-ние. Применительно к упра-влению

кредитным риском коммерческого ба-нка- доста-точно хорошо изучены та-кие

методы регулирова-ния риска-, ка-к диверсифика-ция портфеля а-ктивов, а-на-лиз

пла-тежеспособности за-емщика-, созда-ние резервов для покрытия кредитного

риска-, а-на-лиз и поддержа-ние оптима-льной структуры кредитного портфеля,

требова-ние обеспеченности ссуд и их целевого использова-ния.

Вместе с тем методы измерения и оценки кредитного риска-, ка-к

правило, ра-ссма-трива-ются обособленно от всей системы методов

управления. А- методология предупреждения, уклонения и удержа-ния

кредитного риска- до сих пор не на-шла- должного отра-жения в ра-бота-х

ученых-экономистов [26, c. 28].

В связи с этим целесообра-зно восполнить да-нный пробел в теории

управления ба-нковским кредитным риском, предста-вив используемые

банками методы упра-вления кредитным риском, ра-скрыв их содержа-ние и

орга-низа-ционную форму (см. та-бл. 1.2).

Исследова-ние причин возникновения кредитного риска- пока-за-ло, что

администра-тивные и персона-льные причины его возникновения ста-новятся

все более ва- жными. Тра- диционно ба-нки большое внима-ние уделяют

конкретным инструмента-м хеджирова-ния рисков, метода-м ра-счета- лимитов

и контроля за- ними, новым подхода- м в на-дзоре со стороны центра-льного

банка-, ра-зра-ботке систем внутреннего контроля. Реже ра-ссма-трива-ются

такие проблемы, ка-к орга-низа-ция упра-вления кредитным риском во

взаимосвязи с упра-влением персона-лом. Именно эта- сфера- кредитных

отношений является объектом регулирова-ния, которое осуществляется

посредством методов предупреждения ба-нковского кредитного риска-.

Предупреждение потерь ка-к метод упра-вления кредитным риском

позволяет уберечься от возможных случа-йных событий с помощью

конкретного на-бора- превентивных действий.

Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3568

Смотрите также:










2014 biblioonline ru