Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО Сбербанк)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Содержание
Введение ................................................................................. ………………………..……………………………..6
Глава 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности коммерческого банка… 8
1.1. Сущность и основные принципы кредитной деятельности
коммерческого банка .......................................................................................................................... 8
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности
коммерческого банка ........................................................................................................................ 23
1.3. Методы анализа и оценки кредитного портфеля коммерческого
банка ......................................................................... ………………………………………………………27
Глава 2. Анализ и оценка кредитной деятельности банка ПАО «Сбербанк
России» ................................................................................................................................................................. 34
2.1. Общая характеристика и основные показатели деятельности ПАО
«Сбербанк России» ............................................................................................................................ 34
2.2. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка ..................... 41
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности ПАО
«Сбербанк России» ............................................................................................................................ 46
Глава 3. Пути повышения эффективности кредитной деятельности банка ПАО
«Сбербанк России» .......................................................................................................................................... 55
3.1. Мероприятия по повышению доходности и качества кредитного
портфеля банка ..................................................................................................................................... 55
3.2.Оценка эффективности предлагаемых мероприятий………………...……….63
Заключение ............................................................................................................................................................ 66
Список использованных источников .................................................................................................. 69
Приложения ........................................................................................................................................................... 74
5
Введение
Актуальность исследования. Необходимость кредитных отношений в
рыночной экономике общеизвестна. У участников рыночных отношений посто-
янно возникает потребность в дополнительных средствах, сверх тех, которые
они имеют на данный момент. Возникает ситуация, вполне разрешимая с по-
мощью кредита. В настоящее время кредитные операции составляют основу ак-
тивной деятельности коммерческих банков, поскольку, во-первых, их успешное
осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повыше-
нию надежности и устойчивости банков, а неудачи в кредитовании сопутствует
разорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собст-
венные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии эко-
номики страны. Операции банков по кредитованию, являясь потенциально са-
мыми доходными, связаны с высоким уровнем риска. Кредитный риск предпо-
лагает вероятность убытков в связи с невозвратом или несвоевременным пога-
шением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому выбор
формы обеспечения, тщательный отбор заемщиков, и постоянный контроль за
их финансово-хозяйственной деятельностью составляет основу в кредитной по-
литике банка.
Кредит является основой рыночных отношений, опорой современной
экономики, неотъемлемым элементом рыночного развития. Таким образом,
процесс кредитования является весьма актуальной темой для изучения.
Целью работы является проведение анализа кредитной деятельности
ПАО «Сбербанк России» и разработка рекомендаций по ее
совершенствованию.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие за-
дачи:
рассмотреть сущность и основные принципы кредитной деятельности
коммерческого банка;
исследовать нормативно-правовое регулирование и организация кре-
дитной деятельности коммерческого банка
6
рассмотреть методику анализа и оценки кредитного портфеля ком-
мерческого банка;
представить общая характеристика и основные показатели деятельно-
сти ПАО «Сбербанк России»;
провести анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка;
дать оценку рискованности и доходности кредитной деятельности
ПАО «Сбербанк России»;
разработать мероприятия по повышению доходности и снижению
рискованности кредитного портфеля банка;
оценить эффективность предлагаемых мероприятий.
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования является кредитная деятельность коммерче-
ского банка.
Информационную базу исследования составляют научные труды отече-
ственных и зарубежных авторов; законодательные и нормативно-правовые ак-
ты России, а также данные отчетности ПАО «Сбербанк России». Следует отме-
тить, что исследуемые вопросы хорошо освещены в финансовой периодике.
Теоретической и методологической основой исследования является
диалектический метод познания экономических явлений в их взаиморазвития,
методы теоретико-эмпирического исследования. Для осуществления необходи-
мых аналитических сопоставлений и выводов были использованы экономиче-
ские методы.
Практическое значение полученных результатов заключается в разра-
ботке предложений и методических рекомендаций по совершенствованию ме-
ханизма кредитования.
Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения,
списка литературы и приложений.
7
Глава 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности
коммерческого банка
1.1. Сущность и основные принципы кредитной деятельности
коммерческого банка
При изучении кредитной деятельности банка, в первую очередь, опреде-
лим само понятие кредита.
Кредит – это ссуда в денежной или товарной форме на условиях возврат-
ности и обычно с уплатой процента. Кредитные отношения при этом выража-
ются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отлича-
ются значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и
неизменна независимо от специфики проявления, всегда сохраняет черты, при-
сущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита
1
.
Кредит – это экономические отношения между юридическими и физиче-
скими лицами по поводу перераспределения стоимости на началах возвратно-
сти и, как правило, с выплатой процента
2
.
С позиции экономических явлений рассмотрение кредита осуществляется
в качестве временного заимствования денежных средств или вещи. Посредст-
вом кредита осуществляется приобретение товарно-материальных ценностей,
машин и различного рода механизмов, населением производится покупка това-
ров с рассрочкой платежа. В роли объекта приобретения в счет кредита высту-
пают различные ценности (товары, вещи). Между тем «вещная» трактовка кре-
дита выходит за рамки политэкономического анализа. Экономической наукой о
деньгах и кредите осуществляется изучение не самой вещи, а отношений, кото-
рые складываются по поводу вещей между субъектами. В связи с этим рассмот-
рение кредита как экономической категории следует осуществлять, в первую
очередь, в качестве определенного вида отношений в обществе
3
.
1
Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности. – М.: Акалис, 2016. – С. 128.
2
Бондаренко Т. Г. Управление кредитной деятельностью банка // Перспектива развития науки и образования
сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции. Министерство
образования и науки Российской Федерации. 2014. С. 46.
3
Реус С. П. Кредитная деятельность коммерческого банка // Менеджмент предпринимательской деятельности
материалы Четырнадцатой научно-практической конференции. 2016. С. 355.
8
Субъектами кредитных отношений могут быть как дееспособные физиче-
ские лица, так и юридически самостоятельные хозяйственные субъекты, кото-
рые собираются вступить в отношения по поводу кредита.
Кредитор – это субъект кредитных отношений, который предоставляет
стоимость во временное пользование. Для кредитора источником средств могут
выступать как собственные, так и заемные средства
4
.
Банки имеют возможность давать в кредит не только собственные и при-
влеченные, а также эмитированные средства. Впрочем, наличие временно сво-
бодных ресурсов не является обязательным атрибутом кредитора. Кроме бан-
ков, которые специализируются на привлечении временно свободных ресурсов
и предоставлении их в использование, ограниченное временем, на сегодняшний
день в качестве кредитора могут быть предприятия, частные фирмы, акционер-
ные общества, пенсионные и инвестиционные фонды, государство, физические
лица.
Главная цель предоставления кредита – получение прибыли (ссудного
процента). Поэтому у кредитора возникает заинтересованность в том, чтобы
использование ссужаемых средств было эффективным
5
.
Заемщик субъект кредитных отношений, который получает ссуду. Объект
кредитных отношений – это определенная сумма денежных
средств, которая находится в свободном пользовании кредитора и может быть
передана заемщику в пользование под определенные проценты.
Можно выделить такие функции кредита
6
:
аккумуляции и мобилизации денежного капитала;
перераспределения денежного капитала;
экономии затрат;
ускорение концентрации и централизации капитала;
регулирование экономики
7
.
4
Мотовилов О. В. Банковское дело / О.В. Мотовилов, С.А. Белозеров. – М.: Проспект, 2016. – С. 48.
5
Костерина Т. М. Банковское дело. – М.: Маркет ДС, 2016. – С. 124.
6
Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили – М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2016. – С. 157.
9
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3529