Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО Сбербанк)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Кредит есть движение денежного капитала, который передается в ссуду
на условиях возвратности за определенный процент.
Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой дру-
гой стоимостной категории, является товарное производство. Конкретно для
кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как воз-
вратное возмездное движение стоимости.
Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они только
опосредствуют этот процесс производства в той или иной форме. При этом
возможность возникновения кредитных отношений непосредственно связана с
эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим обособлением това-
ропроизводителей как собственников, юридически самостоятельных лиц
8
.
Банковский кредит является одной из главных статей дохода банков, а
также выполняет важные функции в системе общественного производства. С
помощью банковского кредита осуществляется перераспределение средств ме-
жду различными отраслями и предприятиями в соответствии с меняющейся
конъюнктурой рынка и необходимостью оптимизации производства. В одних
отраслях предприятия для своего нормального функционирования должны ин-
тенсивно расширяться, в других это расширение может осуществляться мед-
ленными темпами, а в третьих условием нормального функционирования мо-
жет быть поддержание объемов производства в существующих масштабах
9
.
Роль кредита характеризуется результатами его применения для эконо-
мики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью ко-
торых эти результаты достигаются. Что касается методов, то они в значитель-
ной степени обуславливаются возвратностью кредита и, как правило, платным
предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает заинте-
7
Бондаренко Т. Г. Управление кредитной деятельностью банка // Перспектива развития науки и образования
сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции. Министерство
образования и науки Российской Федерации. 2014. С. 46.
8
Реус С. П. Кредитная деятельность коммерческого банка // Менеджмент предпринимательской деятельности
материалы Четырнадцатой научно-практической конференции. 2016. С. 355.
9
Булатова А. С. Экономика. - М.: Экономистъ, 2014. – С. 183.
10
ресованность участников кредитных операций, побуждая их к целесообразному
предоставлению и использованию заемных средств
10
.
Присущая кредитным отношениям возвратность средств в сочетании с
взиманием платы за пользование средствами усиливают заинтересованность в
экономии на размере привлекаемых средств и сроках их использования.
Отмеченная особенность кредитных отношений становится заметной при
сравнении их с безвозвратным бюджетным финансированием, при котором
практически отсутствует материальная заинтересованность в уменьшении сумм
бюджетного финансирования, так как пользование ими – бесплатное. Возврат-
ность, срочность и платность способствуют повышению роли кредита в эконо-
мии ресурсов
11
.
Кредитная деятельность – это деятельность банка по выдаче, обслужива-
нию кредитов, а также по обеспечению своевременного и полного возврата за-
емщиком полученного кредита, а также процентов, начисленных по нему.
Кредитная операция - это практические действия (упорядоченная, внут-
ренне согласованная совокупность действий, направленных на удовлетворение
потребности клиента в кредите) кредитных работников банка в процессе кре-
дитного обслуживания заемщиков, форма воплощения в действительность кре-
дитного продукта
12
.
Кредитные операции классифицируют по видам выдаваемых кредитов.
Виды кредитов - это детальная их классификация по следующим приня-
тым в России признакам (мировой классификации не существует): по срокам;
10
Тер-Карапетов Р. А. Сущность и структура кредитного механизма управления деятельностью коммерческого
банка // Инновации и инвестиции. 2014. № 3. С. 65.
11
Бондаренко Т. Г. Управление кредитной деятельностью банка // Перспектива развития науки и образования
сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции. Министерство
образования и науки Российской Федерации. 2014. С. 46.
12
Матвеева Л. П. Управление кредитными операциями коммерческих банков // Современные концепции теории
и практики: новые пути исследований и развития в экономике, управлении проектами, педагогике, праве, куль-
турологии, языкознании, природопользовании, биологии, зоологии, химии, политологии, психологии, медици-
не, филологии, философии, социологии, математике, технике, физике, информатике, градостроительстве Сбор-
ник научных статей по итогам международной научно-практической конференции. Негосударственное образо-
вательное учреждение дополнительного профессионального образования «Санкт-Петербургский Институт
Проектного Менеджмента». 2014. С. 81.
11
по объектам кредитования; по обеспеченности; платности; отраслевой направ-
ленности
13
.
По срокам кредиты делятся на кредиты до востребования и срочные.
Срочные кредиты делятся на долгосрочные (свыше 3 лет), среднесрочные (1-3
года) и краткосрочные (до года). В России Банком России введено упрощенное
деление банковских срочных кредитов: до 1 года – краткосрочные; свыше 1 го-
да - долгосрочные кредиты. Долгосрочные и среднесрочные кредиты, как пра-
вило, обслуживают процессы инвестирования. Краткосрочные кредиты обычно
пополняют оборотные средства
14
.
По отраслевой направленности различают сельскохозяйственные, про-
мышленные кредиты, кредиты для малого и среднего бизнеса.
В связи с принципом обеспеченности кредиты делятся на кредиты: с пол-
ным обеспечением; неполным обеспечением; не имеющие обеспечения (блан-
ковые кредиты). Полное обеспечение имеет место, если обеспечение превосхо-
дит сумму кредита. Кредиты с полным обеспечением делятся на кредиты с
прямым обеспечением (за счет средств заемщика - залоговые) и с косвенным
обеспечением (за счет средств гаранта или поручителя - гарантированные, за-
страхованные). Кредиты с неполным обеспечением имеют частичное обеспече-
ние. Необеспеченные или бланковые кредиты предоставляются только перво-
классным заемщикам
15
.
Кредиты под поручительство выдаются заемщику после проверки бан-
ком-кредитором платежеспособности поручителя (фирма, государственный ор-
ган). Между банком и поручителем составляется договор поручительства. При
невозврате кредита заемщиком банк переносит требования по кредиту на пору-
чителя
16
.
13
Битков Е. Банковское дело. – М.: МГИМО – Университет, 2015. - С. 152.
14
Баженина Т. М., Завьялова Е.С. К вопросу о классификации банковских кредитов // Проблемы устойчивого
развития российских регионов материалы Всероссийской научно-практической конференции с международным
участием. 2016. С. 157.
15
Ганрабеков М. И. Банковский кредит: его виды и классификация // Современные тенденции в экономике и
управлении: новый взгляд. 2014. № 29. С. 141.
16
Кузяков Е. В. Классификация кредитов коммерческого банка // Молодой ученый. 2014. № 19. С 316.
12
Кредиты выдаются заемщику также под банковскую гарантию. Гарантия
платежа является платной услугой. Банк-гарант, как и банк-кредитор, должен
проверить платежеспособность получателя гарантии. Банк-гарант подписывает
с заемщиком «Соглашение о предоставлении банковской гарантии», а с бан-
ком-кредитором - договор о банковской гарантии.
Кредит может быть обеспечен залогом ценных бумаг или иных собствен-
ных ценностей заемщика, включая его имущество. Подобное обеспечение но-
сит название залогового кредита.
По критерию платности различают платный и бесплатный кредиты, доро-
гой и дешевый кредиты. Причем, понятия дорогих и дешевых кредитов - поня-
тия относительные и зависят от экономической ситуации в стране.
Кредиты делятся по степени риска. Банковские кредиты по степени рис-
ка классифицируются по методикам Банка России. По методам погашения раз-
личают кредиты, погашаемые в рассрочку (частями) и единовременно
17
.
Кредит в виде банковских векселей. В этом случае заемщик получает
кредит в банке в виде собственных векселей банка-кредитора.
Акцептный кредит. Банк может быть акцептантом, то есть плательщиком
по переводному векселю. Акцептный кредит, в отличие от дисконтного, не
принимает характера прямого кредита, а является лишь гарантией, предостав-
ленной банком.
Авальный кредит. Банки и другие кредитные организации часто высту-
пают авалистами (поручителями по векселю)
18
.
Акцептный и авальный кредиты носят характер косвенного кредитова-
ния. Средства в этом случае заемщику непосредственно не предоставляются.
17
Баженина Т. М., Завьялова Е.С. К вопросу о классификации банковских кредитов // Проблемы устойчивого
развития российских регионов материалы Всероссийской научно-практической конференции с международным
участием. 2016. С. 157.
18
Ганрабеков М. И. Банковский кредит: его виды и классификация // Современные тенденции в экономике и
управлении: новый взгляд. 2014. № 29. С. 141.
13
К особым видам кредита относятся контокоррентный кредит и оверд-
рафт. Контокоррентный кредит - кредит по специальному контокоррентному
счету, который представляет собой сочетание текущего и ссудного счетов, он
открывается для первоклассных клиентов. На контокоррентном счете отража-
ются все операции банка с клиентом.
Наряду с контокоррентом используется счет овердрафт. Это - одна из
форм краткосрочного банковского кредитования. Банк предоставляет своему
клиенту право расплачиваться чеками или иным способом сверх остатка на те-
кущем счете. При этом открываются, как минимум, два счета - расчетный счет
и по кредитным операциям. Подобное право предоставляется наиболее надеж-
ным клиентам. При этом заключается дополнительный договор, в котором фик-
сируется предельный срок покрытия образовавшегося долга, а также процент
отчислений банку за предоставление овердрафта.
Лизинг - это форма кредитования предпринимателей в связи с эксплуата-
цией технологического оборудования и иного имущества, при которой арендо-
датель обязуется приобрести в свою собственность заказанное арендатором
имущество и предоставить арендатору во временное пользование за плату
19
.
Рассматривая современные виды кредитов, следует остановиться на фак-
торинге. Факторинг - это форма кредитования, в основе которой лежит оплата
банком или факторинговой компанией до 90% поставок клиента и выплата ос-
тавшейся части в строго обусловленные сроки и на согласованных условиях.
Банк оплачивает, например, 80% счета за поставленный товар. Поставщик то-
вара получает выгоду в виде ускоренной оплаты (частичной) своего отгружен-
ного товара. Банк получает доход за проведение этой операции. Покупатели то-
вара кредитуются банком
20
.
Кредитная деятельность банка базируются на определенной методологи-
ческой основе, где одним из важнейших элементов методологического обеспе-
чения кредитных операций являются принципы кредитования, соблюдение ко-
19
Кузяков Е. В. Классификация кредитов коммерческого банка // Молодой ученый. 2014. № 19. С 316.
20
Баженина Т. М., Завьялова Е.С. К вопросу о классификации банковских кредитов // Проблемы устойчивого
развития российских регионов материалы Всероссийской научно-практической конференции с международным
участием. 2016. С. 157.
14
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3529