Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО Сбербанк)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
торых в процессе организации предоставления и погашения кредитов являются
необходимыми.
Принцип срочности означает, что кредитор передает временно свободные
средства, находящиеся в его распоряжении заемщику на определенный четко
оговоренный срок, который стороны должны согласовать в момент вступления
в кредитные отношения. Для всех субъектов кредитных отношений важное
значение имеет соблюдение принципа срочности, поскольку его нарушение
может закончиться предъявлением банком к заемщику финансовых требований.
Для кредитора своевременный возврат средств, предоставленных в ссуду, явля-
ется одним из существенных факторов поддержания ликвидности, для заемщи-
ка является одним из факторов влияния на возможность получения новых кре-
дитов, а также возможность избежания уплаты повышенных процентных пла-
тежей за просроченные ссуды
21
.
Исходным в системе банковского кредитования является и принцип воз-
врата, согласно которому заем должен обязательно быть возвращен кредитору
после его использования заемщиком. Принцип возврата лежит в основе органи-
зации кредитных отношений, полностью зависит от эффективной работы банка
с индивидуальным заемщиком, а кредитные отношения необходимо строить
так, чтобы полученная заемщиком чужая собственность в его хозяйстве осуще-
ствила круговорот и вернулась к кредитору
22
. Если ссуда не будет возвращена,
потеряется экономическое содержание кредита и кредит превратится в безвоз-
вратное финансирование. При нарушении данного принципа кредитования
предоставить новые займы будет невозможно, поскольку произойдет превра-
щение срочной задолженности по кредитам в просроченную, а возвращены
займы являются одним из ресурсов кредитного обеспечения. Как правило, но-
вые кредиты не будут предоставляться в связи с наличием просроченных ссуд.
Целевой характер кредита предусматривает, что вложения предоставлен-
ных во временное пользование средств должны осуществляться по направлени-
21
Громов P. M. Понятие, функции кредита и его формы // Молодой ученый. 2015. № 22 (102). С 377.
22
Мухутдинова А. Л. Развитие кредитных отношений в России // Актуальные вопросы современной науки Ма-
териалы III Международной научно-практической конференции. ЧУДПО «Научно-исследовательский и обра-
зовательный центр». 2015. С. 96.
15
ям, определенным в кредитном договоре между банком и заемщиком. В том
случае, когда банк выявляет факты использования кредита не по целевому на-
значению, он имеет право досрочно расторгнуть кредитное соглашение
23
.
Для некоторых видов кредитов, например, потребительского, важнейшее
значение заключается в источнике погашения кредита, а не целевом использо-
вании, а предоставление банковского кредита в виде овердрафта имеет слож-
ность контроля целевого использования кредитных ресурсов. По нашему мне-
нию, этот принцип не является универсальным, главное, чтобы ссуда была воз-
вращена заемщиком в оговоренное время, в полной мере и с соответствующими
процентами.
Принцип обеспеченности не допускает убытков от невозврата клиентом
кредита вследствие невыполнения заемщиком своих обязательств. Этот прин-
цип заключается в необходимости обеспечения защиты имущественных инте-
ресов кредитора в случае возможного нарушения заемщиком взятых на себя
обязательств и находит практическое отражение в таких формах кредитования,
как заем под залог или под финансовые гарантии. Снижение риска кредитной
операции является главной целью реализации данного принципа. Залог, гаран-
тия, свидетельство страховой компании, поручительство - это реальное обеспе-
чение погашения долгов
24
.
Принцип платности означает, что абсолютное большинство кредитных
сделок являются возмездными по своему характеру, то есть предполагают уп-
лату определенного вознаграждения кредитору. Денежная форма этого возна-
граждения - процент. Платность кредитования обусловлена его целью - извле-
чением дохода.
Целесообразно выделить принцип договорного характера, регламенти-
рующий взаимоотношения между кредитором и заемщиком.
23
Шишкина Ю. Л. К вопросу о роли кредитно-денежной системы в развитии экономики // Инновационное раз-
витие как фактор конкурентоспособности национальной экономики. Сборник статей Международной научно-
практической конференции. Уфа, 2017. С 205.
24
Абуханова А. Т. Сущность кредита и его роль в современной экономике // Финансовые инструменты устой-
чивого экономического развития регионов РФ сборник статей Всероссийской научно-практической конферен-
ции. 2016. - С. 16.
16
Л. П. Кроливецкая выделяет также принцип дифференцированного харак-
тера кредитования
25
. В процессе кредитного обеспечения учреждения банков
дифференцируют заемщиков, то есть используют субъективный подход к пре-
доставлению кредитных ресурсов с целью защиты своих интересов. Это озна-
чает взвешенный подход к различным категориям потенциальных заемщиков
со стороны коммерческого банка. Кредиторы предоставляют кредитные сред-
ства лишь тем заемщикам, могут их вовремя вернуть. Дифференциации пред-
шествует анализ кредитоспособности должника, позволяет оценить его финан-
совое состояние. Некоторые банки оценивают и рискованность цели, то есть
способность заемщика заработать средства для погашения долга в процессе его
текущей деятельности, что, на наш взгляд, имеет смысл.
Все принципы кредита взаимосвязаны и вытекают из сущности кредита,
поэтому ни одному из них нельзя предоставить преимущества. Именно их
взаимодействие способствует эффективной организации кредитных отношений
между кредитором и заемщиком
26
.
Для рационального и эффективного использования всех элементов кре-
дитного механизма каждый банк разрабатывает свою кредитную политику, ко-
торая не противоречит действующему законодательству и требованиям Цен-
трального Банка Российской Федерации. Формирование грамотно выстроенной
кредитной политики коммерческого банка является одним из важных этапов
планирования его направлений деятельности, поскольку именно благодаря ей
банк ставит задачи для максимизации прибыли при минимальном уровне риска.
Под кредитной политикой банка понимается совокупность факторов, до-
кументов и действий, определяющих развитие кредитной организации в облас-
ти кредитования физических и юридических лиц. Сущность кредитной полити-
ки проявляется в ее основных функциях, которые наглядно представлены в
таблице 1.
25
Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. – М.: Юрайт, 2014. – С.
81.
26
Яблонская А. Е., Третьякова И. Н. Долгосрочный банковский кредит: сущность, функции и роль // Актуаль-
ные проблемы инновационного развития экономики. Материалы международной научно-практической конфе-
ренции профессорско-преподавательского состава и аспирантов: В 3 частях. 2014. - С. 320.
17
Таблица 1
Функции кредитной политики коммерческого банка
Функция
Сущность
Коммерческая
Получение прибыли в максимальном объеме от проведения
банковских операций
Стимулирующая
Рациональное использование временно свободных средств
банка.
Контрольная
Установление приоритетов и контроль деятельности над всеми
кредитными процессами в учреждении
Специфическая
Максимальная оптимизация кредитного процесса, что способ-
ствует достижению цели банковской политики в целом
Стоит отметить, что кредитная политика не является постоянной и всегда
изменяется в зависимости от состояния экономики, поэтому данный документ
пересматривается раз в год в зависимости от меняющихся экономических усло-
вий.
Главной целью данной политики является обеспечение безопасности, на-
дёжности и прибыльности кредитных операций коммерческого банка, посколь-
ку большая её часть формируется за счёт кредитных продуктов. Важным эле-
ментом кредитной политики коммерческого банка являются подходы к анализу
заемщиков относительно кредитоспособности и вероятности исполнения своих
обязательств перед банком, поэтому особое место среди документов, которые
определяют кредитную политику банка, занимают методические указания по
анализу кредитоспособности клиентов.
Банк самостоятельно определяет и документально закрепляет перечень
показателей, которые используются для анализа финансового положения заем-
щика, а также порядок их расчета. Кредитная политика строится на основе
принципов предпринимательской деятельности: эффективности, оптимально-
сти и доходности.
Кредитная политика определяет тот уровень риска, который может взять
на себя банк при запланированном уровне рентабельности. В пределах норма-
тивных ограничений, установленных Банком России, коммерческий банк само-
стоятельно определяет тип будущих заемщиков, виды кредитов, формирует
18
ссудный портфель, а также устанавливает процентные ставки исходя из сооб-
ражений выгодности.
Кредитная политика банка включает в себя следующие элементы:
1) определение целей, исходя из которых создается кредитный портфель
банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);
2) описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, веде-
ния и погашения кредита;
3) перечень необходимых документов;
4) основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспече-
ния;
5) ограничение операций по кредитованию;
6) политику установления процентных ставок по кредитам;
7) методики оценки кредитных заявок;
8) характеристику диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей
выхода из возникающих трудностей
27
.
В своей практике коммерческие банки в большинстве случаев использу-
ют следующую последовательность (этапы) кредитования: 1. Предварительная
работа по предоставлению кредита (определение состава будущих заемщиков,
виды кредитования, способы оценки кредитоспособности заемщиков, процент-
ные ставки, методы обеспечения возвратности).
2. Оформление кредита (формы документов, процедура выдачи кредита,
контроль за правильным оформлением выдачи кредита).
3. Управление кредитом (порядок управления кредитным портфелем бан-
ка, контроль за исполнением кредитных договоров, условия пролонгации про-
сроченных кредитов, порядок покрытия кредита)
28
.
Для формирования эффективной кредитной политики, банк должен ана-
лизировать наличие следующих факторов:
27
Толстолесова Л. А. Стратегии и современная модель управления в сфере денежно-кредитных отношений. –
М.: Издательство «Юрайт», 2019. – С. 56.
28
Смирнова Е. А. Кредитная политика коммерческого банка // Проблемы современной экономики и менедж-
мента, 2017. – С. 122.
19
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3529