Материал: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО «Совкомбанк»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
6
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 7
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
БАНКА ......................................................................................................................... 9
1.1 Кредитная политика коммерческого банка и ее сущность ............................... 9
1.2 Особенности формирования кредитной деятельности коммерческого банка15
1.3 Нормативно-правовые аспекты регулирования кредитной деятельности
коммерческого банка ................................................................................................ 20
ГЛАВА 2. КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА .................................................................................. 28
2.1 Анализ кредитной деятельности ПАО «Совкомбанк» .................................... 28
2.2 Оценка качества кредитной деятельности ПАО «Совкомбанк» .................... 39
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ ....................... 62
3.1 Разработка направлений по оптимизации кредитной деятельности в ПАО
«Совкомбанк» ............................................................................................................ 62
3.2 Оценка экономической эффективности от внедрения направлений
совершенствования кредитной деятельности в ПАО «Совкомбанк» .................. 72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 82
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................... 87
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………….94
7
ВВЕДЕНИЕ
В современных условиях кредит представляет собой неотъемлемую
часть рыночного хозяйства, оказывающую непосредственное влияние на
процесс расширенного воспроизводства, причем на всех его фазах -
производства, распределения, обмена, потребления.
Последствия мирового финансового кризиса, а также негативное
влияние западных экономических санкций вынуждают внимательно
проанализировать многие аспекты функционирования отечественного
банковского сектора в целях развития кредитной деятельности и их влияния на
кредитную политику.
Развитая кредитная деятельность коммерческого банка и ее процедуры,
контроль над кредитами и подготовленный для работы персонал являются
главными элементами результативного управления в банковском секторе.
Операции кредитных организаций, играя главную роль в развитии и банков и
других организаций, определяют высокую эффективность функционирования
экономики страны. Кредитные операции связаны со значительными рисками,
которые могут быть вызваны принятием ошибочных управленческих решений,
незаконными манипуляциями с кредитами. В связи с этим комплексная
разработка теоретических и практических вопросов формирования и
реализации кредитной деятельности коммерческого банка является основой
развития банковского кредитования, что и определяет актуальность темы
исследования.
Целью выпускной квалификационной работы является проведение
анализа формирования и реализации кредитной деятельности коммерческого
банка и разработка предложений по ее совершенствованию.
Для достижения цели поставлены следующие задачи:
- рассмотреть кредитную политику коммерческого банка и ее сущность;
- определить особенности формирования кредитной деятельности
коммерческого банка;
- изучить нормативно-правовые аспекты регулирования кредитной
8
деятельности коммерческого банка;
- проанализировать кредитную деятельность ПАО «Совкомбанк»;
- дать оценку качества кредитной деятельности ПАО «Совкомбанк»;
- разработать направления совершенствования кредитной деятельности
ПАО «Совкомбанк».
Объектом исследования является деятельность ПАО «Совкомбанк».
Предмет исследования - процессы формирования и реализации
кредитной деятельности, возникающие при функционировании коммерческого
банка.
Основными методами и приемами данного исследования являются
диалектический, монографический, экономико-статистический, расчетно-
конструктивный, балансовый, графический и др.
Теоретической и методологической базой для написания выпускной
квалификационной работы является учебная, научная литература, а также
материалы, которые использовались в научных семинарах и конференциях по
изучаемому вопросу; данные, опубликованные в периодической печати, а также
информация, представленная на сайте Банка России в сети Интернет.
Информационной базой для данного исследования послужили
нормативно-правовые акты законодательства Российской Федерации,
инструкции Банка России, а также рекомендации Базельского комитета по
надзору за банковским сектором, публикации финансовых и экономических
изданий, аналитические данные Росстата, годовая финансовая отчетность ПАО
«Совкомбанк».
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
1.1 Кредитная политика коммерческого банка и ее сущность
В современной экономической литературе отсутствует единая трактовка
понятия «кредитная политика». Для характеристики данной экономической
категории, сначала рассмотрим, что представляет собой «политика».
В дословном переводе с греческого политика (politike) представляет
собой искусство управления государством
1
. Изучение трактовок данного
понятия различными авторами позволяет выделить несколько подходов к
определению данного понятия.
- во-первых, часть авторов рассматривают политику в виде
многомерного явления, которое можно представить в качестве:
а) определенная сфера общественной жизни, которая выполняет ряд
функций, заключающихся в согласовании общих и частных интересов,
поддержке необходимого социального порядка, достижении общественно
значимых целей, управлении людьми и различными общественными делами;
б) разновидность активности социальных субъектов, совокупность их
индивидуального поведения;
в) вид социальных отношений между различными индивидами и
группами общества, система коммуникации и взаимодействий между людьми;
- во-вторых, некоторые авторы рассматривают политику как
политический курс, представляющий сознательно сформулированную
политическую стратегию (логически увязанная, направляемая единой волей
совокупность последовательных единичных действий), включающую такие
важнейшие элементы как определение целей и способов их достижения
2
.
Таким образом, в общем виде, политику можно представить как
совокупность определенных действий, направленных на достижение четко
1
Бурдина А.А. Банковское дело [Текст] / А.А. Бурдина. – М.: МАИ, 2019. – С. 37.
2
Вагабова Д.С., Значение кредитной политики для обеспечения стабильности кредитного
учреждения [Текст] / Д.С. Вагабова // Фундаментальные исследования. – 2016. – № 7–1. – С.
72.
10
сформулированной цели и определяющих основные способы и правила взаимо-
действий между различными элементами организационно-экономической
системы. Применительно к кредитной политике - между элементами
банковской системы. Существует множество видов политики: экономическая
инвестиционная, инновационная, кредитная и т.д.
Сформулировав определение «политика» рассмотрим, что представляет
собой кредитная политика коммерческого банка.
В научной литературе существует множество подходов к трактовке
понятия кредитная политика (Приложение 1).
Анализ различных подходов позволяет сделать вывод о том, что
кредитная политика большинством авторов рассматривается в соотношении с
процессом управления движением кредита во всех его формах, таким образом,
кредитную политику следует рассматривать и в области предоставления
кредита, и в области его получения. В условиях конкуренции между
финансово-кредитными учреждениями данный подход не в состоянии
оценивать работу взаимоотношений с клиентами конкретного коммерческого
банка. Поэтому следует анализировать данное направление деятельности
каждого коммерческого банка
3
.
Среди множества различных подходов к трактовке понятия кредитная
политика коммерческого банка, представленных в зарубежной экономической
литературе, наиболее актуальным является пруденциальный подход. Основные
сторонники такого подхода (John Kwaning Mbroh и Kwesi Asiedu Koomson)
говорят о том, что весомую роль кредитной сферы в развитии финансовой
системы через банковский сектор, при этом достаточно важную роль они
отводят кредитной политике банков. В соответствии с основными
положениями теории, представленных выше авторов кредитная политика,
3
Габбасова А.А., Байгузина Л.З. Кредитная политика коммерческого банка в современных
условиях [Текст] / А.А. Габбасова, Л.З. Байгузина // Современные финансово–экономические
инструменты развития экономики регионов: материалы ХIV Международной научно–
практической конференции молодых ученых и студентов (24 ноября 2016г., Уфа): / отв. ред.
Г.А. Галимова. – Уфа: Аэтерна, 2016. – С. 55.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3571