Материал: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО «Совкомбанк»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
11
осуществляется в соответствии с тенденциями развития кредитного рынка и
позволяет постоянно совершенствовать, используемые банком, методы оценки
кредитоспособности заёмщиков для сокращения кредитных рисков
4
.
В отечественной экономической литературе также существуют
различные подходы к трактовке кредитной политики коммерческих банков. Так
Е.П. Жарковская указывает на то, что кредитная политика это составной
элемент для банковской политики и представляет собой стратегию и тактику в
области организации кредитного процесса. Кроме того, Е.П. Жарковская
разработала классификацию кредитной политики, с точки зрения различных её
аспектов во взаимоотношениях с населением
5
.
Достаточно интересной является позиция М.Ю. Бабичева, который рас-
сматривает кредитную политику в виде философии деятельности банка, отме-
чая, что она является составной частью процесса планирования в коммерческом
банке. Данный процесс начинается с формулирования глобальной миссии и
заканчивается установлением конкретных правил и процедур осуществления
операций на различных уровнях управления
6
.
Исследование различных подходов позволяет охарактеризовать
кредитную политику, как совокупность определенных правил и рекомендаций в
сфере предоставления кредитов клиентам коммерческого банка, направленных
на сбалансирование кредитного портфеля, повышение его качества и снижение
рисков.
Все положения кредитной политики обязательно должны быть
подкреплены практическими мерами, которые представляют собой механизм
осуществления кредитной политики. Механизм осуществления кредитной
политики рассматривается руководством банка и оформляется в виде
соответствующих внутренних документов.
4
Аликаева М.В., Оборин М.С., Шинахов А.А. Кредитная политика как инструмент
деятельности коммерческого банка // Сервис в России и за рубежом. Т. 11. Вып. 6 (76), 2017.
– С. 155.
5
Жарковская Е.П. Банковское дело [Текст] / Е.П. Жарковская. – М.: Омега–Л, 2019. – С. 67.
6
Бабичев М.Ю. Банковское дело. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://
www.bibliotekar.ru/bank–6/, – Загл. с экрана, – (дата обращения 14.03.2019).
12
Документ о кредитной политике формируется на основе стратегического
плана развития банка на ближайшую перспективу. Одновременно с кредитной
политикой исполнительными органами банка разрабатываются и утверждаются
регламентные документы, которые определяют порядок кредитования,
специальные критерии для принятия кредитных решений, описания кредитных
продуктов, методики, инструкции и иные документы («Порядок»,
«Положение», «Регламент», «Правила» и т. д.)
7
.
Исполнительные органы банка, наделенные соответствующими
полномочиями, принимают конкретные кредитные решения и создают общую
практику кредитования.
Кредитную политику банка невозможно разработать однажды и
использовать постоянно, она подлежит периодической оценке корректировке
по мере необходимости. Так как на кредитную политику влияет ряд факторов,
такие как макроэкономические внешние и макроэкономические внутренние.
Макроэкономические составляющие представляют собой общую
экономическую ситуацию в стране, политическую стабильность, стадию
экономического цикла, которую проходит государство, процентные ставки и
инфляционный уровень, состояние национальной валюты, конкуренция
банковского сектора. В целом банк не может повлиять самостоятельно на
данные факторы.
Юридические вопросы занимают особое место, т.к. регулирующие
органы оказывают существенное влияние на кредитную политику банка, путем
направления директив, регулирования процентной ставки, также обязательные
резервы.
Микроэкономические факторы, это ресурсная база, клиентская база,
стоимость привлечения денежных ресурсов, специализация банков,
ликвидность кредитных организаций, они также влияют на кредитную
политику.
7
Боровкова В.А. Банки и банковское дело [Текст] / В.А. Боровкова. – М.: Юрайт, 2016. – С.
41.
13
Главная цель при проведения кредитной политики - это получение
прибили при минимальных рисках. Чтобы достичь основную цель, банк
определяет задачи, которые позволят приблизиться к желаемому:
- направление кредитования;
- технологии при осуществлении кредитных операций;
- контролирование процесса кредитования.
В Приложении 2 указаны базовые направления и основы кредитной
политики коммерческого банка
8
.
Также можно отметить, что кредитование юридических лиц и
физических лиц отличается.
Кредитная политика банков для работы с юридическими лицами обычно
направлена на долгосрочные отношения. Для этого банки анализируют
юридических лиц. К критериям отбора относятся
9
:
- прозрачность клиента при получении доходов;
- устойчивость предприятия и его доходность;
- опыт в различных условия экономического направления;
- собственный капитал;
- обеспечение, которое предприятие готово.
Кредитная политика в отношении физических лиц отличается. Для
юридических лиц в разрезе кредитной политики разрабатываются кредитные
продукты, которые банк может предложить им.
Основные категории кредитования в рамках кредитной политики для
физических лиц
10
:
- потребительский;
8
Максютов А.А. Основы банковского дела [Текст] / А.А. Максютов. – М.: Бератор–Пресс,
2016. – С. 73.
9
Шинахов А.А., Азаматова Р.М. Структурная модель элементов кредитной политики
коммерческого банка [Текст] / А.А. Шинахов, Р.М. Азаматова // Научные известия. 2017. –
№6. – С. 17.
10
Сиротенко Ю.А., Седых Н.В. Кредитная политика коммерческого банка [Текст] / Ю.А.
Сиротенко, Н.В. Седых // Наука и инновации в современных условиях: сборник статей
Международной научно–практической конференции (20 января 2017 г., г. Казань). В 4 ч. Ч.1.
– Уфа: АЭТЕРНА, 2017. – С. 169.
14
- автокредит;
- ипотека.
В кредитной политики должно быть прописано, как определять
требования к заемщикам. Обычно к ним относят возраст клиента, стаж работы
на одном предприятии, уровень доходности.
Таким образом, суть кредитной политики представляет собой стратегию
и тактику кредитной организации по привлечению денежных средств на
условиях их возврата, а также вложение в отдельные части кредитования
клиентов банка.
В современной банковской практике используются различные виды
кредитной политики. Обобщенная классификация видов кредитной политики
представлена в Приложении 3.
Таким образом, кредитная политика является совокупностью правил,
положений, директив, целей, задач и рекомендаций в сфере предоставления
кредитов клиентам коммерческого банка, направленных на сбалансирование
кредитного портфеля, повышение его качества и снижение рисков.
Кредитная политика формируется на основе общих стратегических
целей развития данного банка. При этом, основное назначение кредитной
политики можно сформулировать как определение основных принципов и
подходов, которых необходимо придерживаться всем задействованным в
кредитном процессе сотрудникам для достижения стратегических целей
коммерческого банка.
Кредитную политику банка невозможно разработать однажды и
использовать постоянно, она подлежит периодической оценке корректировке
по мере необходимости.
В современной банковской практике используются различные виды
кредитной политики. Каждый банк самостоятельно разрабатывает кредитную
политику, поэтому далее рассмотрим особенности формирования кредитной
политики коммерческого банка.
15
1.2 Особенности формирования кредитной деятельности
коммерческого банка
Эффективность процесса банковской деятельности во многом
определяется результативностью осуществляемой кредитной деятельности,
поэтому ее разработка должна осуществляться в соответствии с особенностями
деятельности субъектов хозяйствования как на макроуровне (государство), так
и на микроуровне (коммерческий банк, предприятие) по таким основным
параметрам как
11
:
- функциональное назначение;
- система взаимоотношений между институциональными единицами;
- ресурсная база;
- форма кредита;
- «золотое правило» (Приложение 4).
Методика формирования кредитных отношений коммерческого банка
представляет собой алгоритм, состоящий из определённых этапов, целью
которых является достижение наиболее оптимального результата (рисунок 1).
Рисунок 1. Схема методики формирования кредитной деятельности
банка
11
Николаева Т. П. Финансы банков [Текст] / Т.П. Николаева. – М.: Издательский центр ЕАОИ.
2016. – С. 27.
Область, определяющая кредитную деятельность
Управленческая философия
Стратегия развития банка
Методика формирования
кредитной деятельности
Цели
Принципы
Виды
Факторы
Методы
Средства
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3571