Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере Тверского ОСБ № 8607)

Скачать

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
15
Азриелян
А.Н.
Совокупность предоставленных
банком кредитов со следующей
структурой: кредиты с наимень-
шим риском, с повышенным
риском, с
предельным риском, а также не-
стандартные кредиты. На кон-
кретную дату
совокупная сумма
ссудных
задолженностей по основному
долгу кредитных операций
22
.
для классификации степень кре-
дитного риска выступает основ-
ным критерием. Следует отме-
тить, что под кредитными опера-
циями понимают: кредиты,
овердрафты, банковские гаран-
тии, в и
сключительных случаях
договоры об открытии аккреди-
тивов.
Коробова
Г.Г.
результат деятельности банка
по предоставлению кредитов,
включающий совокупность вы-
данных банком кредитов за кон-
кретный период времени
23
.
отмечается только сторона до-
ходности кредита в
кредитном
портфеле.
Анализ дефиниций, представленных в табл. 1, показывает, что авторы, ис-
следующие содержание кредитного портфеля, акцентируют на структуру, воз-
вратное движение стоимости и отсутствие смены собственника, но не уделяют
достаточно внимания качеству.
Существует несколько точек зрения. Большинство финансистов
(Е. П. Жарковская
24
, А. Н. Азриелян
25
и др.), к понятию «кредитный портфель»
относят все активы и пассивы банка. Другая точка зрения относит к данному по-
нятию только кредитные операции банка (О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцова
26
и
др.). И часть финансистов (А. П. Иванов, А. С. Михалев
27
, Г. В. Меняйло
28
) опре-
деляет его, как совокупность элементов, классифицируемую по ключевым кри-
териям.
22
Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азриеляна. –– М.: Институт новой эконо-
мики, 2014. – С. 359.
23
Банковское дело: учебник / под ред. Г. Г. Коробовой. – М.: Магистр: ИНФРА-М, 2012. – С.
152.
24
Банковское дело: учебник. / Под ред. проф. Е. П. Жарковской. – М.: Экономисть, 2015. – С.
195.
25
Большой экономический словарь/ Под ред. А.Н. Азриеляна. –– М.: Институт новой эконо-
мики, 2014. – С. 359.
26
Банковские риски:учебн. пособие. / Под ред. проф. О. И. Лаврушина, проф. Н. И. Валенце-
вой. –М.: КНОРУС. – 2015. –С. 133.
27
Иванов А. П. Оценка влияния динамики кредитов физическим лицам на показатели эффек-
тивности деятельности банка [Электронный ресурс] / А. П. Иванов, А. С. Михалёв // Экон.
анализ. - 2015. - № 40. - С. 2.
28
Меняйло Г. В. Управление кредитным портфелем банка: дисс. канд. экон. наук: 08.00.10. –
Воронеж, 2015. – С. 24.
16
В настоящее время в нормативно-правовых актах, регулирующих банков-
скую деятельность, отсутствует точное определение понятия «кредитный порт-
фель». Так, Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»
29
включает в себя пере-
чень денежных требований, признаваемых ссудами: депозиты, кредиты для дру-
гих банков, а также требования по долговым ценным бумагам, акциям и вексе-
лям; учтенные векселя и суммы уплаченных банковских гарантий; факторинг;
требования по поставкам финансовых активов, аккредитивам, лизингу и др.
На категориальном уровне в соответствии с Положением Банка России от
28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задол-
женности», под кредитным портфелем следует понимать отношения между ком-
мерческим банком и контрагентами по вопросам возвратного движения требова-
ний кредитного характера.
Исходя из вышеизложенного, под кредитным портфелем следует понимать
структурируемую по различным критерием качества совокупность предостав-
ленных коммерческим банком кредитов, отражающую социально-экономиче-
ские и денежно-кредитные отношения между банком и контрагентами по поводу
обеспечения возвратного движения задолженности.
Элементы кредитного портфеля представлены в табл. 2.
Таблица 2
Элементы кредитного портфеля
Элемент Классификация
по субъектам кредитова-
ния(группам заемщиков)
по объектам и назначе-
нию кредита
29
Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредит-
ными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности».
17
по срокам кредитования
(в российской банков-
ской практике)
по размеру ссуды
по наличию и характеру
обеспечения
по кредитоспособности
заемщика
по видам валют
по своевременности погашения
в зависимости от цены кредита
по отраслевой принадлежности заемщика
Таким образом, под кредитным портфелем следует понимать структуриру-
емую по различным критерием качества совокупность предоставленных коммер-
ческим банком кредитов, отражающую социально-экономические и денежно-
кредитные отношения между банком и контрагентами по поводу обеспечения
возвратного движения задолженности, а качество кредитного портфеля пред-
ставляет собой особое свойство его структуры, обеспечивающее максимальную
доходность при условии допустимого уровня кредитного риска и ликвидности
баланса.
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности
коммерческого банка
В настоящее время существует большое количество разнообразных кре-
дитных отношений, но наиболее распространенной и часто использованной фор-
мой кредитов является банковское кредитование. На основании, которого банк
(кредитор) предоставляет определенную денежную сумму заемщику с последу-
ющим возвратом.
Банковское кредитование дает возможность субъекту кредитных отноше-
ний получить недостающую сумму за счет другого субъекта для удовлетворения
18
различных потребностей, для которых требуется дополнительное капиталовло-
жение.
В нормативно-правовом аспекте банковское кредитование характеризу-
ется тем, что отсутствует единое законодательство, которое компенсируется
большим объемом нормативно-правовых актов, которые можно классифициро-
вать по следующим отраслям права:
1) конституционно-правовое,
2) гражданско-правовое,
3) финансово-правовое,
4) административно-правовое,
5) уголовно-правовое.
В Конституции закреплены основы банковской деятельности, которые со-
держаться в статье 71, согласно которой финансовое, валютное, кредитное, та-
моженное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, феде-
ральные экономические службы, включая федеральные банки, находятся введе-
нии Российской федерации
30
.
И именно от всех выше перечисленных сфер и зависит экономическая
жизнь страны, а также возможность государства влиять на кредитные отноше-
ния. В банковском законодательстве Российской Федерации основным норма-
тивно-правом актом, регулирующим банковское кредитование, является Граж-
данский кодекс Российской Федерации часть 2, в котором предусмотрены раз-
личные нормы, правила о сделках и договорах, их формах, условиях и порядке
заключения, обязанности заемщика и последствия утраты обеспечения обяза-
тельств заемщика. А в параграфе 2 содержатся статьи о кредите и кредитном до-
говоре (статьи 819-821)
31
.
30
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с
учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-
ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) [Электронный
ресурс] // Справочно-поисковая система «КонсультантПлюс» (дата обращения 26.08.2018).
31
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) от 26 ноября 2001 года № 146-ФЗ
[Электронный ресурс] // Справочно-поисковая система «КонсультантПлюс» (дата обращения
26.01.2018).
19
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990
№ 395-1, который является основным документом, регулирующим создание и
деятельность организаций, способных осуществлять банковское кредитование
на всей территории Российской Федерации
32
. ФЗ от 02.12.1990 № 395-1 «О бан-
ках и банковской деятельности» является одним из важнейших и основных зако-
нов, которые регулирует кредитные отношения. Во-первых, в нем определены
все банковские операции, в частности размещение денежных средств от своего
имени и за свой счет, то есть предоставление кредитов юридическим и физиче-
ским лицам. В законе указываются положения и требования к осуществлению
деятельности кредитными организациями, виды, порядок осуществления бан-
ковских операций и сделок и защиты интересов клиентов кредитных организа-
ций.
Процентные ставки по кредитам регулируются статьей 29 данного закона.
Например, сказано, что кредитные организации не могут в одностороннем по-
рядке изменять процентные ставки по кредитам и порядок их определения. По
кредитному договору, который заключен с заемщиком, кредитная организация
не имеет права в одностороннем порядке сократить срок действия этого дого-
вора, увеличить размер процентов и изменить порядок их определения, возна-
граждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных федераль-
ным законом.
Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ
определяет понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формиро-
вания, хранения и использования кредитных историй, регулируется связанная с
этим деятельность бюро кредитных историй, устанавливаются особенности со-
здания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй, а также прин-
ципы их взаимодействия с источниками формирования кредитной истории, за-
емщиками, органами государственной власти и Банком России.
33
32
Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм.
и доп.) [Текст]: федер. закон: [принят Гос. Думой 8 февр. 1998 г.].
33
Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 03.08.2018) «О кредитных историях».
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3574

Смотрите также:

Изложение содержания дела, по которому приняты судебные постановления
_-___-~1
_1-тема-СтрМетал
_10_Эмиль Золя для эл версии