Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка ПАО «Сбербанк России»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………………
6
Глава 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности
коммерческого банка………….……………………...……………..
8
1.1.Сущность и основные принципы кредитной деятельности
коммерческого банка………………………….…..…………………….
8
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности
коммерческого банка….………………………………………………
14
1.3. Методы анализа и оценки кредитного портфеля коммерческого
банка……………………..……………………………………………...
26
Глава 2. Анализ и оценка кредитной деятельности банка ПАО
«Сбербанк России»……………………………………………………..
35
2.1. Общая характеристика и основные показатели деятельности
ПАО «Сбербанк России»………………………………………………..
35
2.2. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка…….
56
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности
ПАО «Сбербанк России»……………………………………..………
64
Глава 3. Пути повышения эффективности кредитной
деятельности банка ПАО «Сбербанк России»………………….
70
3.1. Мероприятия по повышению качества формирования
кредитной деятельности банка………………………………………
70
3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий…………..
76
Заключение……………………………………………………………….
82
Список использованных источников…………………………………...
84
6
ВВЕДЕНИЕ
Суть кредитной деятельности банка заключается в обеспечении
безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть
способности минимизировать кредитные риски. Таким образом, кредитная
деятельность является определением уровня риска, который банк может на
себя принять.
Каждый банк должен четко сформулировать кредитную политику,
позволяющую определить направление использования средств акционеров и
вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также
определить обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять
кредит. Ответственность за ведение кредитной деятельности лежит на совете
директоров банка, который свои функции по практическому кредитованию
делегирует на более низкие уровни и формулирует общие принципы и
ограничения кредитной политики.
В экономической литературе вопросы, связанные с формированием
кредитной деятельности коммерческого банка, развиты не в полной мере. В
российской литературе освещаются лишь некоторые смежные вопросы. Нет
отдельных разделов по формированию кредитной деятельности
коммерческого банка в большинстве источников.
Таким образом, необходимо обобщить теоретические подходы и
практический опыт формирования и осуществления кредитной деятельности,
в том числе в условиях экономической нестабильности, что определит
ориентиры ее дальнейшего развития. Поэтому тема исследования весьма
актуальна.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ и
кредитной деятельности коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк
России».
Настоящая цель выпускной квалификационной работы обусловила
необходимость постановки и решения следующих задач:
7
изложить теоретические основы формирования кредитной
деятельности коммерческого банка;
раскрыть сущность кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России».
предложить пути совершенствования эффективности кредитной
деятельности ПАО «Сбербанк России».
Объектом исследования выступает банк ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования является процесс формирования кредитной
деятельности коммерческого банка, включая рассмотрение и оценку
деятельности основных подразделений банка, принимающих участие в
процессе кредитования.
Наиболее значимый вклад в изучение перечисленных вопросов сделан
в трудах А.М. Тавасиева, Е.А. Звоновой, А.Г. Грязновой, Е.Ф. Жукова, В.З.,
Баликоева, Г.Н. Белоглазовой, О.И. Лаврушина, Г.С. Пановой и других. В
процессе работы были использованы нормативные и правовые акты РФ,
статьи, данные Росстата, публикации в специализированных экономических
изданиях и сети Интернет.
В выпускной квалификационной работе применялись принципы
диалектической логики, общенаучные методы - индукция и дедукция, анализ
и синтез, группировки, классификации, статистический и графический
анализы, системный анализ, использовались логико-структурный и
экономико-математические методы, что позволило обеспечить
обоснованность и достоверность выводов и практических рекомендаций.
8
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Сущность и основные принципы кредитной деятельности
коммерческого банка
В рыночной экономике основной формой кредита является
банковский кредит. Положительная способность банков разных стран
говорит о том, что эффективное управление кредитами является основным
источником дохода для банков. По этой причине создание иностранными
банками кредитной политики и реализация ее актуальных нюансов
предполагает неоспоримый положительный интерес к совершенствованию
деятельности банков в Российской Федерации.
Кредитная стратегия устанавливает проблемы и ценности кредитной
работы банков. Существуют различные тенденции в проблеме содержания
кредитной политики банка. Например, в финансово – кредитном словаре
кредитная стратегия рассматривается как сложная часть финансовой
политики, представляющая собой понятие граней в сфере кредитования всей
экономики
1
. В зарубежной научной литературе кредитная стратегия
рассматривается как способ выполнения последовательно связанных
операций кредитования, где база служит основой для разработки
соответствующей политики и способов ее реализации
2
.
Кредитная деятельность банка представляет собой комплекс активных
и неактивных банковских операций, разбирающихся в определенной
перспективе, что дает банку тот результат, в полной мере который способен
найти решение проблемы рационального распределения кредитных ресурсов.
В современной финансовой литературе существуют две позиции по
содержанию кредитной политики коммерческого банка. Во-первых, как
правило, подразумевается кредитная стратегия на макроэкономическом
уровне, а также банковская стратегия. Во-вторых, рассматривается кредитная
1
Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Колл. авторов; под общ. ред. А.Г. Грязновой. - М.:
Финансы и статистика, 2002. – С.307
2
Левкович, А. О. Эволюция и тенденции развития финансово-кредитной системы / А.О. Левкович. - М.:
Амалфея, 2015. – С. 84
9
стратегия на микроэкономическом уровне, а также принцип, а также
стратегия определенного банка в сфере управления кредитами (в
ограниченном смысле).
Кредитная политика содержит исследование научно обоснованной
концепции организации кредитных отношений, постановку вопросов в
области кредитования народного хозяйства и населения и реализации
конкретных лиц по их выполнению.
В процессе формирования концепции формируется регион кредитных
отношений, сочетание экономических и кредитных методов распределения и
перераспределения денег, кредитная связь с системой валютных выражений,
основы кредитования, соблюдение финансово - координационных методов.
Изменение одного из компонентов кредитной политики потребует полного
или полного пересмотра остальных компонентов.
Сущность кредитной деятельности определяется как политикой, так и
тактикой банка в части привлечения ресурсов возвратным методом и
инвестирования в кредитные интересы клиентов банка. Предметом
кредитной деятельности являются многофункциональные показатели и виды
кредитной политики банка.
Кредитные функции можно разделить на две категории: общие,
характерные для различных компонентов банковской политики и
особенности, отличающие кредитную политику от других ее компонентов. К
стандартизированным признакам относятся: торговый признак, т. е. роль
производства прибыли банка (с выплатой кредитов, оплатой и другими
действиями), стимулирование и контроль. Стимулирующая роль выражается
в том, что кредитная деятельность, отражающая специфические потребности
страны, банка, клиентов, стимулирует накопление на неопределенное время
самостоятельных денег, банков и их разумное использование. Роль контроля
выражается в том, что кредитная деятельность банка позволяет
контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3468