Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности (на примере "Россельхозбанка")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
70
Доля просроченной задолженности по кредитам, выданным
юридическим лицам в прогнозном году уменьшиться с 14,1% до 11,1% на 3,0%.
Доля просроченной задолженности по кредитам, выданным физическим лицам
в прогнозном году уменьшиться с 7,3% до 5,7% на 1,6%.
В таблице 19 рассмотрим, как изменится риск кредитования
рискованных и недобросовестных заемщиков от предложенных мероприятий.
Таблица 19
Прогнозируемая экономия от снижения просроченной
задолженности в АО «Россельхозбанк»
Показатель
Значение показателя
Измене
ние
(+,-)
2018г.
Прогноз
ный год
Планируемый размер кредитного
портфеля, млрд. руб.
2 469,9
2 521,6
51,7
Просроченная задолженность, млрд. руб.
287,3
229,9
-57,5
Доля просроченной задолженности, %
11,6%
9,1%
-2,5%
Планируемый уровень маржи, %
10%
Прогнозируемые убытки от просроченной
задолженности, млрд. руб.
29,3
22,9
6,3
Экономия от снижения просроченной
задолженности, млрд. руб.
6,3
По данным 2018 года убытки (неполучение маржи) от просроченной
задолженности составили: 2 469,9 млрд. руб. * 10,0% = 246,99 млрд. руб. Если
доля просроченной задолженности останется на уровне 2018 года, то
прогнозируемые убытки по данной задолженности в прогнозном году могут
составить (с учетом планирования размера кредитного портфеля в размере
2 521,6 млрд. руб. и уровнем маржи в 10,0%): 2 521,6 млрд. руб. * 11,6% * 10%
= 29,3 млрд. руб. Снижение доли просроченной задолженности до 9,1%
приведет к снижению убытков до уровня: 2 521,6 млрд. руб. * 9,1% * 10% =
22,9 млрд. руб. Экономия от снижения просроченной задолженности составит
6,3 млрд. руб. (2 469,9 – 2 521,6).
Таким образом, можно отметить положительную тенденцию
предлагаемых мер. В целом это позволит улучшить качество кредитного
портфеля, сократить резервы на возможные потери по ссудам, повысить
эффективность кредитной политики банка.
71
По третьей главе сделан следующий вывод. Для совершенствования
кредитной деятельности АО «Россельхозбанк» предлагается принять меры по
минимизации кредитного, операционного и правового риска. Управление
кредитными рисками в АО «Россельхозбанк» нацелено на их снижение, т.к.
вообще безрисковых кредитных операций не бывает.
Выполнение предложенных мероприятий позволит не только сохранить
клиентскую базу, но и значительно ее расширить, увеличить объем выдаваемых
кредитов, улучшить структуру кредитного портфеля, обеспечить
своевременный возврат кредитов и поддерживать свои позиции на рынке
банковских услуг в России.
Таким образом, можно сказать, что кредит имеет очень сильное влияние
на экономику страны. Благодаря кредитным отношениям обеспечивается
бесперебойный оборот капитала, ускоряется процесс производства и
реализации, увеличивается платежеспособный спрос населения страны,
удовлетворяются потребности в потреблении. Также, кредит способен изменять
вектор влияния на экономику в зависимости от стадии экономического цикла.
Однако, кредитным отношениям в России свойственен развивающийся
характер и недостатки, которые вызваны рядом экономических и политических
особенностей страны.
72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В настоящее время тенденция расширения кредитования
сопровождается возрастанием уровня кредитного риска, снижением качества
кредитного портфеля, что отрицательно влияет на устойчивость, как отдельных
банков, так и банковской системы в целом.
В данной выпускной квалификационной работе, исходя из поставленной
цели и задач исследования, рассмотрены теоретические и практические аспекты
кредитной деятельности банка, на примере АО «Россельхозбанк».
В ходе исследования было выявлено, что банк АО «Российский
Сельскохозяйственный банк» - один из крупнейших банков в России.
Созданный в 2000 году в целях развития национальной кредитно-финансовой
системы агропромышленного сектора и сельских территорий РФ, сегодня это
универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских
услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании
агропромышленного комплекса России.
Анализ основных экономических показателей позволил сделать вывод,
основные показатели деятельности банка увеличились.
Анализ показал, что за рассматриваемый период наблюдается снижение
нормативов ликвидности Банка, которые, однако, выше минимального
значения, установленного ЦБ РФ. Банк с запасом соблюдает установленные
Банком России предельные значения обязательных нормативов ликвидности.
Показатели достаточности собственных средств (капитала) Банка находятся в
пределах допустимых значений.
Заемщиками Банка являются физические лица, юридические лица,
кредитные организации.
Ссудная задолженность по кредитам перед АО «Россельхозбанк» до
вычета резервов на возможные потери на 01.01.2019г. составила 2469,9 млрд.
руб., которая увеличилась на 23,4 млрд. руб. или на 1,0% по сравнению с 2017г.
Чистая ссудная задолженность за 2018г. составила 2 319,6 млрд. руб.,
73
которая увеличилась на 33,8 млрд. руб. или на 1,5% по сравнению с 2017г.
В структуре кредитов преобладает удельный вес по выдачи кредитов
юридическим лицам – 73%, удельный вес по выдачи кредитов физическим
лицам составляет 17%, при этом доля кредитов, выданных кредитным
организациям составляет 10%.
Чистая ссудная задолженность по кредитам, выданным юридическим
лицам за 2018г. составила 1702,6 млрд. руб., которая увеличилась на 243,6
млрд. руб. или на 16,7%. В 2018г. 40,6% кредитов выдано юридическим лицам,
которые занимаются сельским хозяйством, охотой и лесном хозяйством.
Кредиты физическим лицам в банке за 2018г. составили 392,7 млрд.
руб., которые увеличились на 61,6 млрд. руб. или на 18,6% по сравнению с
2017г. В структуре выданных кредитов физическим лицам за 2018г.
преобладают ипотечные и жилищные ссуды, доля которых составила 58,2%,
доля автокредитов составляет 0,1%, доля потребительских кредитов – 41,7%.
Просроченная задолженность по выданным кредитам за 2018г.
составила 287,3 млрд. руб., которая уменьшилась на 14,6 млрд. руб. по
сравнению с 2017г.
Доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов за 2018г.
уменьшилась с 12,3% до 11,6% на 0,7%. При этом доля проченной
задолженности юридических лиц в общем объеме кредитов составила 14,1%,
доля просроченной задолженности физических лиц составила 7,3%.
Банк формирует резерв на возможные потери. Резерв на возможные
потери по ссудам за 2018г. составил 110,5 млрд. руб., который уменьшился на
10,4 млрд. руб. или на 6,5% по сравнению с 2017г.
Кредитный риск – это риск возникновения у Банка убытков вследствие
неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентом и /
или третьей стороной по договору финансовых обязательств в соответствии с
условиями договора.
Способами обеспечения возврата кредитов в банке являются
поручительство, банковская гарантия, залог.
74
В качестве других мер, направленных на улучшение обеспечения, АО
«Россельхозбанк» требует страховать имущество, составляющее предмет
залога.
Применяемые инструменты по снижению кредитного риска в АО
«Россельхозбанк»:
– принятие ликвидного обеспечения, поручительства и гарантий;
– заключение генеральных соглашений, регулирующих порядок
предоставления обеспечения;
– ценообразование с учетом принимаемого кредитного риска.
Оценка кредитного портфеля Банка за 2016г.-2018г. показал, что
коэффициент просроченных платежей, коэффициент обеспечения,
коэффициент покрытия снижаются, при этом увеличивается коэффициент
невозврата основной суммы долга, то можно сделать вывод о росте кредитного
риска в процессе ведения банком кредитной деятельности. Анализ данных
коэффициентов в АО «Россельхозбанк» говорит, о необходимости проведения
контроля банком и реализации различных мероприятий по снижению уровня
риска на достаточном для него уровне.
Предлагаются следующие мероприятия по совершенствованию
кредитной деятельности АО «Россельхозбанк» и снижению риска:
1) Диверсификация вложений в ценные бумаги.
Для снижения риска и увеличения доходов коммерческие банки
проводят диверсификацию активных операций, т. е. распределяют активы
между операциями различных видов и объектами вложений. Диверсификация
является одним из способов уменьшения совокупной подверженности риску
путем распределения вложений и обязательств.
Предлагается диверсификация вложений в ценные бумаги, которая
осуществляется за счет распределения имеющегося капитала на покупку
различных ценных бумаг по видам, отраслям, срокам погашения с целью
снижения экономических рисков.
2) Внедрение нового механизма управления просроченной
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3450