Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности (на примере "Россельхозбанка")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
25
представлена на рис. 3.
Рисунок 3. Система корпоративного управления банка
АО «Россельхозбанк»
Высшим органом управления АО «Россельхозбанк» является Общее
собрание акционеров. Банк проводит ежегодно годовое Общее собрание
акционеров.
Наблюдательный совет Банка, избираемый акционерами и им
подотчетный, обеспечивает стратегическое управление и контроль над
деятельностью исполнительных органов – Председателя Правления и
Правления. К компетенции наблюдательного совета относятся вопросы
определения приоритетных направлений деятельности банка, избрание
президента — председателя правления банка и членов правления и досрочное
прекращение их полномочий, создание и закрытие филиалов
и представительств банка, утверждение бизнес-плана на очередной финансовый
год, созыв общего собрания акционеров и иные вопросы, предусмотренные
уставом банка.
Председатель Правления, члены Правления и заместители Председателя
Правления осуществляют текущее руководство Банком и реализуют задачи,
поставленные перед ними акционерами и Наблюдательным советом Банка.
Общее собрание
акционеров
Внешний
аудитор
Ревизионная
комиссия
Комитет по
аудиту
Служба
внутреннего
аудита
Наблюдательный совет
Президент, Председатель
Правления
Правление
Комитет по
стратегическому
планированию
Комитет по
кадрам и
вознаграждениям
26
Председатель наблюдательного совета избирается членами наблюдательного
совета АО «Россельхозбанк». Председатель Правления как единоличный
исполнительный орган руководит текущей деятельностью Банка и действует
без доверенности от имени Банка.
Организационная структура АО «Россельхозбанк» представлена на
рис. 4.
Рисунок 4. Организационная структура АО «Россельхозбанк»
Источниками для проведения анализа показателей АО «Россельхозбанк»
являются следующие документы:
– бухгалтерский баланс за 2017г., 2018г. (приложение 2, 3);
– отчет о финансовых результатах за 2017г., 2018г. (приложение 4, 5).
Президент (единоличный исполнительный орган)
управление
отдел кредитования
служба информационного и
технического обеспечения
отдел валютных операций и
ценных бумаг
планово-экономический отдел
отдел по развитию филиальной
сети
отдел финансового мониторинга
служба внутреннего контроля
бухгалтерия
операционный отдел
отдел внутрибанковских операций
отдел казначейства
отдел банковских карт
отдел кассовых операций
юридическое управление
служба безопасности
служба внутреннего аудита
служба управления рисками
27
В таблице 3 представлена динамика основных показателей АО
«Россельхозбанк» за 2016г.-2018г.
Таблица 3
Анализ основных экономических показателей деятельности
АО «Россельхозбанк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
2017/
2016
2018/
2017
Активы
2 679,3
3 077,5
3 338,4
398,2
260,9
114,9
108,5
Капитал
395,3
419,3
483,9
24,1
64,5
106,1
115,4
Процентные
доходы
272,8
255,6
241,4
-17,2
-14,2
93,7
94,4
Процентные
расходы
199,3
186,9
172,4
-12,4
-14,5
93,8
92,2
Комиссионные
доходы
16,8
22,8
24,8
6,0
2,0
135,7
108,8
Комиссионные
расходы
1,6
2,4
3,0
0,8
0,6
150,0
125,0
Операционные
расходы
109,2
102,3
118,0
-6,9
15,7
93,7
115,3
Прибыль до
налогообложения
4,5
6,2
7,9
1,7
1,7
137,4
128,3
Чистая прибыль
0,5
1,8
2,2
1,3
0,4
343,2
124,2
По данным таблицы 3 можно сделать выводы:
1) активы банка на 01.01.2019г. составили 3 338,4 млрд. руб.,
увеличившись на 260,9 млрд. руб. или на 8,5% по сравнению с 2017г.
В структуре активов банка преобладает чистая ссудная задолженность,
доля которой по состоянию на 01.01.2019г. составляет 69,5% (на 01.01.2018г. –
74,3%) от общего объема активов банка. Размер чистой ссудной задолженности
на 01.01.2019г. составил 2 319,6 млрд. руб., что на 33,8 млрд. руб. или на 1,5%
больше показателя на 01.01.2018г.
Доля средств в кредитных организациях в общем объеме активов банка
существенно не изменилась и на 01.01.2019г. составила 0,3% (на 01.01.2018г. –
0,1%). Вложения банка в ценные бумаги на 01.01.2019г. составляют 16,8% от
валюты баланса банка (на 01.01.2019г. их доля составляла 11,5%).
Межбанковские кредиты рассматриваются банком в совокупности с
операциями на фондовом рынке как инструмент поддержания мгновенной и
28
текущей ликвидности, а также эффективного управления свободными
денежными средствами.
Основным источником формирования ресурсной базы банка являются
средства клиентов. По итогам 2018г. их доля составила 83,5% в общем объеме
обязательств банка (на 01.01.2018г. – 87,1%). Объем клиентских средств за
2018г. увеличился на 4,3% и составил 2 527,1 млрд. руб. (на 01.01.2018г. –
2 423,3 млрд. руб.). Увеличение клиентских средств связано с приростом
средств на депозитных счетах физических лиц на 184,6 млрд. руб. (на 21,15) по
сравнению с показателем на 01.01.2018г.
Доля средств кредитных организаций и Банка России в общем объеме
обязательств выросла с 3,3% до 6,2%, При доля выпущенных долговых
обязательств увеличилась с 8,1% до 8,7%.
В 2018г. уставный капитал банка увеличен на 25,0 млрд. руб. или на
6,5% до 409,8 млрд. руб. за счет дополнительной эмиссии обыкновенных акций.
2) Собственные средства банка на 01.01.2019г. составили 483,9 млрд.
руб., которые увеличились на 64,5 млрд. руб. или на 15,4%.
3) Процентные доходы банка, полученные по итогам 2018г. составили
241,4 млрд. руб., что на 14,2 млрд. руб. или на 5,6% ниже показателя 2017г.
4) Процентные расходы банка в 2018г. составили 172,4 млрд. руб., что
на 14,5 млрд. руб. или на 7,8% больше показателя 2017г.
5) Комиссионные доходы банка увеличились на 2,0 млрд. руб. или на 8,9
и за 2018г. составили 24,9 млрд. руб.
6) Комиссионные расходы банка увеличились на 0,6 млрд. руб. или на
25% и за 2018г. составили 3,0 млрд. руб.
7) Операционные расходы банка в 2018г. составили 118,0 млрд. руб., что
на 15,7 млрд. руб. или на 15,3% больше показателя 2017г.
8) Прибыль до налогообложения за 2018г. составила 7,9 млрд. руб.,
которая увеличилась на 1,7 млрд. руб. или на 28,3% по сравнению с 2017г.
9) Чистая прибыль за 2018г. составила 2,2 млрд. руб., которая
увеличилась на 1,3 млрд. руб. или на 24,2% по сравнению с 2017г.
29
Для более детального анализа прибыли банка необходимо рассмотреть
соответствующие показатели, которые позволили бы дать качественную оценку
результатов деятельности банка. Показатели рентабельности можно определить
путем соотношения прибыли к расходам и данный смысл является
характеристикой результатов эффективности осуществления деятельности
коммерческих банков, то есть отдача их финансовых средств, но с дополнением
экономического смысла показателей в виде качественного содержания. Суть
общего экономического смысла показателей рентабельности Банка ВТБ (ПАО)
заключена в том, что они дают характеристику прибыли, которую получают с
каждого потраченного банками (собственного и заемного) рубля. На практике
применяют большое число разных показателей рентабельности для кредитной
организации.
Анализ рентабельности Банка АО «Россельхозбанк» за 2016г.-2018г.
представлен в таблице 4.
Таблица 4
Анализ рентабельности
АО «Россельхозбанк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение
Изменение
(+,-)
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
Рентабельность капитала
банка, %
0,02
0,06
0,07
0,04
0,01
Рентабельность активов, %
0,13
0,43
0,49
0,31
0,05
По данным таблицы 4 можно сделан вывод:
– рентабельность капитала банка за 2018г. увеличилась на 0,01% и
составила 0,07%, при рекомендуемой норме не менее 8,0%. Эти расчеты
помогают увидеть действительную эффективность привлечения и размещения
ресурсов, которые поступают в распоряжение банка. Очень низкие показатели
говорят о том, что клиентская база банка недостаточно велика, либо
инвестиционная политика банка достаточно консервативна. Данный показатель
значительно не превышает рекомендуемое значение (8%), что свидетельствует
о неэффективном использовании банком своего капитала;
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3450